AN48 – OPERACIONES FINANCIERAS INTERNACIONALES

Unidad 2: Medios de Pago en el Comercio

Internacional
Sesión 7: El Crédito Documentario
TEMARIO

TEMA 1
Formato SWIFT de una carta de crédito

TEMA 2
Discrepancias comunes

TEMA 3
Costos de una carta de crédito
LOGRO DE LA UNIDAD

Al finalizar la Unidad 2, el alumno distingue el uso de las

garantías internacionales contra los medios de pago y
aplica una estructura de cobro y pago en el comercio
internacional según el modelo de negocio.
LOGRO

Al finalizar la sesión, el estudiante aplica los criterios para la

revisión documentaria y la determinación de los costos
bancarios aplicables en un crédito documentario (carta de
crédito).
TEMA 1

Formato SWIFT de una

Carta de Crédito
SWIFT DE UNA CARTA DE CRÉDITO

SENDER: BANCO EMISOR NY U.S.A.

RECEIVER: BANCO CONFIRMADOR LIMA

27: Numero del mensaje y total

1/1
40A: Forma del crédito documentario
IRREVOCABLE TRANSFERIBLE
20: Numero del crédito documentario
20166
31C: Fecha de emisión
240318
31D: Fecha y lugar de expiración
240618 PERU
50: Solicitante
NY Trading Corporation
23 Avenue Nª 456 , NY, USA
59: Beneficiario - Nombre/Dirección
Agrícola del Sur, Av. Matias Manzanilla 320, Ica, Perú
SWIFT DE UNA CARTA DE CRÉDITO
32B: Moneda e importe
Currency : USD (US DOLLAR)
Amount : #80000,#
39A: Tolerancia porcentaje importe credito
10/10
41A: Entidad/modalidad - BCP
BANCO CONFIRMADOR LIMA
LIMA PE
BY PAYMENT
43P: Expedicion parcial
PERMITIDAS
43T: Transbordo
PERMITIDOS
44A: Cargar/entregar/recibir en/de,,,
CALLAO, PERU
44B: Para transportar a,,,
New York, U.S.A
44C: Fecha limite de expedicion
240530
45A: Descripcion bienes y/o servicios
250 cajas de 12 botellas de 750 ml de pisco italia
FOB CALLAO,PERU (INCOTERMS 2010)
SWIFT DE UNA CARTA DE CRÉDITO

46A: Documentos necesarios

+3 ORIGINALES DE LA FACTURA COMERCIAL
FIRMADA Y SELLADA
+ORIGINAL LISTA DE EMPAQUE
+ ORIGINAL DEL CERTIFICADO DE ORIGEN EMITIDO
POR LAS AUTORIDADES COMPETENTES
+ORIGINAL DEL CERTIFICADO FITOSANITARIO
+ORIGINAL CERTIFICADO DE INSPECCION Y CALIDAD
+ORIGINAL B/L A LA ORDEN DEL BANCO EMISOR Y
NOTIFICACION AL ORDENANTE CON FLETE
PAGADERO EN DESTINO
47A: Otras condiciones
+EL NUMERO DE LA LC DEBERA FIGURAR EN LA
FACTURA Y B/L
+1 ORIGINAL B/L MAS 1 COPIA CADA DOCUMENTO
SERA ENVIADO A ORDENANTE VIA COURIER
71B: Gastos
TODOS LOS GASTOS FUERA DE U.S.A. SERAN
POR CUENTA DEL BENEFICIARIO
48: Periodo de presentacion
+21 DIAS DESDE LA FECHA DE EMBARQUE
SWIFT DE UNA CARTA DE CRÉDITO
49: Instrucciones de confirmacion
CONFIRM
78: Instrucciones banco que paga/acepta/negocia
ENVIEN DOCUMENTOS VIA
COURIER A:
BANCO EMISOR
7ª Avenue, 635, NY

72: Informacion de remitente a destinatario

LOS AUTORIZAMOS A DEBITAR
NUESTRA CUENTA QUE MANTENEMOS
CON USTEDES CON FECHA VALOR
48 HORAS DE RECIBIDO SU MENSAJE
SWIFT MT 754 CERTIFICANDO QUE
TODOS LOS TERMINOS Y CONDICIONES
DEL CREDITO SE HAN CUMPLIDO.

SUJETA A LA UCP 600 (2007)

SWIFT DE UNA CARTA DE CRÉDITO
Ejemplo de Carta de Crédito Stand By
MT700
SENDER: BANCO EMISOR DE CHILE
RECEIVER: BANCO CONFIRMADOR DE PERU

27: Numero del mensaje y total

1/1
40A: Forma del credito documentario
IRREVOCABLE STAND BY
20: Numero del credito documentario
J204058
31C: Fecha de emision
240318
31D: Fecha y lugar de expiracion
240318 PERU
50: Solicitante
Valpe SA
Calle Morande 385
Santigo, Chile
59: Beneficiario - Nombre/Direccion
Lima Export SAC
Av. Argentina 1348, Callao, Perú
SWIFT DE UNA CARTA DE CRÉDITO
Ejemplo de Carta de Crédito Stand By

32B: Moneda e importe

Currency : USD (US DOLLAR)
Amount : #65000,#
41A: Entidad/modalidad - BCP
BANCO CONFIRMADOR
BY PAYMENT
43P: Expedicion parcial
NO APLICA
43T: Transbordo
NO APLICA
45A: Descripcion bienes y/o servicios
CUMPLIMIENTO DE PAGO AL
PROVEEDOR POR LA COMPRA DE
Mezcladoras de Concreto, 1 metro cubico
CONTRATO Nro. 2222 DEL 19.01.2024
SWIFT DE UNA CARTA DE CRÉDITO

Ejemplo de Carta de Crédito Stand By

71B: Gastos
TODOS LOS GASTOS BANCARIOS FUERA DE
CHILE SON POR CUENTA DEL BENEFICIARIO.
49: Instrucciones de confirmacion
CONFIRM
78: Instrucciones banco que paga/acepta/negocia
UNA VEZ CUMPLIDOS LOS TERMINOS Y
CONDICIONES DEL CREDITO Y DENTRO DE LA
VALIDEZ DE LA CARTA DE CREDITO STAND
BY, QUEDAN AUTORIZADOS A RECLAMAR
REEMBOLSO DIRECTAMENTE CON AMER BANK,
NEW YORK, CON FECHA VALOR 48
HORAS, BAJO AVISO VIA SWIFT.
TEMA 2

Discrepancias
comunes en las
Cartas de Crédito
DISCREPANCIAS COMUNES EN LAS CARTAS DE CRÉDITO

En términos generales, las discrepancias en una carta de

crédito se originan por dos grandes causas:

1 2
No cumplir con los
plazos: embarque, Inconsistencias
presentación de de los
documentos, validez documentos
de la carta de presentados
crédito (vencimiento)
y todas las fechas
estipuladas en la
misma.
DISCREPANCIAS COMUNES EN LAS CARTAS DE CRÉDITO

Discrepancias comunes en la Factura Comercial

 La descripción de mercancías no
corresponde con la descripción de la carta
de crédito.
 El monto de la factura excede el monto de
la carta de crédito.
 Se embarcan cantidades mayores a la
indicada en la factura.
 Los Incoterms no son correctamente
indicados.
 El nombre y/o dirección del
comprador/vendedor no son indicadas
acorde a la carta de crédito.
 Se omiten certificaciones o legalizaciones
según lo requerido en la carta de crédito.
 Se indican mercancías no cubiertas por la
carta de crédito.
DISCREPANCIAS COMUNES EN LAS CARTAS DE CRÉDITO

Discrepancias comunes en documentos de transporte

 No están firmados apropiadamente.
 No se indica “On Board”, o la indicación no está
fechada o está incompleta.
 No está apropiadamente endosado.
 No existe evidencia de “freight prepaid / freight
collect” (flete prepagado / flete pagadero en
destino) o es inconsistente con los términos de la
carta de crédito.
 Se realizan embarques parciales y/o transbordos
cuando no están permitidos.
 Presentación de documentos de transporte
fraudulentos.
 Embarque realizado fuera de fecha.
 El “consignee” (consignatario) y/o “notify party”
(parte notificada) difiera de la carta de crédito.
 Se omiten marcas, las marcas difieren de la
carta de crédito o las marcas difieren entre
documentos.
DISCREPANCIAS COMUNES EN LAS CARTAS DE CRÉDITO

Discrepancias comunes en Certificados o Pólizas

En el Certificado o Póliza de Seguro:
• La mercancía no está apropiadamente descrita.
• Riesgos especificados en la carta de crédito no
cubiertos.
• Se encuentra emitida con fecha posterior a la
fecha de embarque.
• No se encuentra emitido o firmado por la
compañía de seguro.

En los Certificados:
 Son emitidos después de la fecha de embarque
sin mostrar fecha de inspección anterior.
 Muestran fecha de inspección posterior a la
fecha de embarque.
 Las copias no están firmadas de acuerdo a la
carta de crédito.
 No son emitidos por la entidad oficial.
TEMA 3

Costos de una Carta de Crédito

COSTOS DE UNA CARTA DE CRÉDITO

Carta de
crédito
Cobranza
Documentaria

T/T

Las cartas de crédito tienen un costo

bancario importante, por ello los
importadores y exportadores solo
recurren a este medio de pago si es
necesario.
COSTOS DE UNA CARTA DE CRÉDITO

Costos y Comisiones Usuales

Para el Importador Para el exportador

 Emisión  Aviso o Pre Aviso

 Modificación  Confirmación
 Incremento  Utilización
 Prórroga  Aceptación o Pago
 Utilización diferido
 Aceptación o Pago  Discrepancias
diferido  Abono del exterior
 Discrepancias
COSTOS DE UNA CARTA DE CRÉDITO

Principales Costos
1. Asimismo, debemos considerar que las comisiones pueden
incluir además:
 Costo del mensaje SWIFT
 Portes
 Otros gastos

2. Tanto los exportadores como importadores están en capacidad

de negociar los costos o comisiones con sus respectivos
bancos, dependiendo de nuestra solvencia, historial, contexto
o situación, tipo de compra-venta, etc.

3. El cálculo de costos es imprescindible para conocer nuestra

utilidad real en cada operación de comercio exterior que
realizamos.
COSTOS DE UNA CARTA DE CRÉDITO
COSTOS DE UNA CARTA DE CRÉDITO
COSTOS DE UNA CARTA DE CRÉDITO
COSTOS DE UNA CARTA DE CRÉDITO

Practicamos
CONCLUSIONES

01 Tanto el exportador como el importador asumen comisiones y gastos que corresponden a

sus entidades bancarias.

Es importante que el exportador revise que todos los documentos presentados estén
02 conforme a lo estipulado en la carta de crédito para evitar discrepancias que implican un
retraso en el pago y costos adicionales.

Continúa con las actividades
propuestas en la sesión
Material producido por la
Universidad Peruana de
Ciencias Aplicadas
Actualizado por:
Lia Linares
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