AUDITORRES XXXX

CLIENTE: ENTEL S.A.

PERIODO DE AUDITORIA

PUNTOS DE REFERENCIA POSIBLE 2020

O

TOTAL ACTIVO 15615764.160

PATRIMONIO NETO 11039710.002
INGRESOS 4202979.373
GASTOS -3464459.791
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS. 692302.884

PUNTOS DE REFERENICA PARA EL CALCULO DE MATERIALIDAD

Riesgo Alto Bs

ACTIVOS 15615764.160
Porcentaje de materialidad de acuerdo a la NIA -
Guia para PYMEs 1% Q
Materialidad nivel Estados Financieros 156157.642
Porcentaje asignado según guia para Pymes 60% Q
MATERIALIDAD DE DESEMPEÑO 93694.585
Error tolerable 4% Q
14 3747.783

Informativo:

La materialidad es de BS. 220000

T/R
P Datos obtenidos de Estados Financieros al 31.12.2019
O Datos obtenidos de Estados Financieros al 31.12.2020
Q Porcentajes obtenido de la guia para PyMEs
F Cálculos realizados por el Auditor
 CALCULO DE MATERIALIDAD

2019 VARIACION BS VARIACION %

P F F

13595743.638 2020020.522 15%

11078976.988 -39266.986 0%
4666039.536 -463060.163 -10%
-3538504.144 74044.353 -2%
1138323.737 -446020.853 -39%

Moderado Bs. Bajo Bs.

15615764.160 15615764.160

2% Q 3% Q
312315.283 468472.925
70% Q 85% Q
218620.698 398201.986
4% Q 4% Q
8744.828 15928.079

nancieros al 31.12.2019
nancieros al 31.12.2020
a para PyMEs
tor
RIALIDAD

Constante, por lo que se considera como punto de referencia y de acuerdo con el usuario lo que más le
utilidad es conocer el rendimiento de sus aportes de capital invertido en activos.

No cuenta con una variacion significativa.

Volatil hay variacion negativa (disminucion en el saldo de un periodo a otro)
Volatil hay variacion negativa (disminucion en el saldo de un periodo a otro)
El mas volatil hay variacion negativa (disminucion en el saldo de un periodo a otro)
 PREP. POR . FECHA
REV. POR. FECHA

usuario lo que más le interesa luego de la

o)
 VALORACION DEL RIESGO
DETALLE SALDO AL 31.12.2020 ASEVERACION
CUENTAS SIGNIFICATIVAS
DISPONIBILIDADES 1,371,051,336 E,X,I
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 476,995,046 X,V,E
INVENTARIOS, NETO 15,111,524 E,X,V
ACTIVO FIJO, NETO 11,220,870,596 E,V,P
DEUDAS COMERCIALES 592,346,140
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 4,202,979,373 V,X,E
COSTO DE VENTAS 47,560,940 V,X,E

CUENTAS MATERIALES La materialidad es de BS. 220000

INVERSIONES TEMPORARIAS 273,560,944.00 E,X,V
ANTICIPOS 243,836,076.00 V,O,E
OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO 757,466,741.00 X,V,E
CARGOS DIFERIDOS 828,984,226.00 E,I,V
PASIVO
OTROS INGRESOS DIFERIDOS NO CORRIENTES 3,453,615,391.00
PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO 1,280,898,800.00 P,X,V
RESERVA PARA REINVERSION 4,232,566,599.00 P,X,V
AJUSTE DE CAPITAL 1,063,970,706.00 P,X,V
RESERVA LEGAL 619,354,355.00 P,X,V
AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES 2,135,591,297.00 P,X,V
UTILIDAD DEL EJERCICIO 510,870,487.00 P,X,V
ESTDO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
SERVICIOS PERSONALES 380,693,075.00 D,X,I
PARTICIPACION POR INTERCONEXION Y COMISIONES
- 473,499,056.00 X.V.I.
SERVICIOS NO PERSONALES - 11,159,982,880.00 D,X,I
DEPRECIACIONES - 1,107,726,099.00

CONCLUSION De acuerdo a la valoracion de riesgos realizada para el cliente ENTEL S.A el rie
DEL RIESGO
TIPO DE TRANSACCION VALORACION PRELIMINAR DEL RIESGO
RI RC RIM
RUTINARIA RM RM RB-RM
RUTINARIA RM RM RB-RM
RUTINARIA RM RM RB-RM
RUTINARIA RM RM RB-RM
RUTINARIA RM RM RB-RM
RUTINARIA RM RM RB-RM
RUTINARIA RM RM RB-RM

NO RUTINARIA RM RM RB-RM
NO RUTINARIA RM RM RB-RM
NO RUTINARIA RM RM RB-RM
NO RUTINARIA RM RM RB-RM

RUTINARIA RM RM RB-RM

RUTINARIA RM RM RB-RM
RUTINARIA RM RM RB-RM
RUTINARIA RM RM RB-RM
RUTINARIA RM RM RB-RM
RUTINARIA RM RM RB-RM
RUTINARIA RM RM RB-RM

RUTINARIA RM RM RB-RM
RUTINARIA RM RM RB-RM
RUTINARIA RM RM RB-RM
RUTINARIA RM RM RB-RM

iesgos realizada para el cliente ENTEL S.A el riesgo es moderado de acuerdo a las transacciones examinadas y a la relacion comercial de la
s y a la relacion comercial de la empresa.