Mi Empresa LA YUCA, CA Fecha 01/10/2022

Domicilio AV. JOSE ANTONIO PAEZ

Ciudad CARCAS N° de Factura FY-00001
RIF J.000012345-1

Cliente: ESTUDIANTES DEL ISUM, C.A

Domicilio: SABANA GRNDE
Ciudad: CARACAS
Tel 5555550

Código Artículo/Servicio Unidades Precio Un. Total

CCF001 Curso de Introducción de ISLR 1 $800.00 $800.00
$0.00 $0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
Forma de
pago Subtotal $800.00
Descuento $0.00
Base Imponible $800.00
I.V.A. 16.00% $128.00

TOTAL FACTURA $928.00

Mi Empresa Iván González, Asesores Tributarios Fecha 15/10/2022
Domicilio AV. BOLIVAR
Ciudad CARCAS N° de Factura PA-0001
RFI J.00023481-0

Cliente: ESTUDIANTES DEL ISUM, CA

Domicilio: SABANA GRNDE
Ciudad: CARACAS
Tel 5555550

Código Artículo / Servicio Unidades Precio Un. Total

PAP-001 Curso avanzado de ISLR 1 $100.00 $100.00
$0.00 $0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
Forma de
pago Subtotal $100.00
Descuento $0.00
Base Imponible $100.00
I.V.A. 16.00% $16.00

TOTAL FACTURA $116.00

Mi Empresa FARMACIA AVE MARIA Fecha 08/10/2022
Domicilio AV. MORAN
Ciudad CARCAS N° de Factura FF-0001
RFI J.00023481-0

Cliente: ESTUDIANTES DEL ISUM, CA

Domicilio: SABANA GRNDE
Ciudad: CARACAS
Tel 5555550

Código Artículo / Servicio Unidades Precio Un. Total

MED-001 PASTILLAS DOLOR DE CABEZA 1 $10.00 $10.00
$0.00 $0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
Forma de
pago Subtotal $10.00
Descuento $0.00
Base Imponible $10.00
I.V.A. 0.00% $0.00

TOTAL FACTURA $10.00

Mi Empresa ESTUDIANTES DEL ISUM, CA Fecha 20/10/2022
Domicilio AV. BOLIVAR
Ciudad CARCAS N° de Factura EI-0001
RFI J.00011111-0

Cliente: EL MEDIO, CA
Domicilio: GUACARA
Ciudad: GUACARA
Tel 5555510

Código Artículo / Servicio Unidades Precio Un. Total

TRA-001 ZAPATOS 10 $10.00 $100.00
$0.00 $0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
Forma
de pago Subtotal $100.00
Descuento $0.00
Base Imponible $100.00
I.V.A. 16.00% $16.00

TOTAL FACTURA $116.00

Mi Empresa ESTUDIANTES DEL ISUM, CA Fecha 25/10/2022
Domicilio SABANA GRNADE
Ciudad CARACAS N° de Factura EI-0002
RFI J.00011111-0

Cliente: EL CARITE, CA
Domicilio: 4 DE JULIO
Ciudad: PORLAMAR
Tel 5555520

Código Artículo / Servicio Unidades Precio Un. Total

TRA-001 ZAPATOS 5 $10.00 $50.00
$0.00 $0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
Forma
de pago Subtotal $50.00
Descuento $0.00
Base Imponible $50.00
I.V.A. 16.00% $8.00

TOTAL FACTURA $58.00

Mi Empresa ESTUDIANTES DEL ISUM, CA Fecha 30/10/2022
Domicilio SABANA GRABDE
Ciudad CAARCAS N° de Factura EI-0003
RFI J.00011111-0

Cliente: FE Y ALEGRIA
Domicilio: LA VEGA
Ciudad: CARACAS
Tel 5555540

Código Artículo / Servicio Unidades Precio Un. Total

PAP-001 ZAPATOS 10 $10.00 $100.00
$0.00 $0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
Forma de
pago Subtotal $100.00
Descuento $0.00
Base Imponible $100.00
I.V.A. 0.00% $0.00

TOTAL FACTURA $100.00

 Asientos de Diario
Fecha Descripción Cuenta Debe
01/10/2022 Curso de Introducción de ISLR HONORARIOS 800.00
01/10/2022 Curso de Introducción de ISLR IVA CREDITO FISCAL 128.00
01/10/2022 Curso de Introducción de ISLR RETENCION IVA
01/10/2022 Curso de Introducción de ISLR BANCO
P/R COMPRA
15/10/2022 Curso avanzado de ISLR HONORARIOS 100.00
15/10/2022 Curso avanzado de ISLR IVA CREDITO FISCAL 16.00
15/10/2022 Curso avanzado de ISLR RETENCION IVA
15/10/2022 Curso avanzado de ISLR BANCO
P/R COMPRA
10/8/2022 PASTILLAS DOLOR DE CABEZA SUMINISTROS 10.00
20/10/2022 PASTILLAS DOLOR DE CABEZA BANCO
P/R COMPRA
20/10/2022 ZAPATOS BANCO 116.00
20/10/2022 ZAPATOS IVA DEBITO FISCAL
20/10/2022 ZAPATOS VENTAS
P/R VENTA DE MERCANCIA
25/10/2022 ZAPATOS BANCO 58.00
25/10/2022 ZAPATOS IVA DEBITO FISCAL
25/10/2022 ZAPATOS VENTAS
P/R VENTA DE MERCANCIA
30/10/2022 ZAPATOS BANCO 100.00
30/10/2022 ZAPATOS VENTAS
P/R VENTA DE MERCANCIA
TOTAL 1,328.00
Haber

96.00
832.00

12.00
104.00

10.00

16.00
100.00

8.00
50.00

100.00

1,328.00
 Credito Fiscal Debito Fiscal
Compras Ventas
Cuentas Debe Haber Cuentas Debe Haber
HONORARIOS 900.00 BANCO 274.00
SUMINISTROS 10.00 IVA DEBITO FISCAL 24.00
IVA CREDITO FISCAL 144.00 VENTA 150.00
RETENCION IVA 108.00 VENTA EXENTA 100.00
BANCO 946.00
 Cred. Fiscal Cierre
144 Declarar o Pago
144 Cuentas Debe Haber
VENTA EXENTA 100.00
Debito Fiscal VENTA GRABABLE 150.00
24 IVA DEBITO FISCAL 24.00
COMPRA EXENTA 10.00
COMPRA GRABABLE 900.00
Fisco Nacional IVA CREDITO FISCAL 144.00
24
144
120
FORMATO PARA REGISTRO DE COMPRAS
Registro de Compras
N° Operación Fecha RIF Razon Social N° de Comprobante
1 01/10/2022 J.00012345-1 LA YUCA, CA 2023100000001
2 15/10/2022 J.00023481-0 Iván González, Asesores Tributarios 2023100000002
3 08/10/2022 J.00023481-0 FARMACIA AVE MARIA
4
5
6
7
8
9
10
11
Total del mes
 N° de FacturaN° Nota DebitoN° Nota CreditoN° Factura AfectadaN° Control de FacturaTotal Compras con IVA
FY-00001 928.00
PA-0001 116.00
FF-0001 10.00

al del mes 1,054.00

 Mes: Octubre 2022
Compras exentas / ExoneradasCompras Sujeta Alicuota IVA pagado IVA RET
800.00 16.00% 128.00 96.00
100.00 16.00% 16.00 12.00
10.00

10.00 900.00 16.00% 144.00 108.00

FORMATO PARA REGISTRO DE VENTAS
Registro de Compras
N° Operación Fecha RIF Razon Social N° de Comprobante
1 20/10/2022 J.00011111-0 EL MEDIO, CA
2 25/10/2022 J.00011111-0 EL CARITE, CA
3 30/10/2022 J.00011111-0 FE Y ALEGRIA
4
5
6
7
8
9
10
11
Total del mes
 N° de FacturaN° Nota DebitoN° Nota CreditoN° Factura AfectadaN° Control de Factura Total Ventas con IVA
EI-0001 116.00
EI-0002 58.00
EI-0003 100.00

Total del mes 274.00

 Mes: Octubre 2016
Ventas exentas / Exoneradas Ventas Sujeta Alicuota IVA cobrado
100.00 16.00% 16.00
50.00 16.00% 8.00
100.00

100.00 150.00 24.00

 Comprobante de Retención
Razon Social: LA YUCA, CA
Rif J.00012345-1
Año de la Retención 2022
Mes de la Retenciín OCTUBRE
NR COMPROBANTE RET IVA 2023100000001
Fecha de Contabiliz. N° de Factura Total Facturado Importe Gravado Alicuota IVA
01/10/2022 FY-00001 928.00 800.00 16.00% 128.00

Comprobante de Retención
Razon Social: Iván González, Asesores Tributarios
Rif J.00023481-0
Año de la Retención 2022
Mes de la Retenciín OCTUBRE
NR COMPROBANTE RET IVA 2023100000002
Fecha de Contabiliz. N° de Factura Total Facturado Importe Gravado Alicuota IVA
15/10/2022 PA-0001 116.00 100.00 16.00% 16.00
 % Ret Importe Retenido
75.00% 96.00

ios

% Ret Importe Retenido

75.00% 12.00