Ventas y Compras

JULIO
PUNTO 1
1. Venta de mercaderías o servicios por el monto de S/. 320,000 sin IGV, de fecha
15.07.201X Factura 001-201 RUC 20101074443 MATINELLI SAC, el costo de esta
venta es el 50% del valor.
PRECIO DE VENTA MARGEN DE UTILIDAD GANACIA DE UTLIDAD
320,000.00 160,000.00 160,000.00

57,600.00 377,600.00
PUNTO 2
2. Venta de mercaderías o servicios por el monto de S/. 625,000 sin IGV. Fecha
20.07.201X Factura 001-202 RUC 20895610123 HELICENTRO PERU SAC, el costo
de la venta es el 60% del valor.
PRECIO DEL PRODUCTO MARGEN DE UTILIDA GANANCIA DE UTILIDAD
625,000.00 375,000.00 250,000.00

112,500.00 737,500.00
AGOSTO
PUNTO 1
Venta de mercaderías o servicios del rubro de negocio por el monto de S/. 560,000 incluido IGV. Fecha
15.08.201X Factura 001-203 RUC 20151515123 NEGOCIACIONES PERU SAC, el costo de ventas de la
mercadería o prestación de servicios es el 55% del valor.
COSTO DEL PRODUCTO IGV GANANCIA DE UTILIDAD
474,576.27 85,423.73 560,000.00
PUNTO 2
Se realiza la prestación de servicios de ASESORÍA por el monto de S/. 450,000 sin
IGV. Fecha 20.08.201X Factura 001-204 RUC 20101010123 MILAGRITOS SAC, para
realizar dicho servicio se contrata un personal externo cuya factura es por el
monto de S/. 70,000 sin IGV.
COSTO DEL PRODUCTO PRECIO DE VENTA GANANCIA DE UTILIDAD
70,000.00 12,600.00 82,600.00
SETIEMBRE
PUNTO 1
Realiza el alquiler de MAQUINARIA por el monto de S/. 58,000 incluido IGV. Fecha 20.09.201X Factura
001-206 RUC 20103221016 MATRICIDAD SAC
GANANCIA DE UTILIDAD
ALQUILER DE MAQUINARIA IGV
58,000.00 10,440.00 68,440.00
PUNTO 2
Venta de mercaderías o servicios por el monto de S/. 350,000 sin IGV. Fecha 30.09.201X Factura 001-
208 RUC 20105555555 EMPRESA SI SE PUEDE SAC, el costo de ventas es el 55% del valor.
COSTO DEL PRODUCTO IGV GANANCIA DE UTILIDAD
350,000.00 63,000.00 413,000.00
OCTUBRE
PUNTO 1
Brinda el servicio de alquiler de local para evento deportivo por el monto de S/. 320,000 incluido IGV.
Fecha 10.10.201X Factura 001-209 RUC 20101010123 BURGA Y ASOCIADOS EIRL
ALQUILER DE LOCAL BASE IMPONIBLE IGV

320,000.00 271,186.44 48,813.56
PUNTO 2
Prestación de servicios por el monto de S/. 75,000 incluido IGV. Fecha 30.10.201X Factura 001-210 RUC
20101012845 PRESENCIA LATINA SRL.
PRESTACIÓN DE SERVICIO BASE IMPONIBLE IGV

750,000.00 635,593.22 114,406.78
NOVIEMBRE
PUNTO 1
Realiza el alquiler de MAQUINARIA por el monto de S/. 65,000 más IGV. Fecha
5.11.201X Factura 001-212 RUC 20999010127 LABORATORIOS ELECTRICOS SAC
ALQUILER DE MAQUINARIA IGV GANANCIA DE UTILIDAD
65,000.00 11,700.00 76,700.00
PUNTO 2
Brinda el servicio de alquiler de OFICINAS para evento de caridad por el monto de

S/. 330,000 más IGV. Fecha 11.11.201X Factura 001-213 RUC 20101666622
MATINELLI SAC
ALQUILER DE OFICINA IGV GANANCIA DE UTILIDAD
330,000.00 59,400.00 389,400.00
DICIEMBRE
PUNTO 1
Venta de mercaderías o servicios por el monto de S/. 95,000 más IGV. Fecha
15.12.20.201X Factura 001-216 RUC 20101010129 JUANITA VARGAS SAC, el costo
de ventas es el 60% del valor.
VENTA DE MERCADERIA IGV GANANCIA DE UTILIDAD
95,000.00 17,100.00 112,100.00

67,260.00
PUNTO 2
Enajenación del VEHICULO. Fecha 15.12.201X Factura 001-215 RUC

20339525626 CHEVROLET CALLAO SAC.
Valor en Libros
Costo S/. 70,000.00
VENTA DE MERCADERIA IGV GANANCIA DE UTILIDAD
70,000.00 12,600.00 82,600.00

COSTO DE VENTA
50%
COSTO DE VENTA
60%
MARGEN DE
GANANCIA
55%
308,000.00
MARGEN DE
GANANCIA
55%
192,500.00
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: JULIO
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA
MAQUINA
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10)
REGISTRADORA
1 7/15/2020 01 0001
2 7/20/2020 01 0001
PERIODO: AGOSTO
RUC:

MAQUINA
REGISTRADORA
1 8/15/2020 01 0001
2 8/20/2020 01 0001
PERIODO: SETIEMBRE
RUC:
MAQUINA
REGISTRADORA
1 9/20/2020 01 0001
2 9/30/2020 01 0001
PERIODO: OCTUBRE
RUC:

MAQUINA
REGISTRADORA
1 10/10/2020 01 0001
2 10/30/2020 01 0001
PERIODO: NOVIEMBRE
RUC:

MAQUINA
REGISTRADORA
1 11/5/2020 01 0001
2 11/11/2020 01 0001
PERIODO: DICIEMBRE
RUC:

MAQUINA
REGISTRADORA
1 12/15/2020 01 0001
2 12/15/2020 01 0001
INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓ
FACTURADO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA
APELLIDOS Y
DOCUMENTO DE IDENTIDAD DE LA DE LA
NOMBRES,
NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA
O RAZÓN
(TABLA 2) GRAVADA
SOCIAL
00000201 6 20101074443 320,000.00

00000202 6 20895610123 625,000.00
TOTALES - 945,000.00 -

APELLIDOS Y
NOMBRES,
O RAZÓN
(TABLA 2) GRAVADA
SOCIAL
00000203 6 20151515123 560,000.00

00000204 6 20101010123 70,000.00
TOTALES - 630,000.00 -
APELLIDOS Y
NOMBRES,
O RAZÓN
(TABLA 2) GRAVADA
SOCIAL
00000206 6 20103221016 58,000.00

00000208 6 20105555555 350,000.00
TOTALES - 408,000.00 -

APELLIDOS Y
NOMBRES,
O RAZÓN
(TABLA 2) GRAVADA
SOCIAL
00000209 6 20101010124 320,000.00

00000210 6 20101012845 750,000.00
TOTALES - 1,070,000.00 -

APELLIDOS Y
NOMBRES,
O RAZÓN
(TABLA 2) GRAVADA
SOCIAL
00000212 6 20999010127 65,000.00
00000213 6 20101666622 330,000.00
TOTALES - 395,000.00 -

APELLIDOS Y
NOMBRES,
O RAZÓN
(TABLA 2) GRAVADA
SOCIAL
00000212 6 20999010127 95,000.00

00000213 6 20101666622
TOTALES - 95,000.00 -
ORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
EXONERADA O INAFECTA TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
ISC IGV Y/O IPM DEL DE
INAFECTA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE
DE PAGO (TABLA 10)
57,600.00 377,600.00
112,500.00 737,500.00
- -
- 170,100.00 1,115,100.00

DE PAGO (TABLA 10)
100,800.00 660,800.00
12,600.00 82,600.00
- -
- 113,400.00 743,400.00
DE PAGO (TABLA 10)
10,440.00 68,440.00
63,000.00 413,000.00
- -
- 73,440.00 481,440.00

DE PAGO (TABLA 10)
57,600.00 377,600.00
135,000.00 885,000.00
- -
- 192,600.00 1,262,600.00

DE PAGO (TABLA 10)

11,700.00 76,700.00
59,400.00 389,400.00
- -
- 71,100.00 466,100.00

DE PAGO (TABLA 10)
17,100.00 112,100.00
#VALUE! #VALUE!
- -
- #VALUE! #VALUE!
OBANTE DE PAGO
QUE SE MODIFICA
N° DEL
COMPROBAN
TE
DE PAGO O
DOCUMENTO
OBANTE DE PAGO
QUE SE MODIFICA
N° DEL
COMPROBAN
TE
DE PAGO O
DOCUMENTO
OBANTE DE PAGO
QUE SE MODIFICA
N° DEL
COMPROBAN
TE
DE PAGO O
DOCUMENTO
OBANTE DE PAGO
QUE SE MODIFICA
N° DEL
COMPROBAN
TE
DE PAGO O
DOCUMENTO
OBANTE DE PAGO
QUE SE MODIFICA
N° DEL
COMPROBAN
TE
DE PAGO O
DOCUMENTO
OBANTE DE PAGO
QUE SE MODIFICA
N° DEL
COMPROBAN
TE
DE PAGO O
DOCUMENTO
JULIO
PUNTO 1
Adquisición de un VEHICULO por el monto de S/. 70,000 más IGV. Fecha

01.07.201X Factura 001-456 RUC 20339525626 CHEVROLET CALLAO SAC .
PRECIO DE COMPRA IGV TOTAL
59,322.03 10,677.97 70,000.00
PUNTO 2
Adquisición de LICENCIA DE SOFTWARE CONTABLE por el monto de S/.

75,000 incluido IGV. Fecha 31.07.201X Factura 001-650 RUC 20101010123
REAL SYSTEMS SAC.
63,559.32 11,440.68 75,000.00
PUNTO 3
Factura por arrendamiento de almacén administrativo mes de JULIO por el

monto de S/. 25,000 más IGV. Fecha 31.07.201X Factura 001-111 RUC
20102011283 INMOBILIARIA DUEÑAS SAC.
21,186.44 3,813.56 25,000.00
144,067.80 25,932.20 170,000.00
AGOSTO
PUNTO 1
Compra de papelería y útiles de oficina por el monto de S/. 500 incluido IGV.
Fecha 10.08.201X Factura 001-123 RUC 20101010123 PROVEEDORES DE
OFICINA SAC.
423.73 76.27 500.00
PUNTO 2
Factura por arrendamiento de almacén administrativo mes de AGOSTO por el

20102011283 INMOBILIARIA DUEÑAS SAC.

21,186.44 3,813.56 25,000.00
21,610.17 3,889.83 25,500.00
SETIEMBRE
PUNTO 1
Compra de papelería y útiles de oficina por el monto de S/. 400 incluido IGV.
Fecha 10.09.201X Factura 001-124 RUC 20101010123 JUANITA VARGAS SAC

338.98 61.02 400.00
PUNTO 2
Factura por arrendamiento de almacén administrativo mes de SETIEMBRE por

el monto de S/. 25,000 más IGV. Fecha 30.09.201X Factura 001-113 RUC
20102011283 INMOBILIARIA DUEÑAS SAC

25,000.00 4,500.00 29,500.00
OCTUBRE
PUNTO 1
Compra de papelería y útiles de oficina por el monto de S/. 1,000 más IGV.

1,000.00 180 1,180.00
PUNTO 2
Factura por arrendamiento de almacén administrativo mes de OCTUBRE por el


25,000.00 4500 29,500.00
NOVIEMBRE
PUNTO 1
Compra de papelería y útiles de oficina por el monto de S/. 1500 más IGV
1,500.00 270.00 1,770.00
PUNTO 2
Factura por arrendamiento de almacén administrativo mes de NOVIEMBRE

por el monto de S/. 25,000 más IGV. Fecha 28.11.201X Factura 001-115 RUC
25,000.00 4,500.00 29,500.00
DICIEMBRE
PUNTO 1
Compra de papelería y útiles de oficina por el monto de S/. 200 más IGV.
200.00 36.00 236.00

PUNTO 2
Factura por arrendamiento de almacén administrativo mes de DICIEMBRE por

el monto de S/. 25,000 más IGV. Fecha 15.12.201X Factura 001-116 RUC
25,000.00 4,500.00 29,500.00

Formato 8.1 - Registro de Compras
Periodo: JULIO
RUC:
Expresado en: SOLES
NUMERO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO INFORMACION DEL

CORRELATIVO EMISION DEL FECHA O DOCUMENTO PROVEEDOR
DEL REGISTRO O COMPROBANTE DE AÑO DOC. IDENTIDAD
CODIGO UNICO DE PAGO VMTO TIPO SERIE DUA NUMERO

DE LA OPERACION O DOCUMENTO O DSI TIPO NUMERO
1 7/1/2020 01 0001 00000456 04

2 7/31/2020 00 0001 00000650 05
3 7/31/2020 01 0001 00000111 06 20102011283
TOTAL SUBDIARIO
TOTAL GENERAL

Periodo: AGOSTO
RUC: 20515849531
Expresado en: SOLES


1 8/10/2020 01 0001 00000123 06 20101010123

3 8/30/2020 01 0001 00000112 06 20102011283
TOTAL SUBDIARIO
TOTAL GENERAL

Periodo: SETIEMBRE
RUC:
Expresado en: SOLES


1 9/10/2020 01 0001 00000124 06 20101010123

2 9/30/2020 01 0001 00000113 06 20102011283
TOTAL SUBDIARIO
TOTAL GENERAL

Periodo: OCTUBRE
RUC:


1 10/10/2020 01 0001 00000130 06 20101010123

2 10/30/2020 01 0001 00000114 06 20102011283
TOTAL SUBDIARIO
TOTAL GENERAL

Periodo: NOVIEMBRE
RUC:
Expresado en: SOLES


1 11/10/2020 01 0001 00000135 06 20101010123

2 11/28/2020 01 0001 00000115 06 20102011283
TOTAL SUBDIARIO
TOTAL GENERAL

Periodo: DICIEMBRE
RUC:
Expresado en: SOLES


1 12/10/2020 01 0001 00000138 06 20101010123

2 12/15/2020 01 0001 00000116 06 20102011283
TOTAL SUBDIARIO
TOTAL GENERAL
INFORMACION DEL ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS
PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES DESTINADAS A OPERACIONES DESTINADAS A OPERACIONES
APELLIDOS Y NOMBRES, GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN NO GRAVADAS
DENOMINACION Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

O RAZON SOCIAL BASE BASE BASE
IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV IMPONIBLE
59,322.03 10,677.97
63,559.32 11,440.68
21,186.44 3,813.56
21,186.44 3,813.56 0.00 0.00 0.00
21,186.44 3,813.56 0.00 0.00 0.00


423.73 76.27
21,186.44 3,813.56
21,610.17 3,889.83 0.00 0.00 0.00
21,610.17 3,889.83 0.00 0.00 0.00


338.98 61.02
25,000.00 4,500.00
-
25,338.98 4,561.02 0.00 0.00 0.00
25,338.98 4,561.02 0.00 0.00 0.00


1,000.00 180.00
25,000.00 4,500.00
-
26,000.00 4,680.00 0.00 0.00 0.00
26,000.00 4,680.00 0.00 0.00 0.00


1,500.00 270.00
25,000.00 4,500.00
-
26,500.00 4,770.00 0.00 0.00 0.00
26,500.00 4,770.00 0.00 0.00 0.00


200.00 36.00
25,000.00 4,500.00
-
25,200.00 4,536.00 0.00 0.00 0.00
25,200.00 4,536.00 0.00 0.00 0.00

ADQUISICIONES GRAVADAS N° DE CONSTANCIA DE DEPOSITO
DESTINADAS A OPERACIONES VALOR COMPROBANTE DE DETRACCION
NO GRAVADAS DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO
ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR

NO CARGOS SUJETO NO NUMERO
IGV GRAVADAS DOMICILIADO
70,000.00
75,000.00
25,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 25,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 25,000.00


500.00 Utiles de Oficina
25,000.00 Alquiler de local
-
0.00 0.00 0.00 0.00 25,500.00
0.00 0.00 0.00 0.00 25,500.00


400.00
29,500.00
-
0.00 0.00 0.00 0.00 29,900.00
0.00 0.00 0.00 0.00 29,900.00


1,180.00
29,500.00
-
0.00 0.00 0.00 0.00 30,680.00
0.00 0.00 0.00 0.00 30,680.00


1,770.00
29,500.00
-
0.00 0.00 0.00 0.00 31,270.00
0.00 0.00 0.00 0.00 31,270.00


236.00
29,500.00
-
0.00 0.00 0.00 0.00 29,736.00
0.00 0.00 0.00 0.00 29,736.00

CONSTANCIA DE DEPOSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO PORC.IGV
DE DETRACCION O DOCUMENTO ORIGINAL
TIPO QUE SE MODIFICA
FECHA DE
DE CAMBIO FECHA TIPO SERIE NUMERO
EMISION

FECHA DE
EMISION
FECHA DE
EMISION

FECHA DE
EMISION
FECHA DE
EMISION

FECHA DE
EMISION
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
julio
PERÍODO:
RUC:
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
32 7/31/2020 CENTRALIZACION DE REGISTRO DE COMPRA
33 7/31/2020 DESTINO DEL GASTO
34 7/31/2020 PAGO DE LAS COMPRAS JULIO
35 7/31/2020 CENTRALIZACION REGISTRO DE VENTA
36 7/31/2020 COSTO DE VENTA
37 7/31/2020 COBRO A CLIENTES JULIO
37 7/31/2020 COBRO A CLIENTES JULIO
PERÍODO: agosto
RUC:

DE LA OPERACIÓN
17 8/31/2019 PAGO PROVEEDORES AGOSTO
17 8/31/2019 PAGO PROVEEDORES AGOSTO
20 8/31/2019 COBRO A CLIENTES AGOSTO
20 8/31/2019 COBRO A CLIENTES AGOSTO

setiembre
PERÍODO:
RUC:

DE LA OPERACIÓN
17 9/30/2019 PAGO PROVEEDORES SETIEMBRE
17 9/30/2019 PAGO PROVEEDORES SETIEMBRE
20 9/30/2019 COBRO A CLIENTES SETIEMBRE
20 9/30/2019 COBRO A CLIENTES SETIEMBRE
PERÍODO: octubre
RUC:

DE LA OPERACIÓN

17 10/31/2019 PAGO PROVEEDORES OCTUBRE
17 10/31/2019 PAGO PROVEEDORES OCTUBRE
19 10/31/2019 COBRO A CLIENTES OCTUBRE
19 10/31/2019 COBRO A CLIENTES OCTUBRE
PERÍODO: noviembre
RUC:

DE LA OPERACIÓN

18 11/30/2019 PAGO PROVEEDORES NOVIEMBRE
18 11/30/2019 PAGO PROVEEDORES NOVIEMBRE
20 11/30/2019 COBRO A CLIENTES NOVIEMBRE
20 11/30/2019 COBRO A CLIENTES NOVIEMBRE
PERÍODO:
RUC:

DE LA OPERACIÓN
18 12/31/2019 PAGO PROVEEDORES DICIEMBRE
18 12/31/2019 PAGO PROVEEDORES DICIEMBRE
21 12/31/2019 COBRO A CLIENTES DICIEMBRE
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CÓDI
CORR CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
( SUST
33411 COSTO 59,322.03
34121 COSTO- LICENCIAS 63,559.32
63521 ALQUILER DE LOCAL 21,186.44
40111 IGV - CUENTA PROPIA 25,932.20
42121 FACTURAS POR PAGAR
46541 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
46551 INTANGIBLES
94111 GASTO DE ADMINISTRACION 5,296.61
95111 GASTO DE VENTAS 15,889.83
79111 CARGAS IMPUTABLES
42121 FACTURAS POR PAGAR 25,000.00
46541 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 70,000.00
46551 INTANGIBLES 75,000.00
10411 BCP M.N
12121 FACTURAS POR COBRAR 1,115,100.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA
70111 TERCEROS
69111 TERCEROS 535,000.00
20111 Mercaderias
10411 BCP MN 1,115,100.00
12121 FACTURAS POR COBRAR
TOTAL 3,126,386.44

CÓDI
( SUST
65611 UTILES DE OFICINA 423.73
79111 GASTO DE VENTAS
10411 BCP MN
12121 FACTURAS POR COBRAR 642,600.00
70111 TERCEROS
75911 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
69111 TERCEROS 308,000.00
20111 Mercaderias
10411 BCP MN 642,600.00
TOTAL 1,665,810.17

CÓDI
( SUST
79111 GASTO DE VENTAS
10411 BCP MN
70111 TERCEROS
69111 TERCEROS 192,500.00
20111 Mercaderias
10411 BCP MN 481,440.00
TOTAL 1,240,518.98

CÓDI
( SUST
COMPRAS
65611 UTILES DE OFICINA 1,000.00
79111 #REF!
10411 BCP MN
12121 FACTURAS POR COBRAR 1,070,000.00
10411 BCP MN 1,070,000.00
TOTAL 2,227,360.00

CÓDI
( SUST
COMPRAS
65611 UTILES DE OFICINA 1,500.00
79111 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
10411 BCP MN
10411 BCP MN 466,100.00
TOTAL 1,021,240.00
dicembre

CÓDI
( SUST
79111 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
10411 BCP MN
16531 VEHICULO 112,100.00
70111 TERCEROS
75611 ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
69111 TERCEROS 67,260.00
20111 Mercaderias
10411 BCP MN 194,700.00
16531 VEHICULO
TOTAL 541,332.00
MOVIMIENTO
HABER
25,000.00
70,000.00
75,000.00
21,186.44
170,000.00
170,100.00
945,000.00
535,000.00
1,115,100.00
3,126,386.44
MOVIMIENTO
HABER
25,500.00
21,610.17
25,500.00
98,023.73
70,000.00
474,576.27
308,000.00
642,600.00
1,665,810.17
MOVIMIENTO
HABER
29,900.00
25,338.98
29,900.00
73,440.00
350,000.00
58,000.00
192,500.00
481,440.00
1,240,518.98
MOVIMIENTO
HABER
30,680.00
26,000.00
30,680.00
163,220.34
906,779.66
1,070,000.00
2,227,360.00
MOVIMIENTO
HABER
31,270.00
26,500.00
31,270.00
71,100.00
395,000.00
466,100.00
1,021,240.00
MOVIMIENTO
HABER
29,736.00
25,200.00
29,736.00
29,700.00
70,000.00
95,000.00
67,260.00
82,600.00
112,100.00
541,332.00
PLANILLA DE REMUNERACIONES SEGUNDO SEMESTRE 2022
ORDEN
DNI
APELLIDOS Y NOMBRES
01 20356845 Juan Fernando Pérez del Corral

02 23568545 Valentina Laverde de la Rosa
03 20369698 Gabriela de la Pava de la Torre
04 23012457 Sara Teresa Sánchez del Pinar
05 23021564 Manuela del Pino Hincapié
06 25858525 Julieta Ponce de León
07 23659822 Sebastián del Campo Yepes
08 23221236 Valeria Hernández de Vásquez
09 22145265 Matías de Greiff Rincón
10 23356894 Sofía del Río Arango
11 21356475 Ana María de la Peña Posada
12 25734689 Mónica Patricia de Ávalos Mendoza
13 25647136 Sara Pérez de Acevedo
14 23659413 Elvia Muñoz de Hincapié
15 21345678 Rosa María Gómez de Jiménez
16 23698741 Tulia Adriana Meneses de Piedrahíta
17 25896314 Margarita Suárez de Muñoz
18 23567531 Pablo La Merced Herrera
19 23456987 Daniel La Roche Zuluaga
20 23145698 Marcos Zabala La Paz
21 23145658 Miguel Alonso Donaire Gavilan
TOTALES
IMPORTANTE:
1. Proponer los DNI y nombres de los trabajadores

2. Considerar cálculos de 5ta categoría
3. Cambiar cada mes descuentos por inasistencia y horas extras de cuatro trabajadores
4. Realizar planilla por cada mes
CARGO U OCUPACIÓN
SUELDO DESCUENTO
CONTRATO INASISTENCIA
ADMINISTRADOR 3,500.00
CONTADOR 3,000.00
JEFE DE LOGÍSTICA 2,200.00 01 DÍA
JEFE DE VENTAS 1,500.00
ASISTENTE DE LOGÍSTICA 1,300.00
ASISTENTE CONTABLE 1,200.00
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 1,200.00 02 DÍAS
ALMACENERO 1,100.00
VENDEDOR 1,100.00
VENDEDOR 1,100.00
VENDEDOR 1,100.00
VENDEDOR 1,100.00
VENDEDOR 1,100.00
VENDEDOR 1,100.00
VENDEDOR 1,100.00
VENDEDOR 1,100.00
VENDEDOR 1,100.00
VENDEDOR 1,100.00
VENDEDOR 1,100.00
VENDEDOR 1,100.00
VENDEDOR 1,100.00
29,300.00 -
Cant. Horas
25%
20369698 2
tras de cuatro trabajadores 23021564 2
22145265 1
DESCUENTO INASISTENCIA
Faltas Injustificadas
01 DÍA
Gabriela de la Pava de la Torre 1025.00
Descuentos por dias no laborados 34.17
sueldo diario
Descuento proporcional del dia de descanso semanal 1.14
treintavo
Descuentos por dias no laborados 35.31
N° Dias no laborados 1.00
Descuento total 35.31
Boleto de pago- Mes de julio

Remuneracion mensual 1025.00
(-) Descuento total por inasistencia 35.31
Importe neto a recibir 989.69
INGRESOS DEL TRABAJADOR
DESCUENTO SUELDO BÁSICO ASIGNACIÓN ASIGNACIÓN HORAS EXTRAS HORAS EXTRAS

INASISTENCIA MES FAMILIAR FAMILIAR 25% 25%
3,500.00 SI 102.50 -
3,000.00 NO - -
989.69 1,210.31 SI 102.50 02 HORAS 23.98
1,500.00 NO - -
1,300.00 SI 102.50 02 HORAS 14.61
1,200.00 SI 102.50 -
989.69 210.31 SI 102.50 -
1,100.00 SI 102.50 -
1,100.00 SI 102.50 01 HORA 6.26
1,100.00 SI 102.50 -
1,100.00 SI 102.50 -
1,100.00 SI 102.50 -
1,100.00 SI 102.50 -
1,100.00 SI 102.50 -
1,100.00 SI 102.50 -
1,100.00 SI 102.50 -
1,100.00 SI 102.50 -
1,100.00 SI 102.50 -
1,100.00 SI 102.50 -
1,100.00 SI 102.50 -
1,100.00 SI 102.50 -
1,979.39 27,320.61 - 1,947.50 - 44.86
Remuneración Valor H.E. al Valor H.E. al

Cant. Horas 35% Remxdía Remxhora
mensual 25% 35%
1 2302.50 76.75 9.59 11.99 12.95
0 1402.50 46.75 5.84 7.30 7.89
0 1202.50 40.08 5.01 6.26 6.76
DESCUENTO INASISTENCIA
Faltas Injustificadas
02 DÍAS
Tulia Adriana Meneses de Piedrahíta
Descuentos por dias no laborados
sueldo diario
Descuento proporcional del dia de descanso semanal
treintavo
Descuentos por dias no laborados
N° Dias no laborados
Descuento total
Boleto de pago- Mes de julio

Remuneracion mensual
(-) Descuento total por inasistencia
Importe neto a recibir
BASE CALCULO
REMUNERACIÓN
BRUTA
HORAS HORAS EXTRAS
ONP
EXTRAS 35% 35%
ONP/AFP
- 3,602.50 -
- 3,000.00 -
01 HORA 12.95 1,349.74 SI 286.00
- 1,500.00 SI 195.00
- 1,417.11 -
- 1,302.50 SI 156.00
- 312.81 -
- 1,202.50 SI 143.00
- 1,208.76 SI 143.00
- 1,202.50 SI 143.00
- 1,202.50 SI 143.00
- 1,202.50 SI 143.00
- 1,202.50 SI 143.00
- 1,202.50 SI 143.00
- 1,202.50 SI 143.00
- 1,202.50 SI 143.00
- 1,202.50 SI 143.00
- 1,202.50 SI 143.00
- 1,202.50 SI 143.00
- 1,202.50 SI 143.00
- 1,202.50 SI 143.00
- 12.95 29,325.92 - - 2,639.00
Total H.E.
Total H.E. 35%
25% RMV
23.98 12.95 1,025.00
14.61 0.00 A. Familiar
6.26 0.00 10%
1025.00
34.17
1.14
35.31
1.00
35.31
julio
1025.00
35.31
989.69
RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES AFP
TOTAL
TOTAL
DESCUENTO
COMISIÓN DESCUENTO AFP
APORTE PRIMA DE ONP
AFP PORCENTAJE
OBLIGATORIO SEGURO
SOBRE R.A.
PRIMA 540.38 72.05 108.08 720.50 -

INTEGRA 510.00 60.00 90.00 660.00 -
- - - 0.00 286.00
- - - 0.00 195.00
HABITAT 70.13 28.05 42.07 140.25 -
- - - 0.00 156.00
PROFUTURO 56.30 6.26 9.38 71.95 -
- - - 0.00 143.00
- - - 0.00 143.00
- - - 0.00 143.00
- - - 0.00 143.00
- - - 0.00 143.00
- - - 0.00 143.00
- - - 0.00 143.00
- - - 0.00 143.00
- - - 0.00 143.00
- - - 0.00 143.00
- - - 0.00 143.00
- - - 0.00 143.00
- - - 0.00 143.00
- - - 0.00 143.00
- 1,176.81 166.36 249.53 1,592.70 2,639.00
SNP/ ONP PRIMA HABITAT INTEGRA PROFUTURO

APORTE OBLIGATORIO 13% 15.00% 5.00% 17.00% 18.00%
COMISIÓN % 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
PRIMA SEGURO 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
APORTACIONES DEL EMPLEADOR
RENTA 5TA REMUNERACIÓN

ESSALUD 9% TOTAL APORTES
CATEGORÍA NETA
125.89 846.39 324.22 1,170.61

68.93 728.93 270.00 998.93
- 87.07 198.93 121.48 320.41
- 72.87 122.13 135.00 257.13
- 80.70 59.55 127.54 187.09
- 91.54 64.46 117.23 181.69
- 185.10 - 113.15 28.15 - 85.00
- 100.99 42.01 108.23 150.23
- 100.40 42.60 108.79 151.39
- 100.99 42.01 108.23 150.23
- 100.99 42.01 108.23 150.23
- 100.99 42.01 108.23 150.23
- 100.99 42.01 108.23 150.23
- 100.99 42.01 108.23 150.23
- 100.99 42.01 108.23 150.23
- 100.99 42.01 108.23 150.23
- 100.99 42.01 108.23 150.23
- 100.99 42.01 108.23 150.23
- 100.99 42.01 108.23 150.23
- 100.99 42.01 108.23 150.23
- 100.99 42.01 108.23 150.23
- 1,735.72 2,495.97 2,639.33 5,135.30
ESSALUD
9%
PERÍODO: 2021
RUC:
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOS REFERENCIA DE LA

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPC CÓDIGO DEL LIB
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERA O REGISTRO
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)
1 7/31/2020 AUMENTO DE CAPITAL
Se efectúa un aumento de capital en efectivo equivalente al 30% del Capital que figura en
el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto de su empresa
CAPITAL 12/31/2020 39,020.00

AUMENTO DEL 30% 11,706.00
CAPITAL 12/31/2021 50,726.00
SOCIOS PARTICIPACIÓN
ALVARES JUAREZ, RODRIGO 13%
PARIONA RAMIREZ,JUAN 16%
FARFAN GUERRA, LUIS 10%
GONZALES TORIBIO, BRAYAN 17%
CORDOVA MOSSCO, JESUS 18%
ESCARCENA TIPACTI, DANIEL 15%
HUAMANI NEYRA, RUTH 11%
DIVIDENDO 5% NETO
1,521.78 76.09 1,445.69
1,872.96 93.65 1,779.31
1,170.60 58.53 1,112.07
1,990.02 99.50 1,890.52
2,107.08 105.35 2,001.73
1,755.90 87.80 1,668.10
1,287.66 64.38 1,223.28
Se obtiene un Préstamo a Largo Plazo del Banco de la Nación por el importe de S/.200,000. Pagadero
en cuotas semestrales, siendo el primer vencimiento en mayo del siguiente año. La tasa es de 5.24%
anual.
PRESTAMO 200,000.00
TASA ANUAL 5.24% CONVERSION
TASA SEMESTRAL 2.59%
INTERES 5,180.00
El 1ro. de Diciembre se adquiere un vehículo mediante un contrato de

arrendamiento financiero (Leasing), el contrato tiene una vigencia de 3 años, el
monto de la opción de compra es de S/.2,000. y el valor del financiamiento es de
S/. 78,000. Realizar la contabilización del contrato, pago de las cuotas del 1er. Año
y calcular la depreciación al 31 de Diciembre.
Cuota Capital Interés Total

Año 1 25,000 5,000 30,000
Año 2 26,000 4,000 30,000
Año 3 27,000 3,000 30,000
OC 2,000 - 2,000
Total 80,000 12,000 92,000
DEPRECIACION HASTA
DESCRIPCION ACTIVO AL 01/12/19
31/12/19
VEHICULO 80,000.00 1,333.33
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO NÚMERO DEL CÓDIGO
CORRELATIVO DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
14211
52211
10411
14211
52211
50111
JULIO
agadero DICIEMBRE
5.24%
0.0258654882585727
DICIEMBRE
IGV Total Cuota

5,400 35,400
5,400 35,400
5,400 35,400
360 2,360
16,560 108,560
ENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE
Ctas x cobrar a los acccionistas 39,020.00

Aportes
BCP MN 39,020.00
Ctas x cobrar a los acccionistas
Aportes 39,020.00
Capital Social
TOTAL : 117,060.00
14 11,706.00
52
10 11,706.00
14
52 11,706.00
50
MOVIMIENTO
HABER
39,020.00
39,020.00
39,020.00
117,060.00
11,706.00
11,706.00
11,706.00

Ventas y Compras

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JULIO

PRECIO DE VENTA MARGEN DE UTILIDAD GANACIA DE UTLIDAD

320,000.00 160,000.00 160,000.00

PRECIO DEL PRODUCTO MARGEN DE UTILIDA GANANCIA DE UTILIDAD

625,000.00 375,000.00 250,000.00

COSTO DEL PRODUCTO IGV GANANCIA DE UTILIDAD

474,576.27 85,423.73 560,000.00

COSTO DEL PRODUCTO PRECIO DE VENTA GANANCIA DE UTILIDAD

70,000.00 12,600.00 82,600.00

58,000.00 10,440.00 68,440.00

COSTO DEL PRODUCTO IGV GANANCIA DE UTILIDAD

350,000.00 63,000.00 413,000.00

ALQUILER DE LOCAL BASE IMPONIBLE IGV

PRESTACIÓN DE SERVICIO BASE IMPONIBLE IGV

ALQUILER DE MAQUINARIA IGV GANANCIA DE UTILIDAD

65,000.00 11,700.00 76,700.00

Brinda el servicio de alquiler de OFICINAS para evento de caridad por el monto de

ALQUILER DE OFICINA IGV GANANCIA DE UTILIDAD

330,000.00 59,400.00 389,400.00

95,000.00 17,100.00 112,100.00

Enajenación del VEHICULO. Fecha 15.12.201X Factura 001-215 RUC

VENTA DE MERCADERIA IGV GANANCIA DE UTILIDAD

70,000.00 12,600.00 82,600.00

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O

CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O

CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O

CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O

CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O

CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O

CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA

NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA

00000201 6 20101074443 320,000.00

INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓ

NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA

00000203 6 20151515123 560,000.00

NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA

00000206 6 20103221016 58,000.00

INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓ

NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA

00000209 6 20101010124 320,000.00

INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓ

NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA

INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓ

NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA

00000212 6 20999010127 95,000.00

ISC IGV Y/O IPM DEL DE

INAFECTA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE

DE PAGO (TABLA 10)