ESTADO DE SITUACION FINCACIERA INICIAL

EMPRESA MULTISERVICIOS LTDA

1-03-200X

1 ACTIVO
11 corriente
111 efectivo y sus equivalentes
11101 caja 11,000.00
114 inventrios
11402 invetario de sumisntros y materiales 3,000.00
12 no corriente
121 propiedad planta y equipo
12103 muebles y enseres 2,500.00
12105 equipos de computacion 1,500.00
TOTAL ACTIVOS
3 PATRIMONIO
31 capital
311 capital
31101 capital suscrito o asignado 18,000.00
TOTAL PATRIMONIO

FIRMA FIRMA
GERENTE CONTADOR
 14,000.00
14,000.00

CUENTA CONTABLE
4,000.00 ACTIVO=pasivo (0,00)+patrimonio(18,000)= 18,000.00
4,000.00

18,000.00

18,000.00
18,000.00

18,000.00
 DIARIO GENERAL
EMPRESA MULTISERVICON LTDA

FECHA CODIGO DETALLE REF

1-MAR-200X 1
1 caja
1 invetario de sumisntros y materiales
1 muebles y enseres
1 equipos de computacion
3 capital suscrito o asignado
p/r el registro inical de las operaciones
1-MAR-200X 2
1 banco
1 caja
p/r apertura de cuenta bancaria
2-MAR-200X 3
1 arriendos pagados por anticipo
1 iva en compras
2 ret.IR 8% por pagar
2 ret.IVA70% por pagar
1 bancos
p/r pago de arriendo con fact N°54 con cheque N°001
3-MAR-200X 4
1 caja
1 documentos por cobrar clientes no relacionados
4 prestacion de servicios
2 iva en ventas
p/r prestacion de servicios factN°1 paga con efectivo 800
3-MAR-200X 5
5 costo de venta
1 invetario de sumisntros y materiales
p/r costo de suministros y materiales para la prestracion de servicios
6
9-MAR-200X 1 caja chica
1 bancos
p/r la cracion de caja chica con cheque n°002
15-MAR-200X 7
5 servicios basicos
1 caja
p/r con fact N° 896 por el servicio de energia electrica
16-MAR-200X 8
1 anticipo empleados
1 bancos
p/r anticipos de sueldos a empleados con cheque N° 0003
17-MAR-200X 9
1 bancos
1 caja
p/r deposito de cuenta bancaria de todo el saldo
22-MAR-200X 10
1 vehiculo
1 iva en compras
1 documentor por pagar proveedores locales
2 RET,IR 1,175%por pagar
2 RET DEL IVA 30%pagar
1 BANCO
p/e la compra de vehiculo se paga con cheque N°0004
23-MAR-200X 11
1 caja chica
1 bancos
p/r reposicion de caja chica con cheque N°005
23-MAR-200X 12
5 suministros y materiales
5 transporte
5 otros gastos
1 caja chica
p/r se presenta comprobantes respectivos de los gastos realizados en caja
chica
25-MAR-200X 13
1 marcas y patentes
1 iva en compras
2 Retencion por pagar del 2,75% del IR
1 bancos
1 documnetos por pagar proveedores locales

P/R la compra de un patente con factura N°367

28-MAR-200X 14
1 caja
2 anticipo clientes
p/r anticipo recibido por el cliente
30-MAR-200X 15
5 sueldos y salarios
1 anticipo clientes
2 aporte personal al IESS por pagar
1 bancos
p/r se pagan sueldos del mes de este valor se retiene 9,75% del aporte
personal al IESS y se descuenta los anticipos
30-MAR-200X 16
5 aporte patronal al IESS
2 aporte patronal al IESS por pagar
p/r gasto por aporte patronal al IESS (12,15%)
TOTAL
DEBE HABER

11,000.00
3,000.00
2,500.00
1,500.00
18,000.00

4,000.00
4,000.00

1,800.00
216.00
144.00
151.2
1,720.80

800.00
6,480
6,500.00
780.00

2,500.00
2,500.00

50.00
50.00

100.00
100.00

75.00
75.00

7,700.00
7,700.00
 7,800.00
936.00
4,159.35
136.50
280.8
4,159.35

39.00
39.00

15.00
6.00
18.00
39.00

8,000.00
960.00
220.00
3,496.00
5,244.00

3000
3000

1,500.00
75.00
146.25
1,278.75

182.25
182.25

64,177.25 64,177.25
FECHA: 2-MAR-200X
FACTURA N° 54

VENDEDOR AGENTE DE RETENCIO SAR

COMPRADOR EMPRESA MULTISERVICIOS LTDA
CANTIDAD DETALLE VALOR UNIT VALOR TOTAL
1 Arriendo anticipado 1,800.00 1,800.00

SUBTOTAL 1,800.00
DESCUENTO 0
IVA 12% 216.00
IVA 0%
TOTAL 2,016.00

ANALIZAR LA RETENCION DEL IR

COMPRADOR EMPRESA MULTISERVICIOS LTDA
AG. RETENCION: SI
% RETENCION: 8%
CALCULO 144
Subtotal 1,800.00
descuento 0.00
base imponible 1,800.00
IVA 12% 216.00
TOTAL FACTURA 2,016.00
% retencion 8% (144.00)
% retencion IVA 70% -151.2
TOTAL PAGAR 1,720.80

FECHA: 25-MAR-200X
FACTURA N° 367

VENDEDOR CONTRIBUYENTE ESPECIAL

COMPRADOR EMPRESA MULTISERVICIOS LTDA
CANTIDAD DETALLE VALOR UNIT VALOR TOTAL
1 marcas y patentes 8,000.00 8,000.00

SUBTOTAL 8,000.00
DESCUENTO 0.00
IVA 12% 960.00
IVA 0%
TOTAL 8,960.00
ANALIZAR LA RETENCION DEL IR
COMPRADOR EMPRESA MULTISERVICIOS LTDA(Agente de Rentecion)
AG. RETENCION: SI
% RETENCION: 2,75%
CALCULO 220
Subtotal 8,000.00
descuento 0.00
base imponible 8,000.00
IVA 12% 960.00
TOTAL FACTURA 8,960.00
% retencion 2,75% (220.00)

TOTAL PAGAR 8,740.00

40% con cheque 3496
40% en 60 dias plazo 5,244.00
FECHA: 22-Mar-200X
FACTURA N° 54

VENDEDOR SICIEDAD AGENTE DE RETENCION SAR

COMPRADOR EMPRESA MULTISERVICIOS LTDA
CANTIDAD DETALLE VALOR UNIT VALOR TOTAL
1 vehiculo 7,800.00 7,800.00

SUBTOTAL 7,800.00
DESCUENTO 0.00
IVA 12% 936.00
IVA 0%
TOTAL 8,736.00

ANALIZAR LA RETENCION DEL IR

COMPRADOR EMPRESA MULTISERVICIOS LTDA (Sociedad Agente de Retencion)
AG. RETENCION: si
% RETENCION: 1,75%
CALCULO 136.5

Subtotal 7,800.00
descuento 0.00
base imponible 7,800.00
IVA 12% 936.00
TOTAL FACTURA 8,736.00
% retencion 1,75% (136.50)
% retencion IVA 30% -280.8
TOTAL PAGAR 8,318.70
50% con cheque 4,159.35
4,159.35