LIBRO INVENTARIO No.

4 DEL ALMACEN LAS CHAMARRAS , PROPIEDAD DE FILOMENO LECHUGA DEL MONTE, AL

1 DE ABRIL 2024 (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA 3510.00
Monedas 310.00
Billetes 3200.00
BANCOS 67900.00
1 Cuenta monetaria No. 4-974521-3 Banco Chapin 67900.00
EXIGIBLE
IVA POR COBRAR 16328.81
12% sobre libros de contabilidad, articulos para la venta
vehiculos de reparto, Mobiliario y equipo, papeleria y
utiles 16328.81
REALIZABLE
MERCADERIAS 64433.57
SABANAS
80 King Size C/U Q160.00 12800.00
80 Matrimoniales C /U Q145.0 11600.00
80 semimatrimoniales 7840.00
80 imperiales 5520.00
PONCHOS
60 Matrimoniales 5100.00
60 seminatrimoniales 3950.00
60 imperiales 2820.00
COLCHAS
100 para niños de 0 a 5 años 6875.00
100 para niños de 6 a 10 años 7925.00
NO CORRIENTE
VEHICULOS DE REPARTO 61421.57
1 Panel marca Townet ultimo modelo color azul, chassis
R-50143854 motor K-10538649 61421.57
MOBILIARIO Y EQUIPO 9625.00
4 Estantes de metal cada uno Q425.00 1700.00
3 mostradores de aluminio y vidrio cada uno Q980.00 2940.00
1 caja registradora marca Cassio 3900.00
1 mesa para caja registradora 360.00
1 archivo de 4 gavetas 725.00
GASTOS DE ORGANIZACION 777.50
6 Libros de contabilidad c/u Q28.75 factura 1947 Librería
Castillo 172.50
1 recibo No. 4589 del Registro Mercantil por inscripcion de
la empresa y comerciante 175.00
1 timbre fiscal para la patente de comercio 50.00
 1 Recibo No. 43201 de la SAT por habilitacion de libros 300.00
1 Recibo No. 4590 del Registro Mercantil por autorizacion
de libros 80.00
PAPELERIA Y UTILES 420.80
5 Resmas de papel bond tamaño carta a Q22.00 c/u 110.00
144 lapiceros c/u Q1.50 216.00
72 lapices c/u Q0.75 54.00
12 Borradores Q1.50 c/u 13.80
12 reglas plasticas c/u Q2.25 27.00
SUMA DE ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES 10450.00
Sabanas de Occidente S.A. 5700.00
Almacen Poncholandia 4750.00
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS 550.00
Sabanas de occidente Factura No. 3905 (5%) 300.00
Almacen Poncholandia Factura No. 4890 (5%) 250.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 15000.00
10 letras de cambio a Q1500.00 c/u Fisher S.A. Factura 7956 15000.00
SUMA DE PASIVO
PATRIMONIO
Filomeno Lechuga cuenta capital
SUMA IGUAL AL ACTIVO
RESUMEN
Caja 3510.00
Bancos 67900.00
Iva por cobrar 16328.81
Mercaderias 64433.57
Vehiculos de Reparto 61421.57
Mobiliario y Equipo 9625.00
Gastos de Organizacion 777.50
Papeleria y Utiles 420.80
Proveedores
ISR retenido por pagar sobre compras
Documentos por pagar
Filomeno Lechuga cuenta capital
Sumas iguales 224417.25
EL INFRASCRITO PERITO CONTADOR REGISTRADO EN LA DIRECCION GENERAL DE RENTAS INTERNAS CON EL NUME-
RO 88714, HACE CONSTAR QUE EL CAPITAL LIQUIDO DEL ALMACEN LAS CHAMARRAS, PROPIEDAD DE FILOMENO
LECHUGA DEL MONTE ASCIENDE A LA CANTIDAD DE CIENTO NOVENTA Y OCHO MIL CUATROCIENTOS DIESCISIETE
QUETZALES CON VEINTICINCO CENTAVOS EXACTOS (Q198417.25)

f) F)
FILOMENO LECHUGA DEL MONTE P.C. JUAN PEREZ
PROPIETARIO REG.88714
 Procedimientos
Mercaderias
Sabanas
80*179.20=14336.00/1.12=12800/80= Q160.00

vehiculos
1 panel Q68800/1.12= 61428.57
Mobiliario y equipo
4 estantes * Q476.00= 1904.00 /1.12= 1700.00 /4= 425.00
3 mostradores * 1097.60=3292.80/1.12=2940.00/3=980.00
caja registradora
4368.00/1.12=3900.00
mesa
403.20/1.12=360.00
archivo
812.00/1.12=725.00
gastos de organización
Libros de contabilidad
6*32.20=193.20/1.12= 172.50/6 libros=28.75
PAPELERIA Y UTILES
5 resmas*24.64=123.20/1.12=110.00/5 resmas=Q22.00
1 gruesa*144= 144 lapiceros*Q1.68=241.92/1.12= Q216.00/144 Lapiceros=Q1.50
72 lapices * 0.84=60.48/1.12=54.00/72=0.75
IVA POR COBRAR
Mercaderias 64433.57
vehiculos 61421.57
Mobiliario y equipo 9625.00
Libros de contabilidad 172.50
papeleria y utiles 420.80
136,073.44 * 12% =16,328.8128

PROVEEDORES E ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS

6000*5%= 300.00 6000-300= 5700.00
5000*5%= 250.00 5000-250= 4750.00

PATRIMONIO
ACTIVO- PASIVO
224417.25 -26000= 198413.25
UGA DEL MONTE, AL

152172.38

72244.87
 224417.25

26000.00

26000.00

198417.25
224417.25

10450.00
550.00
15000.00
198417.25
224417.25
TERNAS CON EL NUME-
EDAD DE FILOMENO
CIENTOS DIESCISIETE
=16,328.8128
BALANCE DE SITUACION DEL ALMACEN LAS CHAMARRAS , PROPIEDAD DE FILOMENO LECHUGA DEL MONTE, AL
1 DE ABRIL 2024 (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE 71410.00
CAJA 3510.00
BANCOS 67900.00
EXIGIBLE 16328.81
IVA POR COBRAR 16328.81
REALIZABLE 64433.57
MERCADERIAS 64433.57
NO CORRIENTE 72244.87
VEHICULOS DE REPARTO 61421.57
MOBILIARIO Y EQUIPO 9625.00
GASTOS DE ORGANIZACION 777.50
PAPELERIA Y UTILES 420.80
SUMA DE ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES 10450.00
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS 550.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 15000.00
SUMA DE PASIVO
PATRIMONIO
Filomeno Lechuga cuenta capital
SUMA IGUAL AL ACTIVO
RESUMEN
Caja 3510.00
Bancos 67900.00
Iva por cobrar 16328.81
Mercaderias 64433.57
Vehiculos de Reparto 61421.57
Mobiliario y Equipo 9625.00
Gastos de Organizacion 777.50
Papeleria y Utiles 420.80
Proveedores
ISR retenido por pagar sobre compras
Documentos por pagar
Filomeno Lechuga cuenta capital
Sumas iguales 224417.25

f) F)
FILOMENO LECHUGA DEL MONTE P.C. JUAN PEREZ
PROPIETARIO REG.88714
EL MONTE, AL

152172.38

72244.87

224417.25

26000.00

26000.00

198417.25
224417.25

10450.00
550.00
15000.00
198417.25
224417.25