EMPRESA XYZ
CONCEPTO AGOSTO SEPT
VENTAS $ 200,000.00 $ 300,000.00
COMPRAS $ 150,000.00 $ 225,000.00
PROGRAMA DE ENTRADAS DE EFECTIVO PROYECTADO PA
INGRESOS AGOSTO SEPT
CONTADO 10% $ 20,000.00 $ 30,000.00
CREDITO 1 MES 40% $ 80,000.00
CREDITO 2 MESES 50%
TOTAL COBROS
INGRESOS POR DIVIDENDOS
SALDO INICIAL
SALDO DISPONIBLE DE EFECTIVO
PROGRAMA DE SALIDAS DE EFECTIVO PROYECTAD
EGRESOS AGOSTO SEPT
CONTADO 30% $ 45,000.00 $ 67,500.00
CREDITO 1 MES 40% $ 60,000.00
CREDITO 2 MESES 30%
PAGO DE DIVIDENDOS
SUELDOS Y SALARIOS
ARRENDAMIENTOS
IMPUESTOS
COMPRA MAQUINARIA
INTERESES
FONDO DE AMORTIZACION
READQUISICION DE ACCIONES
TOTAL DESEMBOLSOS
PRESUPUESTO DE CAJA PARA LA COMPAÑÍA XYZ
OCT NOV
SALDO DE EFECTIVO DISPONIBLE $ 325,000.00 $ 445,000.00
(-) TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO $ 364,000.00 $ 594,000.00
SALDO FINAL DE CAJA SIN DECISIONES
FINANCIERAS $ -39,000.00 $ -149,000.00
FINANCIERAS
(-) PAGO DE INTERESES/GTOS FINANCIEROS $ 480.38
(-) DESEMBOLSOS POR INVERSION
(-) PAGO DE PRESTAMOS
(+) PRESTAMOS $ 74,000.00 $ 184,480.38
(+) INTERESES POR PRODUCTOS FINANCIEROS
(+) DESINVERSION
SALDO FINAL DE CAJA $ 35,000.00 $ 35,000.00
POLITICA DE CAJA $ 35,000.00 $ 35,000.00
DIFERENCIA
(EXCEDENTE,NECESIDAD) $ - $ -
SA XYZ
OCT NOV DIC
$ 500,000.00 $ 600,000.00 $ 300,000.00 $ 1,900,000.00
$ 375,000.00 $ 450,000.00 $ 225,000.00 $ 1,425,000.00
O PROYECTADO PARA LA EMPRESA XYZ
OCT NOV DIC
$ 50,000.00 $ 60,000.00 $ 30,000.00
$ 120,000.00 $ 200,000.00 $ 240,000.00 $ 120,000.00
$ 100,000.00 $ 150,000.00 $ 250,000.00 $ 300,000.00 $ 150,000.00
$ 270,000.00 $ 410,000.00 $ 520,000.00
$ 60,000.00
$ 55,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00
$ 325,000.00 $ 445,000.00 $ 615,000.00
TIVO PROYECTADO PARA LA EMPRESA XYZ
OCT NOV DIC
$ 112,500.00 $ 135,000.00 $ 67,500.00
$ 90,000.00 $ 150,000.00 $ 180,000.00 $ 90,000.00
$ 45,000.00 $ 67,500.00 $ 112,500.00 $ 135,000.00 $ 67,500.00
$ 30,000.00
$ 85,000.00 $ 100,000.00 $ 55,000.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 35,000.00
$ 140,000.00
$ 10,000.00
$ 40,000.00
$ -
$ 364,000.00 $ 594,000.00 $ 501,500.00
ÑÍA XYZ
DIC
$ 615,000.00
$ 501,500.00 PENDIENTE
$ 113,500.00 $ 181,658.35
$ 1,677.97
$ 5,764.60
$ 76,822.03
$ 35,000.00
$ 35,000.00
$ -
INVERSIONES ESTABLES S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE UNIDADES A VENDER, PRECIO Y COSTO UNITARIO PERIODO SEPTIEMBRE A DICIEMBRE 2022
CONCEPTO SEPTIEMBRE
ARTICULO A
LEON ARMANDO FLORES 15,000
CONSUELO MENDEZ 16,800
CARMEN PALACIOS 12,678
ARTICULO B 8.78
LEON ARMANDO FLORES 9,900
CONSUELO MENDEZ 19,200
CARMEN PALACIOS 13,455
PRECIO UNITARIO ARTICULO A $8.78
PRECIO UNITARIO ARTICULO B $9.50
COSTO UNITARIO ARTICULO A 55% DEL PRECIO DE
$ 4.829
VENTA
COSTO UNITARIO ARTICULO B 47.50% DEL PRECIO DE
$ 4.5125
VENTA
GASTO CONCEPTO/MES Septiembre
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS Y SALARIOS ADMON $8,500.00
VACACIONES $1,275.00
AGUINALDOS $500.00
AFP PATRONAL y cotización
ISSS PATRONAL y cotización
SERVICIOS BASICOS $1,075.00
DEPRECIACION $525.00
PAPELERIA DE OFICINA $500.00
PROV. INCOBRABLES 0.05% DE LA VENTA DEL MES
SERVICIOS DE AUDITORIA $1,250.00
RESERVA LEGAL
GASTOS DE VENTA
SUELDOS Y SALARIOS VENTAS FIJOS $2,500.00
COMISIONES: PRODUCTO A PAGA 2% Y PRODUCTO B
PAGA 2.65% DE LA VENTA DEL MES
AGUINALDOS 1,400.00
VACACIONES $2,750.00
AFP PATRONAL y cotización
ISSS PATRONAL y cotización
VIATICOS Y TRANSPORTE PERSONAL $1,000.00
PUBLICIDAD 3.5% DE LA VENTA (gto venta)
ARRENDAMIENTO DE BODEGA ( gto venta) $3,750.00
GASTO TRANSPORTE DE MERCADERIA 0.50% DEL
COSTO DE VENTA
HONORARIOS PROFESIONALES $1,500.00
COMPRAS EL 65% DE COSTO DE VENTAS
INTERESES SOBRE PRESTAMOS
$350.00
ACTUALES
AMORTIZACION PRESTAMOS ACTUALES $3,000.00
COBROS MESES ANTERIORES $290,500.00
PAGOS DE PROVEEDORES MESES
$295,211.00
ANTERIORES
PAGO A CUENTA EL 1.75% DE LA
VENTA
ICIEMBRE 2022
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
16,500 16,750 22,345 15000
17,000 17,658 18,990 8.78
13,456 15,675 16,543
10,500 11,325 14,567
21,325 22,450 25,675
14,342 15,650 16,789
$9.02 $11.56 $11.78
$9.50 $10.05 $10.23
$ 4.961 $ 6.358 $ 6.479
$ 4.5125 $ 4.77375 $ 4.86875
Octubre Noviembre DICIEMBRE POLITICA
$8,500.00 $8,500.00 $9,000.00 EN EL MES
$1,275.00 $1,275.00 $1,350.00 EN EL MES
PROVISION PAGO
$500.00 $500.00 $500.00
DICIEMBRE total
$11,500
EL MES SIGUIENTE
EL MES SIGUIENTE
$1,075.00 $1,075.00 $1,450.00 EN EL MES
$525.00 $525.00 $525.00
$500.00 $500.00 $800.00 CREDITO 1 MES
$1,250.00 $1,250.00 $1,250.00 EL MES SIGUIENTE
$ 25,000
$2,500.00 $2,500.00 $2,500.00 EN EL MES
EL MES SIGUIENTE
PROVISION PAGO
$1,500.00 $1,650.00 $1,800.00
DICIEMBRE Total
$22,500
$3,660.67 $3,580.33 $4,200.00 EN EL MES
EL MES SIGUIENTE
EL MES SIGUIENTE
$1,690.00 $1,900.00 $2,540.00 EN EL MES
CREDITO 1 MES
3,750.00 $3,800.00 $7,300.00 EN EL MES
EL MES SIGUIENTE
$1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 UN MES CREDITO
40% CONTADO,
30% A UN MES Y
EL RESTO A DOS
MESES
$345.00 $330.00 $1,025.00 EN EL MES
$3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 EN EL MES
$147,350.00 $57,765.00 $38,615.00
$165,500.00 $138,770.00 $29,650.00
EL MES SIGUIENTE
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ARTICULO A $ 390,516.84 $ 423,543.12 $ 578,959.48 $ 681,802.84
LEON ARMANDO FLORES $ 131,700.00 $ 148,830.00 $ 193,630.00 $ 263,224.10
CONSUELO MENDEZ $ 147,504.00 $ 153,340.00 $ 204,126.48 $ 223,702.20
CARMEN PALACIOS $ 111,312.84 $ 121,373.12 $ 181,203.00 $ 194,876.54
ARTICULO B $ 404,272.50 $ 438,586.50 $ 496,721.25 $ 583,427.13
LEON ARMANDO FLORES $ 94,050.00 $ 99,750.00 $ 113,816.25 $ 149,020.41
CONSUELO MENDEZ $ 182,400.00 $ 202,587.50 $ 225,622.50 $ 262,655.25
CARMEN PALACIOS $ 127,822.50 $ 136,249.00 $ 157,282.50 $ 171,751.47
TOTAL VENTA $ 794,789.34 $ 862,129.62 $ 1,075,680.73 $ 1,265,229.97
COSTO DE VENTA
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ARTICULO A $ 214,784.26 $ 232,948.72 $ 318,427.71 $ 374,991.56
LEON ARMANDO FLORES $ 72,435.00 $ 81,856.50 $ 106,496.50 $ 144,773.26
CONSUELO MENDEZ $ 81,127.20 $ 84,337.00 $ 112,269.56 $ 123,036.21
CARMEN PALACIOS $ 61,222.06 $ 66,755.22 $ 99,661.65 $ 107,182.10
ARTICULO B $ 192,029.44 $ 208,328.59 $ 235,942.59 $ 277,669.68
LEON ARMANDO FLORES $ 44,673.75 $ 47,381.25 $ 54,062.72 $ 70,923.08
CONSUELO MENDEZ $ 86,640.00 $ 96,229.06 $ 107,170.69 $ 125,005.16
CARMEN PALACIOS $ 60,715.69 $ 64,718.28 $ 74,709.19 $ 81,741.44
TOTALCOSTO DE VENTA $ 406,813.70 $ 441,277.30 $ 554,370.31 $ 652,661.24
UTILIDAD BRUTA
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ARTICULO A $ 175,732.58 $ 190,594.40 $ 260,531.77 $ 306,811.28
LEON ARMANDO FLORES $ 59,265.00 $ 66,973.50 $ 87,133.50 $ 118,450.84
CONSUELO MENDEZ $ 66,376.80 $ 69,003.00 $ 91,856.92 $ 100,665.99
CARMEN PALACIOS $ 50,090.78 $ 54,617.90 $ 81,541.35 $ 87,694.44
ARTICULO B $ 212,243.06 $ 230,257.91 $ 260,778.66 $ 305,757.45
LEON ARMANDO FLORES $ 49,376.25 $ 52,368.75 $ 59,753.53 $ 78,097.33
CONSUELO MENDEZ $ 95,760.00 $ 106,358.44 $ 118,451.81 $ 137,650.09
CARMEN PALACIOS $ 67,106.81 $ 71,530.73 $ 82,573.31 $ 90,010.03
TOTAL VENTA $ 387,975.64 $ 420,852.32 $ 521,310.42 $ 612,568.73
$ 264,428.90 $ 286,830.25
COMPRAS SEPTIEMBRE OCTUBRE
CONTADO 40% $ 105,771.56 $ 114,732.10
$ 2,074,822.28 CREDITO 1 MES 30% $ 79,328.67 $ 86,049.07
CREDITO 2 MESES 30% $ 79,328.67 $ 86,049.07
$ 1,923,007.38
COMISIONES SEPT OCT
PRODUCTO A 2% $ 7,810.34 $ 8,470.86
PRODUCTO B 2.65% $ 10,713.22 $ 11,622.54
$ 3,997,829.66 $ 18,523.56 $ 20,093.40
$ 1,141,152.25
203406.84975
$ 913,970.30
$ 2,055,122.55
$ 933,670.03
$ 1,009,037.08
$ 1,942,707.11
$ 360,340.70 $ 424,229.81
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 144,136.28 $ 169,691.92
$ 108,102.21 $ 127,268.94
$ 108,102.21 $ 127,268.94
NOV DIC
$ 11,579.19 $ 13,636.06
$ 13,163.11 $ 15,460.82
$ 24,742.30 $ 29,096.88
CONCEPTO/CUENTA SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
VENTA $ 794,789.34 $ 862,129.62 $ 1,075,680.73
(-) COSTO DE VENTA $ 406,813.70 $ 441,277.30 $ 554,370.31
(=) UTILIDAD BRUTA $ 387,975.64 $ 420,852.32 $ 521,310.42
(-) GASTOS OPERATIVOS $ 52,017.63 $ 77,743.76 $ 102,039.83
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 14,200.00 $ 17,445.00 $ 17,430.00
GASTOS DE VENTA $ 37,817.63 $ 60,298.76 $ 84,609.83
(=) UTILIDAD OPERATIVA $ 335,958.01 $ 343,108.55 $ 419,270.59
(-) GASTOS FINANCIEROS $ - $ 7,311.88
(+) INGRESOS FINANCIEROS $ - $ 446.74
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 335,958.01 $ 335,796.67 $ 419,717.33
(-) RESERVA LEGAL
(-) PAGO A CUENTA $ 13,908.81 $ 15,087.27 $ 18,824.41
(=) U.N.D.I PROYECTADA $ 322,049.20 $ 320,709.40 $ 400,892.92
DICIEMBRE
$ 1,265,229.97
$ 652,661.24
$ 612,568.73
$ 157,464.76
$ 30,575.00
$ 126,889.76
$ 455,103.96
$ 1,353.74
$ 456,457.70
$ 25,000.00
$ 22,141.52
$ 409,316.18
CONCEPTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
VENTAS $ 794,789.34 $ 862,129.62
COMPRAS $ 264,428.90 $ 286,830.25
PROGRAMA DE ENTRADAS DE EFECTIVO PROYECTADO
INVERSIONES ESTABLES, S.A. DE C.V.
INGRESOS SEPTIEMBRE OCTUBRE
CONTADO 10.5% $ 83,452.88 $ 90,523.61
CREDITO 1 MES 48.5% $ 385,472.83
CREDITO 2 MESES 27.8%
CREDITO 3 MESES 13.2%
COBROS MESES ANTERIORES $ 290,500.00 $ 147,350.00
TOTAL COBROS $ 373,952.88 $ 623,346.44
SALDO INICIAL $ 103,500.00 $ 90,000.00
SALDO DISPONIBLE DE EFECTIVO $ 477,452.88 $ 713,346.44
PROGRAMA DE SALIDAS DE EFECTIVO PROYECTADO P
INVERSIONES ESTABLES, S.A. DE C.V.
EGRESOS SEPTIEMBRE OCTUBRE
CONTADO 40% $ 105,771.56 $ 114,732.10
CREDITO 1 MES 30% $ 79,328.67
CREDITO 2 MESES 30%
PAGO PROVEEDORES MESES ANTERIORES $ 295,211.00 $ 165,500.00
PAGO DE GASTOS
GASTOS DE ADMON
SUELDOS Y SALARIOS $ 8,500.00 $ 8,500.00
VACACIONES $ 1,275.00 $ 1,275.00
AGUINALDOS $ - $ -
SERVICIOS BASICOS $ 1,075.00 $ 1,075.00
PAPELERIA DE OFICINA $ - $ 500.00
GTO TRANSPORTE DE MERCADERIA
HONORARIOS PROFESIONALES $ 1,500.00
INTERESES SOBRE PRESTAMOS $ 350.00 $ 345.00
AMORTIZACION PRESTAMOS ACTUALES $ 3,000.00 $ 3,000.00
SERVICIOS DE AUDITORIA $ 1,250.00
GASTOS DE VENTA
SUELDOS Y SALARIOS $ 2,500.00 $ 2,500.00
COMISIONES $ 18,523.56
AGUINALDOS $ - $ -
VACACIONES $ 2,750.00 $ 3,660.67
VIATICOS Y TRANSPORTE $ 1,000.00 $ 1,690.00
PUBLICIDAD $ 27,817.63 $ 30,174.54
ARRENDAMIENTO $ 3,750.00 $ 3,750.00
PAGO A CUENTA $ 13,908.81
TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO $ 453,000.19 $ 451,213.35
SALDO FINAL DE CAJA SIN DECISIONES $ 24,452.69 $ 262,133.09
(-) PAGO DE INTERESES/GTOS FINANCIEROS $ 7,311.88
(-) DESEMBOLSO POR INVERSION $ 85,773.90
(-) PAGO DE PRESTAMOS $ 79,047.31
(+) PRESTAMOS $ 79,047.31
(+)INTERESES POR PRODUCTOS FINANCIEROS
(+) DESINVERSION
SALDO FINAL DE CAJA $ 103,500.00 $ 90,000.00
POLITICA DE CAJA $ 103,500.00 $ 90,000.00
DIFERENCIA (EXCEDNTE/NECESIDAD) $ -79,047.31 $ 172,133.09
NOVIEMBRE DICIEMBE
$ 1,075,680.73 $ 1,265,229.97 $ 3,997,829.66
$ 360,340.70 $ 424,229.81 $ 1,335,829.66
FECTIVO PROYECTADO PARA LA EMPRESA
ESTABLES, S.A. DE C.V.
NOVIEMBRE DICIEMBE
$ 112,946.48 $ 132,849.15 PENDIENTE
$ 418,132.87 $ 521,705.15 $ 613,636.54
$ 220,951.44 $ 239,672.03 $ 299,039.24 $ 351,733.93
$ 104,912.19 $ 113,801.11 $ 141,989.86 $ 167,010.36
$ 57,765.00 $ 38,615.00
$ 809,795.78 $ 1,037,753.53
$ 90,000.00 $ 90,000.00
$ 899,795.78 $ 1,127,753.53
ECTIVO PROYECTADO PARA LA EMPRESA
ESTABLES, S.A. DE C.V.
NOVIEMBRE DICIEMBE
$ 144,136.28 $ 169,691.92 PENDIENTE
$ 86,049.07 $ 108,102.21 $ 127,268.94
$ 79,328.67 $ 86,049.07 $ 108,102.21 $ 127,268.94
$ 138,770.00 $ 29,650.00
$ 8,500.00 $ 9,000.00
$ 1,275.00 $ 1,350.00
$ - $ 11,500.00 PENDIENTE
$ 1,075.00 $ 1,450.00
$ 500.00 $ 500.00 $ 800.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 330.00 $ 1,025.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 1,250.00 $ 1,250.00 $ 1,250.00
$ 2,500.00 $ 2,500.00
$ 20,093.40 $ 24,742.30 $ 29,096.88
$ - $ 22,500.00
$ 3,580.33 $ 4,200.00
$ 1,900.00 $ 2,540.00
$ 37,648.83 $ 44,283.05
$ 3,800.00 $ 7,300.00
$ 15,087.27 $ 18,824.41 $ 22,141.52
$ 550,323.85 $ 550,957.97
$ 349,471.92 $ 576,795.56
$ 259,918.66 $ 488,149.30 INTERESES OCT
7311.88 86359.19
219356.29
$ 446.74 $ 1,353.74 609.32
INVERSION
$ 90,000.00 $ 90,000.00 5360.87
$ 90,000.00 $ 90,000.00 160826.06
446.74
$ 259,918.66 $ 488,149.30
16244.92
487347.49
1353.74
