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Cuadro de Mando Integral

Su aplicacin como Herramienta de Implantacin de la Estrategia Empresarial

Gerencia Estratgica Docente: Sandra Lucia Muoz Guevara

Noviembre 12 de 2013

 COMO NACE EL CUADRO DE MANDO INTEGRAL?

Los cambios tecnolgicos, socioculturales, polticos y econmicos que se han ido produciendo en las ltimas dcadas estn teniendo un profundo impacto en el funcionamiento organizativo. Como consecuencia de esto, las empresas, en trminos generales, se han hecho ms difciles de gestionar y dirigir. Esto provoca que la Adaptacin, la Flexibilidad y la Innovacin se conviertan en los tres Elementos Clave de la nueva competitividad. A causa de esto, en 1990 Robert S. Kaplan y David P. Norton, profesores de Harvard se asocian e intentan resolver el problema de la formulacin y ejecucin de la estrategia en la empresa planteando como solucin el CMI; Ms adelante, en Enero/Febrero 1992 se publica y es implementado con xito por grandes corporaciones.

 QUE ES EL CUADRO DE MANDO INTEGRAL?

El Cuadro de Mando Integral CMI es un modelo de gestin, con un soporte de informacin peridica para la direccin de la empresa, capaz de facilitar una toma de decisiones oportuna conociendo el nivel de cumplimiento de los objetivos, previamente definidos mediante indicadores de control y otras informaciones que lo soporte. Es una herramienta revolucionaria para comunicar la estrategia y alinear a las personas a la ejecucin de esta.

 QUE ES EL CUADRO DE MANDO INTEGRAL?

Sugiere que veamos a la ORGANIZACIN desde 4 PERSPECTIVAS, cada una de las cuales debe responder a una PREGUNTA determinada.

PERSPECTIVA FINANCIERA Como nos ven los Accionistas?

PERSPECTIVA COMERCIAL Cmo nos ven nuestros clientes?

Cuadro de Mando Integral PERSPECTIVA DE PROCESOS En que debemos sobresalir?

PERSPECTIVA DEL DESARROLLO DE LAS PERSONAS Y EL APRENDIZAJE

Podemos seguir mejorando y creando valor?

 QUE ES EL CUADRO DE MANDO INTEGRAL?

El Cuadro de Mando Integral cambia la manera en que se mide y dirige una empresa. Es un potente instrumento que permite comunicar y medir la estrategia; Es un laboratorio donde vamos midiendo el desarrollo de la estrategia, planteada esta como una tesis dentro de las organizaciones con el fin de obtener y conseguir unas metas o logros. El CMI se basa en un Mapa Estratgico, que es una forma de dibujar la estrategia ante los grupos de inters y nos ayuda a entenderla y visualizarla. EL Mapa Estratgico define dicha estrategia a partir de la Misin, Visin y los Valores de la empresa, traduciendo esta en Objetivos Operativos, medidos a travs de Indicadores que constituyen la gua para la obtencin de Resultados de Negocio y de Comportamientos estratgicamente alineados de las personas claves de la compaa. Cuando el cuadro de mando integral se utiliza como metodologa de implantacin de la estrategia, su principal objetivo es ayudar a transformar esta en resultados de negocio y comunicarla.

 QUE ES EL CUADRO DE MANDO INTEGRAL?

Traduce Visin, Misin y Objetivos en Indicadores de Medicin del desempeo de la organizacin

Visin Misin

Objetivos Estratgicos
CUADRO DE MANDO INTEGRAL

Indicadores de Medicin

VALORES Qu es importante para nosotros? VISIN Qu queremos ser? ESTRATEGIA

Nuestro plan de maniobra

OBJETIVOS ESTRATEGICOS BALANCED SCORECARD Trasladar, enfocar y alinear INICIATIVAS ESTRATEGICAS Cules son las prioridades? CALIDAD TOTAL En qu tenemos que mejorar? METAS PERSONALES Qu tengo que hacer?

RESULTADOS ESTRATGICOS ACCIONISTAS satisfechos CLIENTES encantados

PROCESOS Eficientes y eficaces

PERSONAL Motivado y preparado

 QUE REQUERIMIENTOS DE INFORMACIN DEBE CONTENER?

Sobre el entorno y los competidores

Sobre los costes y su comportamiento

Sobre los presupuestos y su evolucin

Rentabilidad de: productos, clIentes, mercados, zonas geogrficas, segmentos, etc.

Procesos y su evolucin

Control operativo de la empresa

OBJETIVOS

Conseguir un adecuado seguimiento del pulso de la situacin de la empresa en cada momento, que sirva de ayuda a la gestin de la empresa y a la toma de decisiones por parte de sus directivos.

Formular una estrategia consistente y transparente.

Comunicar la estrategia a travs de la organizacin..

Medir de un modo sistemtico la realizacin de los objetivos, proponiendo acciones correctivas oportunas..

OBJETIVOS

Identificar objetivos contradictorios, con problemas entre ellos. Nos puede ayudar a buscar posibles soluciones..

Conectar los objetivos con la planificacin financiera y presupuestaria.

Identificar Factores clave de xito y tambin factores crticos de fracaso.

DISEO DEL CUADRO DE MANDO INTEGRAL

La claridad con que las empresas sean capaces de definir y establecer su estrategia es una de las claves fundamentales para una correcta definicin y un correcto diseo del cuadro de mando y de sus indicadores.
Casi todas las organizaciones cuentan con una visin estratgica, sin embargo, son pocas las que logran convertirlas en realidad. Una Estrategia sin una Implantacin efectiva es slo un deseo, la realidad nos muestra que el aspecto clave para que una estrategia sea implantada de forma efectiva en una organizacin es el COMPROMISO DE TODOS LOS MIEMBROS DE LA ORGANIZACIN.

DISEO DEL CUADRO DE MANDO INTEGRAL

El CMI es el panel de control de vuelo de la organizacin. Nos ayuda a situarnos y a corregir en cada momento donde estamos como organizacin y donde est cada uno de sus miembros. Nos referencia a la estrategia genrica, objetivos estratgicos e individuales, recursos, procesos, etc..Por tanto debe ser una herramienta de diagnstico, tratando de especificar lo que funciona y lo que no funciona, en definitiva ha de comportarse como un sistema de alerta. Se han de poner en evidencia aquellos parmetros que no marchan como estaba previsto. Esta es la base de la gestin por excepcin, es decir, el Cuadro de Mando ha de mostrar en primer lugar aquello que no se ajusta a los lmites absolutos fijados por la empresa, y en segundo advertir de aquellos otros elementos que se mueven en niveles de tolerancia de cierto riesgo.

INDICADORES DE GESTION

El Sistema de Indicadores es uno de los elementos de informacin fundamentales de los cuadros de mando. En el cuadro de la siguiente diapositiva podremos ver un ejemplo de factores claves como punto de partida para el establecimiento de los indicadores.

Ejemplos de factores claves como punto de partida para el establecimiento de los indicadores

Factor Clave

Definicin del factor clave Capacidad de respuesta a las variables y exigencias de los clientes Eficacia con que se gestionan los recursos, incluido el tiempo

Ejemplo de Indicador

Flexibilidad

- Plazos de entrega - Nmero de referencias no estndar - Tiempo de proceso/Tiempo total - Productividad de la mano de obra

Productividad

Calidad

Cumplimiento de las - Calidad a la primera expectativas de los - Nmero de clientes externos e reclamaciones internas internos Factor clave = Lo que es necesario medir Indicador = Como medir la evolucin o consecucin del factor clave.

BENEFICIOS EN SU APLICACION COMO HERRAMIENTA DE DIRECCION

Permite alinear a todas las personas a la estrategia Herramienta de comunicacin, motivacin e incentivo. Los empleados comparten un lenguaje comn y consistente con el negocio Contribuye a mantener un estado de alerta permanente en la empresa sobre los objetivos y sus desviaciones de forma peridica Ayuda al establecimiento de pautas para corregir dichas desviaciones

BENEFICIOS EN SU APLICACION COMO HERRAMIENTA DE DIRECCION

Permite identificar las causas de las desviaciones y su incidencia en la evaluacin del desempeo directivo

Balance entre las estrategias de corto y largo plazo

Favorece el reconocimiento individual y de las unidades del negocio cuando los objetivos son alcanzados. Los empleados estn enfocados a la mejora continua.

Cmo hago una Implantacin Adecuada?

En la primera parte de esta serie de presentaciones hablbamos sobre conceptos bsicos del Cuadro de Mando Integral, objetivos, pasos para su diseo y enumerbamos los beneficios que obtiene la organizacin al utilizarlo como herramienta de implantacin de la estrategia empresarial. Lo definamos como el idioma con el cual el equipo ejecutivo comunica los cambios en tctica y direccin, facilitando que las nuevas iniciativas y los cambios se ejecuten con ms rapidez. En esta segunda parte explicaremos una metodologa a seguir para hacer una implantacin adecuada de esta poderosa herramienta.

COMO EMPEZAMOS?

ES NECESARIO ARRANCAR DESDE UNA NUEVA PREMISA

DE UN SISTEMA DE CONTROL DE GESTIN Diseado alrededor de un marco financiero a corto plazo y basado en el control

A UN SISTEMA DE GESTIN ESTRATEGICA Diseado alrededor de una visin estratgica a ms largo plazo

Estrategia y Visin

Traduccin de la visin

Incentivos Personales

Presupuesto

Revisin y reorientacin

Comunicaci ny Vinculacin

Cuadro de Mando Integral

Feedback y Aprendizaje

Planificacin y asignacin de capital

Planificacin del Negocio

Fuente: Como Utilizar el cuadro de mando integral, Kaplan y Norton, Harvard Business

Y LUEGO....

EJECUTAR LAS SIGUIENTES FASES

FASES PARA LA IMPLANTACION DEL CUADRO DE MANDO INTEGRAL - CMI

CREAR UN MARCO ORGANIZATIVO
- Especificar la estructura del cuadro de mando integral
- Determinar la organizacin del proyecto - Garantizar una optima gestin del proyecto - Planificar la comunicacin y considerar los factores crticos de xito

DEFINIR LOS PRINCIPIOS ESTRATEGICOS

- Verificar las condiciones estratgicas previas

- Fijar la lnea estratgica a seguir - Integrar el cuadro de mando en el desarrollo de la estrategia

DESARROLLAR UN CUADRO DE MANDO INTEGRAL

- Concretar objetivos estratgicos y enlazarlos por medio de las cadenas causa/efecto - Seleccionar los indicadores - Fijar los valores de los objetivos - Determinar las acciones estratgicas

GESTIONAR LA IMPLEMENTACIN (ROLL-OUT)

- Desplegar el CMI en todos los niveles de la empresa - Dirigir el CMI hacia las unidades de negocio de destino seleccionadas - Crear el vinculo del CMI entre las unidades de negocio - Asegurarnos de los resultados y documentarlos

GARANTIZAR LA CONTINUIDAD DEL CMI

- Integrar el CMI en los sistemas de gestin y control, el sistema de planificacin y el sistema de informes. - Enlazar el CMI con el valor para el accionista - Crear un soporte apropiado de tecnologas de la informacin

PRIMERA FASE: CREAR UN MARCO ORGANIZATIVO

CREAR UN MARCO ORGANIZATIVO
- Especificar la estructura del cuadro de mando integral
- Determinar la organizacin del proyecto - Garantizar una optima gestin del proyecto - Planificar la comunicacin y considerar los factores crticos de xito

DETERMINAR LA ESTRUCTURA DEL CMI

Las siguientes perspectivas cubren todos los puntos importantes, pero la empresa es libre de ajustarla segn sus necesidades: - Perspectiva de cliente - Perspectiva financiera - Perspectiva del proceso interno - Perspectiva de aprendizaje y crecimiento

DETERMINAR LA ORGANIZACIN DEL PROYECTO

- La alta direccin como equipo interdisciplinario de gestin debe tener una participacin activa en la eleccin de los objetivos y acciones estratgicas. - Determinar en que unidades organizativas y departamentos se desarrollar. Asignar funciones y personas que participaran.

GARANTIZAR UNA OPTIMA GESTIN DEL PROYECTO

Deben determinarse todos los puntos y buenas practicas a tener en cuenta en la gestin del proyecto, pueden ser vlidas las reglas de una gestin de proyectos ya probadas e implantadas en la organizacin.

CONSIDERAR LOS FACTORES CRITICOS DE EXITO DE LA IMPLANTACIN

Aqu enumeramos algunos: - Conocimiento del CMI por parte del equipo - Participacin continuada y comprometida del equipo. - Apoyo de la direccin

CREAR UN PLAN DE COMUNICACION

Se debe crear una comunicacin activa alrededor del proceso del CMI. La comunicacin fomenta la aceptacin y la efectividad del proyecto.

SEGUNDA FASE: DEFINIR LOS PRINCIPIOS ESTRATGICOS

DEFINIR LOS PRINCIPIOS ESTRATEGICOS - Verificar las condiciones estratgicas previas

- Fijar la lnea estratgica a seguir - Integrar el cuadro de mando en el desarrollo de la estrategia

VERIFICAR LAS CONDICIONES ESTRATGICAS PREVIAS

ANLISIS

De nosotros mismos

De nuestro sector y competencia

Del mercado en general

SEGUNDA FASE: DEFINIR LOS PRINCIPIOS ESTRATGICOS

DEFINIR LOS PRINCIPIOS ESTRATEGICOS - Verificar las condiciones estratgicas previas - Fijar la lnea estratgica a seguir - Integrar el cuadro de mando en el desarrollo de la estrategia

FIJAR LA LINEA ESTRATGICA A SEGUIR

SEGUNDA FASE: DEFINIR LOS PRINCIPIOS ESTRATGICOS

DEFINIR LOS PRINCIPIOS ESTRATEGICOS - Verificar las condiciones estratgicas previas - Fijar la lnea estratgica a seguir - Integrar el cuadro de mando en el desarrollo de la estrategia

INTEGRAR EL CUADRO DE MANDO EN EL DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA

ANLISIS

Traduccin de la visin

Comunicacin y Vinculacin

Cuadro de Mando Integral

Feedback y Aprendizaje

Planificacin del Negocio

TERCERA FASE: DESARROLLAR UN CUADRO DE MANDO INTEGRAL (ejemplo de mapa estratgico)

Perspectiva Financiera

Permitir que haya nuevas reas de crecimiento de ingresos SOCIOS INTERNOS

Maximizar la rentabilidad dentro de la franquicia

Gestionar eficazmente la cartera de negocios actual

CLIENTES EXTERNOS Eliminar repeticiones operativas -Procesos exactos y oportunos -Costes ms bajos Sociedad basada en el valor

Perspectiva del Cliente

Fuente integrada de informacin

Canalizar soluciones para todos los productos

Sociedad basada en el valor

INNOVACION

GESTION DE CLIENTES

EXCELENCIA OPERATIVA Apoyar productos nuevos y existentes Crear infraestructura flexible Mejora continua de proceso

Perspectiva Interna

Pasar a prueba piloto de produccin Probar nuevos productos

Asociarse para realzar el proceso de gestin de clientes

Captar informacin sobre clientes Hacer seguimiento de flujos de caja

Perspectiva de Aprendizaje y Crecimiento

Apalancar requisitos de habilidades estratgicas

Implementar tecnologas para compartir conocimientos

Desarrollar la cultura de la responsabilidad y la apreciacin

CUARTA FASE: GESTIONAR LA IMPLANTACIN (ROLL-OUT)

GESTIONAR LA IMPLANTACIN (ROLL-OUT)

- Introducir el CMI en todos los niveles de la empresa - Dirigir el CMI hacia las unidades de negocio de destino seleccionadas - Crear el vinculo del CMI entre las unidades de negocio - Asegurarnos de los resultados y documentarlos

Nivel 1: Toda la empresa/Grupo de empresas.

Nivel 2: Campos estratgicos empresariales, reas, etc.

Roll-out Vertical
Otros niveles: Unidades de produccin, reas de funciones, equipos.

QUINTA FASE: GARANTIZAR LA CONTINUIDAD DEL CMI

GARANTIZAR LA CONTINUIDAD DEL CMI

- Integrar el CMI en los sistemas de gestin y control, el sistema de planificacin y el sistema de informes. - Enlazar el CMI con el valor para el accionista - Crear un soporte apropiado de tecnologas de la informacin

Nivel 1 : crear/revisar el CMI

1. Monitorizaci n

Nivel 2: comunicar y derivar hacia 2. Medidas abajo

de correccin

De forma estndar cada trimestre

De forma estndar una vez al ao

4. Ajuste del Cuadro de Mando Integral

3. Gestin de la Informacin

Nivel 4: aprender y ajustar

Nivel 3: ejecutar el control operativo

LOGO

Gerencia Estratgica Docente: Sandra Lucia Muoz Guevara

Noviembre 12 de 2013