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A
por Robert S. Kaplan y David P. Norton
De la edición de marzo 2006
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Muchas multinacionales adoptaron un arreglo matricial en la creencia de que podían
conservar tanto las economías de escala de las funciones centralizadas como la flexibilidad
de sus líneas de productos y unidades de negocio geográficas. Pero las organizaciones
matrices eran difíciles de coordinar. Los gerentes que operan en una intersección de
matriz tuvieron que hacer malabares con los dictados de dos maestros, lo que llevó a
conflictos y demoras. El movimiento de reingeniería de los procesos de negocio de la
década de 1990 introdujo otro modelo, en el que la corporación se organizó en torno a sus
diversos procesos en lugar de sus tradicionales límites funcionales, de producto y
geográficos. Sin embargo, varias unidades centradas en procesos todavía tenían problemas
para coordinar y alinear sus actividades; un silo es un silo ya sea un proceso de negocio,
una función o un grupo de productos. Más recientemente, hemos oído hablar de
organizaciones «virtuales» y «conectadas en red» que operan a través de las fronteras
tradicionales y de la «organización Velcro», una empresa capaz de ser separada y
reensamblada de nuevas maneras para responder a las oportunidades cambiantes.
La búsqueda continua de nuevas formas organizativas está impulsada por cambios básicos
en la naturaleza de la competencia y de la economía. En primer lugar, hoy en día la ventaja
se deriva menos de la gestión de activos físicos y financieros y más de la manera en que las
empresas alinean activos intangibles tales como trabajadores del conocimiento, I+D y IT a
las demandas de sus clientes. En segundo lugar, las oportunidades y desafíos que ofrece la
globalización están obligando a las empresas a revisar muchas suposiciones sobre el
control y la gestión de sus activos físicos e intangibles. La empresa informática de hoy, por
ejemplo, puede fabricar componentes en China, ensamblarlos en México, enviarlos a
Europa y prestar servicio a los compradores de centros de llamadas en la India. Esta
dispersión crea demandas de nuevas estructuras para alinear unidades internas y
externalizadas en todo el mundo.
A medida que las empresas han luchado con estos problemas, muchas se han visto
atrapadas en costosos y frustrantes ciclos de cambio organizacional. ABB es un caso
clásico: la empresa pasó por una reorganización tras otra tras su primer experimento con
la forma matricial a finales de los años 80. Como describe Pankaj Ghemawat de Harvard
Business School en su artículo de la HBR de noviembre de 2003, «La estrategia olvidada»,
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esta reestructuración es costosa y a menudo crea nuevos problemas organizativos tan
malos como los que resuelven. Se necesita tiempo para que los empleados se adapten a las
nuevas estructuras, y una gran cantidad de conocimiento tácito, precisamente el que se ha
vuelto más valioso, se pierde en el proceso, a medida que los empleados descontentos se
van. Además, las empresas se cargan con los vestigios de decisiones organizativas
anteriores, como las oficinas centrales locales y regionales obsoletas y las infraestructuras
de IT heredadas. Dados los costos y las dificultades que implica encontrar formas
estructurales para desbloquear el valor, es justo plantear la pregunta: ¿Es el cambio
estructural la herramienta adecuada para el trabajo?
Veremos cómo dos organizaciones muy diferentes, Dupont Engineering Polymers y la Real
Policía Montada Canadiense, tomaron sus estructuras existentes como dadas en la
creencia de que retocar y realinear los derechos de autoridad, responsabilidad y decisión
no producirían la magia necesaria para alcanzar el nivel corporativo. sinergias. En cambio,
los ejecutivos de estas dos organizaciones utilizaron las herramientas del sistema de
gestión de la estrategia del cuadro de mando integral para orientar a las dependencias
descentralizadas en su búsqueda de beneficios locales, incluso cuando determinaron
formas de contribuir a los objetivos de toda la empresa.
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La sede alinea las estrategias institucionales y de las unidades de negocio articulando
primero su teoría de la sinergia y luego alentando a las unidades de negocio a que elaboren
estrategias que contribuyan a esos objetivos a nivel de la empresa, al tiempo que abordan
su situación competitiva local. Es aquí donde fallan la mayor parte de los sistemas de toda
la empresa utilizados actualmente para medir el rendimiento y asignar responsabilidades.
La mayoría de estos sistemas (por ejemplo, el sistema de presupuestación) hacen hincapié
en medidas y acciones controlables localmente. Sin embargo, este énfasis alienta a las
unidades y funciones de negocio a convertirse en silos que funcionan bien en sus medidas
locales pero no contribuyen a las sinergias divisionales y corporativas. Los fracasos de la
reestructuración de ABB pueden atribuirse en parte a que sigue utilizando el sistema de
presupuestación como principal mecanismo de coordinación de sus complejas estructuras
matrices.
Varias organizaciones han adoptado una forma particularmente eficaz de comunicar las
prioridades institucionales a las dependencias empresariales y de apoyo. Identifican de tres
a cinco temas estratégicos para describir la propuesta de valor empresarial. Cada tema
consiste en una cadena vertical de relaciones de causa y efecto que vincula objetivos,
medidas e iniciativas que abarcan las cuatro perspectivas de cuadro de mando equilibrado.
La colección de temas estratégicos articula cómo las unidades de negocio y de apoyo
pueden trabajar juntas para crear las sinergias necesarias para realizar la propuesta de
valor de la empresa. Los gerentes locales utilizan los temas para vincular sus estrategias
locales y determinar la colaboración entre unidades necesaria para cumplir esta propuesta
de valor.
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Para ver el poder de un tema estratégico, considere una gran empresa de servicios
financieros cuya propuesta de valor es ofrecer una gama completa de productos y servicios
asequibles al mercado masivo. Podría dividir esa propuesta en tres temas estratégicos
distintos: Reducir el costo de servir a los clientes existentes, adquirir nuevos clientes
rentables y profundizar las relaciones con los clientes mediante la venta cruzada de
productos y servicios adicionales.
En tercer lugar, el equipo ejecutivo identifica las iniciativas estratégicas (por lo general las
que abarcan los límites de las unidades de negocio) que apoyan cada tema y autoriza los
recursos —dinero y personas— necesarios para implementar cada iniciativa. Los
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propietarios de temas ejecutivos, junto con el equipo de alta dirección, revisan
periódicamente el desempeño de las iniciativas y ponen a prueba la teoría subyacente de
cada uno. Después de todo, las estrategias corporativas y los temas estratégicos son solo
hipótesis sobre la creación de valor. Al traducir las hipótesis de un tema estratégico en
objetivos y medidas vinculados, los ejecutivos pueden probar la estrategia y determinar si
las conexiones causales realmente existen. De lo contrario, los ejecutivos de las empresas
pueden y deben revisar los temas destinados a crear sinergia corporativa.
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El equipo directivo superior de EP, con la asistencia del consultor Francis Gouillart,
elaboró un mapa de estrategia de cuadro de mando equilibrado de división que contenía
cinco temas estratégicos que describían cómo las unidades podían alinear sus acciones
para alcanzar los objetivos financieros de crecimiento de ingresos y reducción de costos.
Específicamente EP:
Implemente herramientas de mejora de procesos como Six Sigma para ofrecer mejoras
significativas en la productividad.
Diseñe formas completamente nuevas de llegar y dar servicio a los clientes de uso final.
DuPont EP veía los cinco temas como el ADN de su estrategia, el código que se integraría
en cada unidad de negocio y unidad de servicio compartido. Desarrolló mapas de
estrategia y asignó un gerente senior para cada tema (los mapas de cada uno se muestran
en la exposición «Mapping Corporate Strategy at DuPont»). A continuación, se
examinaron en cascada los temas estratégicos de alto nivel de la organización. Cada una de
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las principales regiones geográficas y dependencias de productos creó su propio sistema
de puntuación, en el que se destacaban sus objetivos e iniciativas singulares para la
estrategia local, pero también se aclaraba cómo aplicaría los cinco temas a nivel local. Este
enfoque hizo que las oportunidades de sinergia entre las unidades de negocio sean mucho
más visibles. Y las seis unidades de soporte crearon sus cuadros de mando para impulsar
las estrategias de las unidades de negocio.
Una debilidad a menudo fatal de una organización matriz son los interminables debates
entre las unidades de negocio, los departamentos funcionales y las regiones geográficas
sobre la asignación de recursos. El PE informó de que la claridad de los cinco temas
estratégicos, abarcando al igual que lo hicieron en todas las unidades, regiones y
funciones, ponía de relieve eficazmente las prioridades corporativas y hacía más fácil
comprender por qué se asignaban los recursos de la manera en que estaban. Esto condujo
a un debate y un diálogo más productivos basados en una comprensión compartida de los
factores fundamentales del rendimiento general de las empresas. Los individuos utilizaron
la arquitectura y las medidas del cuadro de mando para obtener apoyo para agendas y
proyectos. El entusiasmo y los debates constructivos impregnaron la organización debido a
ese entendimiento común de la estrategia.
Un equipo de alto nivel del proyecto de la RCMP inició un proceso para traducir la misión
(«hogares seguros, comunidades seguras») en algo operacional que pudieran entender los
agentes de policía altamente motivados pero también muy tácticos de todo el Canadá. El
núcleo de la estrategia para llevar a cabo la misión estaba contenido en un conjunto de
cinco temas estratégicos generales a nivel institucional que formaban parte de la
perspectiva del proceso y iban más allá de las actividades policiales cotidianas:
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Reducir la amenaza y el impacto de la delincuencia organizada.
Los cinco temas requieren una coordinación estratégica a nivel nacional. En consecuencia,
la RCMP elaboró un mapa estratégico separado para cada uno de ellos, con sus propias
iniciativas, objetivos y medidas. A cada tema se le asignó un director ejecutivo superior de
la RCMP, que organizó reuniones periódicas de administradores locales y nacionales para
examinar los progresos realizados en relación con los objetivos del tema. Una vez
completados los mapas estratégicos y los cuadros de mando de la estrategia a nivel
institucional y los cinco temas estratégicos, podría comenzar el proceso de puesta en
marcha en cascada a las dependencias locales. Cada dependencia local de la división
seleccionó hasta diez objetivos para su propia estrategia que ajustaba los temas de alto
nivel a las realidades concretas de sus operaciones. Además, en los mapas de estrategia
local se incorporaron las responsabilidades normales de la División en materia de policía.
No todas las unidades contribuyen a todos los temas por igual, por supuesto. En los
Territorios del Noroeste, por ejemplo, la amenaza de actividad terrorista sería baja, por lo
que su mapa estratégico no contiene objetivos que apoyen este tema estratégico. Sin
embargo, la dependencia podría desempeñar sin duda un papel vital en la reducción de la
participación de los jóvenes en la delincuencia y la creación de comunidades aborígenes
más sanas. Por el contrario, una unidad de la RCMP con sede en Toronto tal vez no pueda
hacer una gran contribución a las comunidades aborígenes, pero sería un actor central en
la reducción de las amenazas derivadas de la delincuencia organizada y la actividad
terrorista. De esta manera, todas las unidades desempeñaron un papel en el cumplimiento
de las prioridades estratégicas de la RCMP más allá de su trabajo diurno (y nocturno) de
policía local. En conjunto, los resultados de las iniciativas esbozadas en los mapas
estratégicos fueron impresionantes, como demuestra la exposición «Measuring
Satisfaction with the Mounties».
Medición de
los montajes la satisfacción con
Desde que la Real Policía Montada del
Canadá instituyó su enfoque de cuadro de
mando integral para hacer realidad su visión
amplia de «hogares seguros, comunidades
seguras», el nivel de satisfacción del público
con la fuerza ha aumentado.
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Tanto DuPont EP como la RCMP pudieron utilizar tarjetas de puntuación corporativas y
mapas de estrategia organizados en torno a temas estratégicos para darse cuenta del
enorme valor que representaba su cartera de activos, personas y habilidades. Como
resultado, no tuvieron que soportar los rigores de una serie dolorosa de cambios que
simplemente reemplazaron una estructura rígida por otra. Se dieron cuenta de que un
enfoque más flexible y menos disruptivo era crear un sistema de gestión que sirviera de
interfaz entre la estrategia y la estructura. Por supuesto, motivar a las unidades de negocio
en torno a temas estratégicos no es la única manera de hacerlo, ni para algunas
corporaciones será la forma más apropiada. Pero no hay duda de que los vínculos
verticales de un tema estratégico a través de los objetivos, medidas e iniciativas del cuadro
de mando equilibrado crean un sistema extraordinariamente poderoso para descubrir
oportunidades de creación de valor, para comunicar las prioridades corporativas a las
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unidades locales y para facilitar las revisiones de recursos asignación, estrategia y eficacia
de la gestión. A medida que las empresas buscan formas de implementar estrategias a nivel
corporativo, ahora tienen una nueva herramienta que considerar.
A version of this article appeared in the March 2006 issue of Harvard Business Review.
Robert S. Kaplan is a senior fellow and the Marvin Bower Professor of Leadership
Development, Emeritus, at Harvard Business School. He is a coauthor, with Michael E. Porter, of
“How to Solve the Cost Crisis in Health Care” (HBR, September 2011).
David P. Norton is a founder and director of the Palladium Group and is co-author of The Balanced Scorecard.
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Español (América Latina)
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