El crdito documentario es un contrato que contiene una operacin de crdito cuya incidencia en el movimiento comercial, sobre todo a nivel

internacional, es sumamente apreciable. Conforme la tnica del Cdigo de comercio guatemalteco, este negocio puede darse fuera del mbito bancario; pero, en la prctica se observa que nicamente se realiza como operacin bancaria.
Cuando un Banco le extiende una carta de crdito a un cliente, se asimila al hecho de abrirle un crdito, con la particularidad de que es la institucin la que se encarga de pagar las obligaciones hacia las que est destinado el crdito documentario.

Su uso es en transacciones de plaza a plaza y permite que el comprador cumpla con su obligacin de pagar antes de recibir el objeto o mercadera comprada; mientras que el vendedor recibe el precio antes de consumirse la compraventa. Este contrato se encuentra regulado, del Artculo 758 al 765 del Cdigo de comercio de Guatemala.

CONCEPTO
Por el contrato de crdito documentario un sujeto llamado acreditante, se obliga frente a otro llamado acreditado, a pagar o contraer una obligacin por cuenta de ste y en beneficio de un tercero beneficiario, de acuerdo con los requerimientos del propio acreditado. El concepto anterior recoge la idea plasmada en el Artculo 758, modificndolo en lo que tiene de defectuoso. Por ejemplo, el Artculo dice que el acreditante se obliga de acuerdo a las condiciones establecidas por el acreditado. Esto no es cierto, sobre todo si pensamos que cuando es a nivel bancario nos encontramos con un contrato por adhesin, en donde el banco tiene preestablecidos los trminos de la contratacin. Lo que en verdad hace el acreditante es otorgar el contrato conforme las peticiones o requerimientos del acreditado, que no deben considerarse como condiciones, jurdicamente hablando.

CONCEPTO
Consideramos importante transcribir el concepto que da Joaqun Rodrguez y Rodrguez, sobre este contrato, en los trminos siguientes:
Los crditos documentarios son contratos de apertura de crdito en los que el acreditante se obliga a pagar o bien a aceptar letras (de cambio) en favor de un tercero por cuenta del acreditado contra presentacin de ciertos documentos, anexos generalmente a letras documentadas. El concepto anterior es importante porque seala que el cumplimiento de la obligacin puede ser al momento en que se presente el beneficiario a requerir el pago o al vencimiento de una letra de cambio aceptada por el banco corresponsal de quien celebr el crdito documentario. Se le llama crdito documentario, porque el beneficiario recibe el valor del crdito si entrega los documentos de la transaccin: plizas, carta de porte, conocimiento de embarque, etc.

FORMA DE ESTE CONTRATO

El crdito documentario se formaliza a travs de un documento conocido como Carta de crdito, la que no debemos confundir con la carta-orden de crdito, ya estudiada, porque la fuerza vinculante de la primera es de mayor intensidad para el cumplimiento de las obligaciones a que se refiere. Esta carta de crdito se solicita en machotes impresos que proporcionan las instituciones bancarias, en las que estn contemplados todos los trminos que el banco exige para otorgar el crdito documentario y en los que se recogen las practicas ms usuales del comercio internacional.

ASUNTOS DE CONTRATO
Los sujetos del contrato de crdito documentario, son los siguientes:
a)

Acreditante: es la persona que otorga el crdito mediante la carta de crdito. En la prctica slo los bancos fungen como tales. Acreditado. es la persona a quien se le otorga el crdito. Regularmente el adquiriente de un bien. Beneficiario: es la persona que va a recibir el valor dinerario a que se refiere el crdito documentario. Corresponsal. cuando un banco distinto del acreditante, es el que har efectivo el crdito al beneficiario, se le denomina corresponsal, aun cuando no es indispensable porque el acreditante puede tener sucursales.

b)

c)

d)

CLASES DE CREDITO DOCUMENTARIO

a) Revocable: cuando el banco no hiciere constar en la carta de crdito su

facultad de revocarlo, como acreditante puede rescindir o modificar los trminos del contrato. En este caso se le llama revocable (Arto. 759). b) Irrevocable: existe cuando el banco no puede rescindir ni modificar los trminos contractuales sin anuencia de los interesados. Regularmente las cartas de crdito se solicitan irrevocables porque los comerciantes extranjeros slo aceptan negociar con esta clase de crditos (Arto. 759). c) Confirmado: cuando el crdito se va a pagar por medio de un corresponsal y ste tambin garantiza al beneficiario de que el crdito lo har efectivo, entonces se esta ante un crdito documentario confirmado. La simple notificacin que el corresponsal hace sobre la existencia del crdito, no es confirmacin. Esta ltima se entiende como la adquisicin de una obligacin (Arto. 760).

OTRAS CLASES DE CREDITOS DOCUMENTARIOS

Crdito Transferible: En el Crdito Transferible el beneficiario puede dar instrucciones a su banco para que el crdito sea utilizado total o parcialmente por uno o ms beneficiario. Debe figurar la clusula de transferible. Si no se indica nada se entiende que un crdito es NO transferible. El ordenante puede indicar que el crdito sea transferible solamente en el pas del beneficiario.
Crdito Documentado Rotativo: Se llama Revolving o Rotativo al Crdito Documentario que se renueva automticamente en trminos y condiciones especificas. Se utiliza cuando el suministro de la mercanca se realiza parcialmente, por lo que cada crdito esta ajustado a cada uno de los distintos suministros. Crdito Documentario Back to Back: Se establece cuando el banco abre un crdito respaldado por otro crdito ms importante a favor del ordenante. Se utiliza cuando el exportador tiene que abrir otro crdito para importar a su vez la mercanca o materias primas que va a exportar.

OTROS ASPECTOS DEL CREDITO DOCUMENTARIO

Existiendo la cesin de crditos como medio de transmitir derechos, en el caso del crdito documentario, nuestra ley establece que slo se puede transmitir si expresamente se ha facultado al beneficiario para ello (Arto. 762).
Por otro lado, la carta de crdito debe indicar un vencimiento; en caso contrario, se entiende que el plazo es de seis meses contados a partir de la fecha en que fue notificado el beneficiario. En cuanto al papel del acreditante, o del corresponsal en su caso, su funcin no es la de simple acreedor; antes bien y con funciones de mandatario, debe cerciorarse de la legalidad de los documentos que amparan la transaccin para la que se extendi la carta de crdito, de manera que rena los requisitos que establece la ley y las reglas uniformes del comercio internacional. En ese sentido, cualquier pago sobre el valor que represente la carta de crdito esta sujeta a que los documentos representativos de las mercaderas estn extendidos en debida forma. Es interesante anotar que si la carta de crdito se refiere a una compra de mercadera y se extendi para garantizar al vendedor el pago del precio, en ese caso, dicho documento es independiente del contrato de compraventa (Artos. 763 y 764).

REGLAS Y USOS UNIFORMES A LOS CREDITOS DOCUMENTARIOS

Las Reglas y Usos Uniformes Relativos A Los Crditos documentarios son una codificacin de reglas a observar en la mecnica bancaria de esta extendida forma de pago del precio en la contratacin internacional. Han sido universalmente adoptadas por los bancos y asociaciones profesionales de todos los pases con proyeccin internacional, entre ellos Espaa. La ultima revisin se realiz en 1993. Esta modificacin se justific por la necesidad de recoger los avances producidos en el transporte y las nuevas aplicaciones tecnolgicas, as como de mejorar el funcionamiento e interpretacin de las Reglas dado que un estudio realizado por la propia CCI demostr que casi 50% de los documentos que se presentaban al amparo de un Crdito Documentario eran rechazados a causa de discrepancias, lo cual reduca la eficacia del crdito. Para tratar este problema, La Comisin de Tcnicas y Practicas Bancarias de la CCI se estableci un grupo de trabajo, integrado por especialistas en banca internacional, donde fijaron como objetivos:

Simplificar la anterior versin de las reglas de 1983 Incorporar nuevas practicas bancarias internacionales, y facilitar y normalizar practicas en fase de desarrollo Mejorar la integridad y fiabilidad del Crdito Documentario a travs de la presuncin de irrevocable Llegar a la clarificacin de la responsabilidad primaria no solo del banco emisor, sino del banco confirmante Tratar los problemas de las condiciones no documentarias, para lo que se hizo ofrecer una relacin detallada de los elementos de aceptabilidad para cada categora de documentos de transporte.

DISCREPANCIAS E INCIDENCIAS EN EL CREDITO DOCUMENTARIO

Cada uno de los documentos debe contener los requisitos y datos que se exijan en el crdito documentario y concordar entre si. Si el banco avisador detecta irregularidades no subsanables es conveniente que, previamente al envo de los documentos al banco emisor, las comunique al exportador por si este pudiera tomar alguna decisin al respecto.
Discrepancias: Documentos presentados fuera de plazo Falta de algn documento o de alguna copia Los documentos difieren en la descripcin de la mercanca Se entregan copias en lugar de originales Conocimiento de embarque sin las clusulas establecidas en el crdito Errores mecanogrficos o documentos rellenados incorrectamente en los documentos del seguro, los riesgos cubiertos difieren de los exigidos Seguro de fecha posterior al embarque de la mercanca Cobertura del seguro en moneda diferente a la del crdito Letras de cambio mas extendida