Propano Sa Modificado

UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL
FACULTAD DE CIENCIAS FINANCIERAS Y CONTABLES
PROPANO S.A.
1. La empresa Industrial PROPANO S.A. inicia sus operaciones con el siguiente activo, pasivo y patrimon
2. Se envía los productos en proceso a la producción.
3. Se vende productos terminados por S/ 43,200 más IGV al crédito a la
empresa HUINCO S.A. que es nuestra principal.
4. Se compran materias primas por S/ 12,200 al crédito más IGV, según

factura N°01-122982 a nuestro proveedor MATARINA S.A.
5. Se procede a capitalizar la deuda de nuestro proveedor METALICA S.A. por
S/ 30,000 entregándoles S/ 3,000 acciones a S/ 10.00 cada una, después de completar
los trámites de ley.
6. Se envía materias primas a la producción por S/ 40,300.
7. Se envía materiales auxiliares y suministros a la producción por S/ 12,000.

8. Se registra una planilla de sueldos por S/. 22,650 se registra tambien las cuotas patronales y
descuen de ley, además se distribuye los gastos de la siguiente manera:
Para la producción...........................60%
Para la administración.....................20%
Para ventas......................................20%
100%
Se descuenta al trabajador por los siguientes conceptos:
Descuentos Judiciales........................100.00
Mutual............................................1,400.00
Cooperativa....................................1,500.00
Préstamos personales.......................950.00
3,950.00
9. Se registró los gastos or servicios públicos de acuerdo a los comprobantes recibidos
pagando con cheque los siguientes gastos (más IGV):
Teléfonos........................................2,100.00
Cable...............................................1,500.00
Internet...........................................5,400.00
Correos...............................................600.00
9,600.00
Se distribuye los gastos de la siguiente manera:
Para la producción...........................60%
Para la administración.....................20%
Para ventas......................................20%
100%
10. Se cancelan las deudas pendientes por concepto de planilla de haberes.
11. Se registra el compromiso y se cancela un recibo por conceptos de tributo
municipal por S/ 500 considerando el gasto como Gasto Administrativo.
12. Se vende productos terminados al contado por S/ 99,500 más IGV a nuestros clientes.
13. Se realiza una estimación por depreciación de activos fijos por S/ 19,300 y
una estimación de cobranza dudosa por S/ 3,200 distribuyendo el gasto en 40%
para la producción, 30% para administración y 30% para ventas.
14. Se realiza una provisión para garantia sobre ventas, estimándose en S/

7,200 considerando el gasto en 100% para ventas.
15. De acuerdo al informe del departamento de producción, se ha determinado

que durante el ejercicio, el costo de producción se conformó de la siguiente
manera:
Productos Terminados.....................60,560.00
Productos en Proceso......................26,483.10
87,043.10
16. Al cierre del ejercicio, se tiene un inventario final de sus existencias de
acuerdo al siguiente detalle:
Productos terminados.....................40,200.00
Productos en proceso......................26,483.10
Materias Primas...............................27,556.00
Materias auxiliares.............................1,024.00
95,263.10
17. Se realiza el cierre contable determinando el resultado del ejercicio.
18. Se calcula el 10% para las participaciones de los trabajadores y el 30% del
impuesto a la renta.
io.
tos
OPER. N° 1
10 EFECTIV
O
104
11 INVERSIO
111
12 CUENTAS
121
14 CUENTAS
141
21 PRODUC
T
211
23 PRODUC
T
231
24 MATERI
A
241
25 MATERI
A
251 I
33 PROPIE
D
333
19 ESTIMAC
191
39 DEPRECI
391
42 CUENTAS
421
50 CAPITAL
501
58 RESERVA
582
59 RESULTA
591
X/X
OPER. N° 2
71 VARIACIÓ
713
23 PRODUC
T
231
X/X
90 COSTOS
D
90.1
79 CARGAS I
791
X/X
OPER. N°3
13 CUENTAS
131
40 TRIBUT
O
401
X/X
OPER. N°4
60 COMPRA
S
602
40 TRIBUT
O
401
42 CUENTA
P
421
X/X
24 MATERI
A
241
61 VARIACIÓ
612
X/X
OPER. N° 5
42 CUENTA
P
421
52 CAPITAL
522
X/X
52 CAPITAL
522
50 CAPITAL
501
X/X
OPER. N°6
61 VARIACIÓ
612
24 MATERIA
241
X/X
90 COSTOS
D
90.1
79 CARGAS I
791
X/X
OPER. N° 7
61 VARIACIÓ
613
25 MATERIA
251
X/X
90 COSTOS
D
90.1
79 CARGAS I
791
X/X
OPER. N°8
62 GASTOS
D
621
627
40 TRIBUT
O
403
41 REMUNE
411
46 CUENTA
P
469
14 CUENTAS
141
X/X
90 COSTO
DE
94 GASTOS
A
941
95 GASTOS
D
79 CARGAS I
791
X/X
OPER. N°9
63 GASTOS
D
631
636
40 TRIBUT
O
401
42 CUENTA
P
421
X/X
90 COSTO
DE
94 GASTOS A
941
95 GASTOS D
79 CARGAS
I
791
X/X
42 CUENTA
P
421
10 EFECTIVO
104
X/X
OPER. N°10
40 TRIBUTO
403
41 REMU NE
411
46 CUENTA
P
469
10 EFECTIVO
104
X/X
OPER. N°11
64 GASTOS
P
643
40 TRIBUTO
401
X/X
40 TRIBUTO
401
10 EFECTIVO
104
X/X
94 GASTOS A
941
79 CARGAS
I
791
X/X
OPER. N°12
12 CUENTAS
121
40 TRIBUT
O
401
70 VENTAS
702
X/X
10 EFECTIV
O
101
12 CUENTAS
121
X/X
OPER.N°13
68 VALUACIO
681
684
39 DEPRECI
391
19 ESTIMACI
191
X/X
90 COSTO
DE
94 GASTOS
A
941
95 GASTOS
D
79 CARGAS I
791
X/X
OPER. N°14
68 VALUACIO
681
48 PROVISIO
489
X/X
95 GASTOS
D
79 CARGAS I
791
X/X
OPER. N°15
21 PRODUCT
211
23 PRODUC
T
231
71 VARIACIÓ
711
713
X/X
OPER. N°16
69 COSTOS D
691
21 PRODUCT
211
X/X
(+)
(+) (-)
(+)
(+)
(+)
(-)
(+)
(+)
(-)
(-)
PROPANO S.A.
GA LI ZA D O LE
1
Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
NES FINANCIERAS
INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACIOÓ N
POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
PERSONAL
OS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
OS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
S PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
LES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIAS AUXILIARES
AD, PLANTA Y EQUIPO
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÓ N
IÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
ACIÓN Y AMORTIZACIONES ACUMULADOS
DEPRECIACIOÓ N ACUMULADA
POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
S
LEGAL
DOS ACUMULADOS
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
POR LA CONTABILIZACIÓN DEL INVENTARIO INICIAL
2
N DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
VARIACIOÓ N DE PRODUCTOS EN PROCESO
713.1 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
OS EN PROCESO
POR EL ENVIO DE PRODUCTOS EN PROCESO A PRODUCCIÓN
3
E PRODUCCIÓN
COSTOS DE PRODUCCIOÓ N
MPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
POR EL DESTINO DE LOS PRODUCTOS EN PROCESO QUE INGRESARON A LA PRODUCCIÓN
4
POR COBRAR COMERCIALES-RELACIONADAS
, CONTRAPRESTACIONES Y APORTE AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LA VENTA
PRODUCTOS TERMINADOS
702.1 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
POR LA VENTA DE PROD. TERM. AL CRÉDITO A NUESTRA SEDE PRINCIPAL HUINCO S.A
5
MATERIAS PRIMAS
GOBIERNO CENTRAL
OR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
FACTURA BOLETOS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
421.2 FACTURA N°01-122982
POR LA COMPRA DE MAT. PRIMAS AL CRÉDITO A NUESTRO PROVEEDOR "MATARINA" S.A.
6
PRIMA
N DE INVENTARIOS
MATERIAS PRIMAS
POR EL INGRESO DE LAS MATERIAS PRIMAS AL ALMACÉN
7
421.2 EMITIDAS
ADICIONAL
CAPITALIZACIOÓ N EN TRAÓ MITE
522.3 ACREENCIAS
POR LA CAPITALIZACIÓN DE LOS PASIVOS EN TRÁMITE
8
ADICIONAL
CAPITALIZACIOÓ N EN TRAÓ MITE
522.3 ACREENCIAS
CAPITAL SOCIAL
501.1 ACCIONES
POR LA CAPITALIZACIÓN SUSCRITA AL PROVEEDOR PERU AL METALICA S.A.
9
N DE INVENTARIOS
MATERIAS PRIMAS
S PRIMAS
POR EL ENVIO DE MATERIAS PRIMAS A LA PRODUCCIÓN
10
E PRODUCCIÓN
POR EL DESTINO DEL INGRESO DE MAT. PRIMAS A PRODUCCIÓN
11
N DE INVENTARIOS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
LES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
POR EL ENVÍO DE MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS A LA PRODUCCIÓN
12
E PRODUCCIÓN
POR EL DESTINO DEL INGRESO DE MAT. AUXILIARES Y SUMINISTROS A PRODUCCIÓN
13
E PERSONAL Y DIRECTORES
REMUNERACIONES
621.1 SUELDOS Y SALARIOS
SEGURIDAD, PREVISIOÓ N SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
627.1 REÓ GIMEN DE PENSIONES DE SALUD
S, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
INSTITUCIONES PUÓ BLICAS
403.1 ESSALUD
403.2 ONP
RACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
OR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
PERSONAL
POR EL REGISTRO DE LA PLANILLA DE SUELDO, TOMANDO EN CUENTA LOS DESCUENTOS
14
PRODUCCIÓN
DMINISTRATIVOS
GASTOS DE PERSONAL
E VENTAS
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS TOMANDO EN CUENTA LA DISTRIBUCIÓN PEDIDA
15
E SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
TRANSPOTES, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
SERVICIOS BAÓ SICOS
636.4 TELEÓ FONO
636.5 INTERNET
636.7 CABLE
GOBIERNO CENTRAL
POR LA CONTABILIZACIÓN DE LOS SERVICIOS BÁSICOS
16
PRODUCCIÓN
DMINISTRATIVOS
GASTOS DE PERSONAL
E VENTAS
17
CUENTA CORRIENTE EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
POR LA CANCELACION DE LOS SERVICIOS BASICOS CON CHEQUE
18
S, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
INSTITUCIONES PUÓ BLICAS
403.1 ESSALUD
403.2 ONP
RACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
OR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DE SUELDO
19
OR TRIBUTOS
GOBIERNO LOCAL
GOBIERNO CENTRAL
POR EL COMPROMISO DE LOS TRIBUTOS
20
GOBIERNO CENTRAL
POR LA CANCELACIÓN DEL TRBUTO MUNICIPAL
21
DMINISTRATIVOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS
22
POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
GOBIERNO CENTRAL
PRODUCTOS TERMINADOS
POR LA VENTA DE PROD. TERM. AL CONTADO MÁS IGV
23
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
POR LA COBRANZA A LOS CLIENTES POR LA VENTA DE PROD. TERM.
24
N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
DEPRECIACION
VALUACION DE ACTIVOS
ACIÓN Y AMORTIZACIONES ACUMULADOS
DEPRECIACION ACUMULADA
ION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
CUENTA POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
POR LA PROVISIÓN DE ESTIMACIONES POR DEPRECIACION Y COBRANZA DUDOSA
25
PRODUCCIÓN
DMINISTRATIVOS
GASTOS DE PERSONAL
E VENTAS
26
N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
DEPRECIACION
NES
OTRAS PROVICIONES
POR LA PROVISION SOBRE VENTAS EN GARANTÍA
27
E VENTAS
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS DE LAS PROVISIONES
28
OS TERMINADOS
OS EN PROCESO
N DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
VARIACIOÓ N DE PRODUCTOS TERMINADOS
VARIACIOÓ N DE PRODUCTOS EN PROCESO
713.1 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
POR LOS PRODUCTOS TERMINADOS Y VARIACIÓN DEL EJERCICIO
29
E VENTAS
MERCADERIAS
OS TERMINADOS
POR LA DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS
30
SUMARIA TOTAL
COSTO DE VENTAS:
INV. INICIAL DE PROD.

TERMINADOS COSTO ARTICULOS
FABRICADOS INV. FINAL DE PROD.
TOTAL TERMINADOS
INV.INICIAL DE PRODUCTOS EN
PROCESOS MATERIA PRIMA
UTILIZADA: INV. INICIAL DE
MATERIA PRIMA COMPRAS DE
MATERIA PRIMA INV. FINAL DE
MATERIA PRIMA
TOTAL
SUMINISTROS DIVERSOS UTILIZADOS:

INVENTARIO INICIAL
COMPRAS DE SUMINISTROS DIVERSOS
INVENTARIO FINAL DE SUMINISTROS
DIVERSOS
TOTAL
MANO DE OBRA
UTILIZADA GASTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION
DEPRECIACION
SUBTOTAL
INV. FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS DE ARTICULOS DE VENTAS
FOLIO N°1
FOLIO N°2
3,700.00
3,700.00
14,300.00
14,300.00
81,000.00
81,000.00
10,000.00
10,000.00
54,300.00
54,300.00
5,170.00
5,170.00
55,656.00
55,656.00
13,024.00
13,024.00
475,600.00
475,600.00
8,540.00
8,540.00
123,400.00
123,400.00
31,800.00
31,800.00
527,900.00
527,900.00
15,600.00
15,600.00
5,510.00
5,510.00
5,170.00
5,170.00
5,170.00
5,170.00
5,170.00
5,170.00
5,170.00
5,170.00
50,976.00
50,976.00
7,776.00
7,776.00
43,200.00
43,200.00
12,200.00
12,200.00
2,196.00
2,196.00
14,396.00
14,396.00
12,200.00
12,200.00
12,200.00
12,200.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
40,300.00
40,300.00
40,300.00
40,300.00
40,300.00
40,300.00
40,300.00
40,300.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
24,688.50
22,650.00
2,038.50
4,983.00
2,038.50
2,944.50
15,755.50
15,755.50
3,000.00
3,000.00
950.00
950.00
14,813.10
4,937.70
4,937.70
4,937.70
24,688.50
9,600.00
600.00
2,100.00
5,400.00
1,500.00
1,728.00
1,728.00
11,328.00
11,328.00
5,760.00
1,920.00
1,920.00
9,600.00
11,328.00
11,328.00
11,328.00
11,328.00
4,983.00
2,038.50
2,944.50
15,755.50
15,755.50
3,000.00
3,000.00
23,738.50
23,738.50
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
117,410.00
117,410.00
17,910.00
17,910.00
99,500.00
99,500.00
117,410.00
117,410.00
117,410.00
117,410.00
22,500.00
19,300.00
3,200.00
19,300.00
19,300.00
3,200.00
3,200.00
9,000.00
6,750.00
6,750.00
22,500.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
60,560.00
60,560.00
26,483.10
26,483.10
87,043.10
60,560.00
26,483.10
74,660.00
74,660.00
74,660.00
74,660.00
1,528,056.60 1,528,056.60
54,300.00
60,560.00
40,200.00
74,660.00
5,170.00
55,656.00
12,200.00
27,556.00
40,300.00
13,024.00
0.00
1,024.00
12,000.00
14,813.10
7,040.00
7,720.00
87,043.10
26,483.10
60,560.00
MAYOR PROPANO
10 11
3,700.00 23,738.50 14,300.00
117,410.00 500.00
11,328.00
121,110.00 35,566.50 14,300.00 0.00

85,543.50 14,300.00
121,110.00 121,110.00 14,300.00 14,300.00
14 1
10,000.00 950.00
10,000.00 950.00 0.00

9,050.00 11,740.00
10,000.00 10,000.00 11,740.00
23 24
5,170.00 5,170.00 55,656.00 40,300.00
26,483.10 12,200.00
31,653.10 5,170.00 67,856.00 40,300.00

26,483.10 27,556.00
31,653.10 31,653.10 67,856.00 67,856.00
39 40
123,400.00 2,196.00 7,776.00
19,300.00 1,728.00 4,983.00
4,983.00 500.00
500.00 17,910.00
0.00 142,700.00 9,407.00 31,169.00

142,700.00 21,762.00
142,700.00 142,700.00 31,169.00 31,169.00
46 48
3,000.00 3,000.00 7,200.00
3,000.00 3,000.00 0.00 7,200.00
7,200.00
3,000.00 3,000.00 7,200.00 7,200.00
58 59
15,600.00 5,510.00
0.00 15,600.00 0.00 5,510.00

15,600.00 5,510.00
15,600.00 15,600.00 5,510.00 5,510.00
62 63
24,688.50 9,600.00
24,688.50 0.00 9,600.00 0.00

24,688.50 9,600.00
24,688.50 24,688.50 9,600.00 9,600.00
69 70
74,660.00 43,200.00
99,500.00
74,660.00 0.00 0.00 142,700.00

74,660.00 142,700.00
74,660.00 74,660.00 142,700.00 142,700.00
90 94
5,170.00 4,937.70
40,300.00 1,920.00
12,000.00 500.00
14,813.10 6,750.00
5,760.00
9,000.00
87,043.10 0.00 14,107.70 0.00
87,043.10 14,107.70
87,043.10 87,043.10 14,107.70 14,107.70
S.A.
12 13
81,000.00 117,410.00 50,976.00
117,410.00
198,410.00 117,410.00 50,976.00 0.00

81,000.00 50,976.00
198,410.00 198,410.00 50,976.00 50,976.00
9 21
8,540.00 54,300.00 74,660.00
3,200.00 60,560.00
11,740.00 114,860.00 74,660.00

40,200.00
11,740.00 114,860.00 114,860.00
25 33
13,024.00 12,000.00 475,600.00
13,024.00 12,000.00 475,600.00 0.00

1,024.00 475,600.00
13,024.00 13,024.00 475,600.00 475,600.00
41 42
15,755.50 15,755.50 30,000.00 31,800.00
11,328.00 14,396.00
11,328.00
15,755.50 15,755.50 41,328.00 57,524.00

16,196.00
15,755.50 15,755.50 57,524.00 57,524.00
50 52
527,900.00 30,000.00 30,000.00
30,000.00
0.00 557,900.00 30,000.00 30,000.00
557,900.00
557,900.00 557,900.00 30,000.00 30,000.00
60 61
12,200.00 40,300.00 12,200.00
12,000.00
12,200.00 0.00 52,300.00 12,200.00

12,200.00 40,100.00
12,200.00 12,200.00 52,300.00 52,300.00
64 68
500.00 22,500.00
7,200.00
500.00 0.00 29,700.00 0.00

500.00 29,700.00
500.00 500.00 29,700.00 29,700.00
71 79
5,170.00 87,043.10 5,170.00
40,300.00
12,000.00
24,688.50
9,600.00
500.00
22,500.00
7,200.00
5,170.00 87,043.10 0.00 121,958.50
81,873.10 121,958.50
87,043.10 87,043.10 121,958.50 121,958.50
95
4,937.70
1,920.00
6,750.00
7,200.00
20,807.70 0.00
20,807.70
20,807.70 20,807.70
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
PCGE CUENTAS
10 CAJA
11 INVERSIONES FINANCIERAS
12 CTAS POR COBRAR COM. TERCEROS
13 CTAS POR COBRAR COM. RELACIONADAS
14 CTAS POR COBRAR AL PERSONAL
19 EST. DE CTAS. DE COBRANZA DUDOSA
21 PRODUCTOS TERMINADOS
23 PRODUCTOS EN PROCESO
24 MATERIAS PRIMAS
25 MATERIALES AUXILIARES
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
39 DEPRRECIACIÓN Y AMORTIZACION ACUMULADA
40 TRIBUTOS , APORTES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR
41 REMUNERACIONES POR PAGAR
42 FACTURA POR PAGAR
46 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
48 PROVISIONES
50 CAPITAL SOCIAL
52 CAPITAL ADICIONAL
58 RESERVA LEGAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
61 VARIACION DE EXISTENCIA
62 SUELDOS
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
64 GASTOS POR TRIBUTOS
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
69 COSTOS DE VENTAS
70 VENTAS
71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
90 COSTO DE PRODUCCION
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
RESULTADO DE EJERCICIOS
BALANCE GENERAL
AL 31/12/2018
PROPANO S.A.
SUMA DEL MAYOR DISTRIBUCION SUMA DE
DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR
121,110.00 35,566.50 85,543.50
14,300.00 0.00 14,300.00
198,410.00 117,410.00 81,000.00
50,976.00 0.00 50,976.00
10,000.00 950.00 9,050.00
0.00 11,740.00
114,860.00 74,660.00 40,200.00
31,653.10 5,170.00 26,483.10
67,856.00 40,300.00 27,556.00
13,024.00 12,000.00 1,024.00
475,600.00 0.00 475,600.00
0.00 142,700.00
9,407.00 31,169.00
15,755.50 15,755.50
41,328.00 57,524.00
3,000.00 3,000.00
0.00 7,200.00
0.00 557,900.00
30,000.00 30,000.00
0.00 15,600.00
0.00 5,510.00
12,200.00 0.00 12,200.00
52,300.00 12,200.00 40,100.00
24,688.50 0.00 24,688.50
9,600.00 0.00 9,600.00
500.00 0.00 500.00
29,700.00 0.00 29,700.00
74,660.00 0.00 74,660.00 0.00
0.00 142,700.00
5,170.00 87,043.10 74,660.00
0.00 121,958.50 121,958.50
87,043.10 0.00 87,043.10 0.00
14,107.70 0.00 14,107.70 0.00
20,807.70 0.00 20,807.70 0.00
1,528,056.60 1,528,056.60 196,618.50 196,618.50 928,521.10
RES
SALDOS INVENTARIOS NATURALEZA
ACREEDOR ACTIVO PASIVO GASTOS INGRESO
85,543.50
14,300.00
81,000.00
50,976.00
9,050.00
11,740.00 11,740.00
40,200.00
26,483.10
27,556.00
1,024.00
475,600.00
142,700.00 142,700.00
21,762.00 21,762.00
16,196.00 16,196.00
7,200.00 7,200.00
557,900.00 557,900.00
15,600.00 15,600.00
5,510.00 5,510.00
12,200.00
40,100.00
24,688.50
9,600.00
500.00
29,700.00
0.00
142,700.00 142,700.00
7,213.10 7,213.10
0.00
928,521.10 811,732.60 778,608.00 116,788.50 149,913.10

33,124.60 33,124.60
811,732.60 811,732.60 149,913.10 149,913.10
ULTADOS
FUNCION
GASTOS INGRESO
74,660.00
142,700.00
14,107.70
20,807.70
109,575.40 142,700.00
33,124.60
142,700.00 142,700.00
CIA COMER
ESTADO DE SI
(ANTES DE APLICAR LA
AL 31 de
ACTIVO S/. S/.
ACTIVOS CORRIENTES
DISPONIBLES 85,543.50
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 85,543.50
EXIGIBLES COMERCIALES 143,586.00
11 Inversiones financieras 14,300.00
12 Cuentas por Cobrar Comerciales Tercer 81,000.00
13 Cuentas por Cobrar Comerciales Relaci 50,976.00
14 Cuentas por Cobrar al Personal ,Accion 9,050.00
19 Estimacion Cobranza Dudosa -11,740.00
REALIZABLES 95,263.10
21 Productos terminados 40,200.00
23 Productos en proceso 26,483.10
24 Materias primas 27,556.00
25 Materiales Auxiliares 1,024.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 324,392.60
ACTIVO NO CORRIENTE
FIJOS TANGIBLES 332,900.00
33 Inm. Maq y equipo 475,600.00
39 Depreciacion y Amortizacion Acumulad -142,700.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE
332,900.00
TOTAL ACTIVOS 657,292.60

CIAL PROPANO S.A.
TUACION FINANCIERA
DISTRIBUCION DE RESULTADOS)
Diciembre del 2018
PASIVOS Y PATRIMONIOS NETO S/.
PASIVOS CORRIENTES
TRIBUTARIOS
40 Tributos , aportes y Contraprestaciones por 21,762.00
EXIGIBLES COMERCIALES
42 Cuentas por pagar Comerciales Terceros 16,196.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
48 Provisiones 7,200.00
TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL DE PASIVO NETO
PATRIMONIO NETO S/.

CAPITAL
50 Capital 557,900.00
RESERVAS
58 Reserva Legal 15,600.00
RESULTADO DEL EJERCICIO
59 Resultados Acumulados 5,510.00
Resultados del Ejercicio 33,124.60
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

S/.
21,762.00
16,196.00
37,958.00
7,200.00
7,200.00
45,158.00
S/.
557,900.00
15,600.00
38,634.60
612,134.60
657,292.60
CIA INDUSTRIAL PROPANO
ESTADO DE RESULTADO POR
NAT
A VALORES RAZONABLE
POR EL EJERCICIO ECONOMICO D
70 VENTAS
701 ventas de mercaderias
VENTAS NETAS
71 VARIACION DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
711 Variacioó n de productos terminados
81 PRODUCCIÓN DE EJERCICIO
60 COMPRAS
601 compras de mercaderias
611 mercaderias
631 transporte , correo y gastos de viaje
6364 Telefono
6365 Internet
6367 Cable
82 VALOR AGREGADO
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Sueldos
627 Seguro Social de Salud
83 EXCED. BRUTO DE EXPLOTACIÓN

643 Gobierno Central
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISION

681 Depreciacion
684 Valuacion de Activos
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
85 R.AP.E.I.
S.A
URALEZA
S
EL 2018
S./ S./
142,700.00
142,700.00
142,700.00
7,213.10
7,213.10
149,913.10
-12,200.00
12,200.00
-40,100.00
40,100.00
-9,600.00
600.00
2,100.00
5,400.00
1,500.00
88,013.10
-24,688.50
22,650.00
2,038.50
63,324.60
-500.00
500.00
ES -29,700.00
26,500.00
3,200.00
33,124.60
33,124.60
CIA. INDUSTRIAL PROPANO S.A
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIO POR EL EJERCICIO ECONOMICO 31 DE DICIEM
(A VALOR RAZONABLE)
PCGE
70 VENTAS NETAS
701 Mercaderíóas
69 (-) COSTO DE VENTAS
691 Mercaderíóas
UTILIDAD BRUTA
94 (-) GASTOS DE ADMINISTRACION
95 GASTOS DE VENTAS
GANANCIA DE OPERACIÓN O RESULTADO DE OPERACIÓN
85 RAPEI
N
E DEL 2018
S/. S/.
142,700.00
142,700.00
-74,660.00
74,660.00
68,040.00
-14,107.70
-20,807.70
33,124.60
33,124.60
CIA. IN
ESTADO DE
AL 31
UTILIDAD SEGÚN BALANCE
PARTICIPACION DE LOS TR
10% de la utilidad tributaria
IMPUESTO A LA RENTA
30% de la renta imponible
UTILIDAD NETA
DUSTRIAL METALICA S.A.
DISTRIBUCION DE RESULTADOS
DE DICIEMBRE DEL 2018
S/.
33,124.60
ABAJADORES 3,312.46
29,812.14
8,794.58
21,017.56
21,017.56
CIA COMER
ESTADO DE SI
(ANTES DE APLICAR LA
AL 31 de
ACTIVO S/. S/.
ACTIVOS CORRIENTES
DISPONIBLES 85,543.50
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 85,543.50
EXIGIBLES COMERCIALES 143,586.00
11 Inversiones financieras 14,300.00
12 Cuentas por Cobrar Comerciales Tercer 81,000.00
13 Cuentas por Cobrar Comerciales Relaci 50,976.00
14 Cuentas por Cobrar al Personal ,Accion 9,050.00
19 Estimacion Cobranza Dudosa -11,740.00
REALIZABLES 95,263.10
21 Productos terminados 40,200.00
23 Productos en proceso 26,483.10
24 Materias primas 27,556.00
25 Materiales Auxiliares 1,024.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 324,392.60
ACTIVO NO CORRIENTE
FIJOS TANGIBLES 332,900.00
33 Inm. Maq y equipo 475,600.00
39 Depreciacion y Amortizacion Acumulad -142,700.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE
332,900.00
TOTAL ACTIVOS 657,292.60

CIAL PROPANO S.A.
TUACION FINANCIERA
DISTRIBUCION DE RESULTADOS)
Diciembre del 2018
PASIVOS Y PATRIMONIOS NETO S/.
PASIVOS CORRIENTES
TRIBUTARIOS
40 Tributos , aportes y Contraprestaciones por 21,762.00
4017 Impuesto a la Renta 8,794.58
LABORALES
413 Participacion de los Trabajadores 3,312.46
EXIGIBLES COMERCIALES
42 Cuentas por pagar Comerciales Terceros 16,196.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
48 Provisiones 7,200.00
TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL DE PASIVO NETO
PATRIMONIO NETO S/.

CAPITAL
50 Capital 557,900.00
RESERVAS
58 Reserva Legal 15,600.00
RESULTADO DEL EJERCICIO
59 Resultados Acumulados 5,510.00
UTILIDAD DE LIBRE DISPOSICION 21,017.56
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

S/.
30,556.58
3,312.46
16,196.00
50,065.04
7,200.00
7,200.00
57,265.04
S/.
557,900.00
15,600.00
26,527.56
600,027.56
657,292.60
CIA INDUSTRIAL PROPANO
ESTADO DE RESULTADO POR
NAT
A VALORES RAZONABLE
POR EL EJERCICIO ECONOMICO D
70 VENTAS
701 ventas de mercaderias
VENTAS NETAS
71 VARIACION DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
711 Variacioó n de productos terminados
81 PRODUCCIÓN DE EJERCICIO
60 COMPRAS
601 compras de mercaderias
611 mercaderias
631 transporte , correo y gastos de viaje
6364 Telefono
6365 Internet
6367 Cable
82 VALOR AGREGADO
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Sueldos
627 Seguro Social de Salud
83 EXCED. BRUTO DE EXPLOTACIÓN

643 Gobierno Central
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISION

681 Depreciacion
684 Valuacion de Activos
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
85 R.AP.E.I.
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES

871 participacion de los trabajadores
IMPUESTOS A LA RENTA
881 impuesto a la renta
89 RESULTADO DEL JERCICIO
S.A
URALEZA
S
EL 2018
S./ S./
142,700.00
142,700.00
142,700.00
7,213.10
7,213.10
149,913.10
-12,200.00
12,200.00
-40,100.00
40,100.00
-9,600.00
600.00
2,100.00
5,400.00
1,500.00
88,013.10
-24,688.50
22,650.00
2,038.50
63,324.60
-500.00
500.00
ES -29,700.00
26,500.00
3,200.00
33,124.60
33,124.60
-3,312.46
3,312.46
-8,794.58
8,794.58
21,017.56
CIA. INDUSTRIAL PROPANO S.A
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIO POR EL EJERCICIO ECONOMICO 31 DE DICIEM
(A VALOR RAZONABLE)
PCGE
70 VENTAS NETAS
701 Mercaderíóas
69 (-) COSTO DE VENTAS
691 Mercaderíóas
UTILIDAD BRUTA
94 (-) GASTOS DE ADMINISTRACION
95 GASTOS DE VENTAS
GANANCIA DE OPERACIÓN O RESULTADO DE OPERACIÓN
85 RAPEI
87 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES

871 Participacion de los trabajadores
IMPUESTOS A LA RENTA
88 881 Impuesto a la renta
UTILIDAD NETA
N
E DEL 2018
S/. S/.
142,700.00
142,700.00
-74,660.00
74,660.00
68,040.00
-14,107.70
-20,807.70
33,124.60
33,124.60
-3,312.46
3,312.46
-8,794.58
8,794.58
21,017.56
71 VARIAC
I
711
69 COSTOS
691
X/X
79 CARGAS
791
90 COSTO
D
94 GASTOS
941
95 GASTOS
X/X
70 VENTAS
701
71 VARIACI
711
81 PRODUC
811
X/X
81 PRODUC
811
82 VALOR A
821
X/X
82 VALOR A
821
61 VARIACI
611
60 COMPR
601
63 GASTOS
X/X
82 VALOR A
821
83 EXCEDE
831
X/X
83 EXCEDE
831
62 GASTOS
621
64 GASTOS
643
X/X
83 EXCEDE
831
84 RESUL
T
841
X/X
84 RESULT
841
68 VALUAC
681
X/X
84 RESULT
841
85 RESULT
852
X/X
85 RESULT
852
89 DETERM
891
X/X
89 DETERM
891
87 PARTICI
871
X/X
87 PARTIC
871
41 REMUN
413
X/X
89 DETER
891
88 IMPUES
881
X/X
88 IMPUES
881
40 TRIBUT
401
X/X
89 DETER
891
59 RESULT
591
X/X
A.C.
19 ESTIMA
191
39 DEPREC
391
40 TRIBUT
401
4017
41 REMUN
413
42 CUENTA
421
48 PROVIS
I
481
50 CAPITA
L
501
58 RESERV
582
59 RESUL
T
591
10 EFECTIV
104
11 INVERSI
111
12 CUENTA
121
13 CUENTA
131
14 CUENTA
141
21 PRODUC
211
23 PRODUC
231
24 MATERI
241
25 MATERI
251
33 INMUEB
333
X/X
G AL IZ A D O LE
1
ÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
VARIACIOÓ N DE PRODUCTOS TERMINADOS
DE VENTAS
MERCADERIAS
POR LA CANCELACIÓN DE COSTO DE VENTA
2
CUBIERTAS POR PROVISIONES
E PRODUCCIÓN ADMINISTRATIVOS GASTOS DE PERSONAL
DE VENTAS
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ELEMENTO 9
3
MERCADERIAS
ÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA VARIACIOÓ N DE PRODUCTOS TERMINADOS CIÓN DE EJERCICIO
PRODUCCIOÓ N DE BIENES
POR EL CIERRE DE LAS VENTAS Y VARIACIÓN DE PRODUCCIÓN
4
CIÓN DE EJERCICIO PRODUCCIOÓ N DE BIENES GREGADO
VALOR AGREGADO
POR EL TRANSLADO DEL SALDO DE PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO A VALOR AGREGADO
5
GREGADO
VALOR AGREGADO
ON DE EXISTENCIA
MERCADERIAS
AS
MERCADERIAS
DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS POR EL CIERRE DE LA CUENTA 60, 61 Y 63
6
GREGADO
VALOR AGREGADO
NTE BRUTO DE EXPLOTACION
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
POR EL CIERRE LA CUENTA 82 Y APERTURA DE LA CUENTA 83
7
NTE BRUTO DE EXPLOTACION
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
REMUNERACIONES POR TRIBUTO GOBIERNO CENTRAL
POR EL CIERRE LA CUENTA 62 Y 64 CON SALDO DEUDOR
8
NTE BRUTO DE EXPLOTACION EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION ADO DE EXPLOTACION
RESULTADO DE EXPLOTACION
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 83 Y APERTURA DE LA CUENTA 84
9
ADO DE EXPLOTACION
ION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
DEPRECIACIOÓ N
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 68
10
ADO DE EXPLOTACION
ADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
POR CIERRE DE LA CUENTA 83 Y APERTURA DE LA CUENTA 85
11
ADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS INACION DE RESULTADO DEL EJE
UTILIDAD
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 85 Y LA APERTURA DE LA CUENTA 89
12
INACION DE RESULTADO DEL EJERCICIO
UTILIDAD
PACION DE LOS TRABAJADORES
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES CORRIENTE
POR LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
13
IPACION DEL TRABAJADOR

PARTICIPACION DE TRABAJADORES-CORRIENTE
ERACION Y PARTICIPACION POR PAGAR
PARTICIPACION DE TRABAJADOR POR PAGAR
PARA LA CONTABILIZACION DEL PAGO DE LA PROVISION POR LA PARTICIP. DEL TRABAJADOR
14
MINACION DE RESULTADO DE EJERCICIO
UTILIDAD
TO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA - CORRIENTE
PARA CONTABILIZAR EL IMPUESTO A LA RENTA
15
TO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA - CORRIENTE
OS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO CENTRAL
401.7 IMPUESTO A LA RENTA
401.71 RENTA DE TERCERA CATEGORIA
PARA CONTABILIZAR A PROVISION POR PAGAR DEL IMPUESTO A LA RENTA
16
MINACION DE RESULTADO DE EJERCICIO
UTILIDAD
ADO ACUMULADO
591.1 UTILIDADES ACUMULADAS
PARA CONTABILIZAR EL TRASLADO DEL RESL. DEL EJERCICIO DE LA CUENTA DE R. ACUMULADO
X
INVENTARIO FINAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
X
CIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS IACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADO DEPRECIACIOÓ N ACUMUL
O, CONTRAPRESTACIONES Y APORTE AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO CENTRAL IMPUESTO A LA RENTA
ERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
PARTICIPACION DE TRABAJADORES
S POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
ONES
PROVISIONES
CAPITAL SOCIAL
AS
LEGAL
ADOS ACUMULADOS
O Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
ONES FINANCIERAS
INVERSIONES FINANCIERAS
S POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
S POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS PERSONAL
TOS TERMINADOS
TOS EN PROCESO
AS PRIMAS
ALES AUXILIARES MATERIALES AUXILIARES LES, MAQUINARIA Y EQUIPO
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÓ N
POR EL CIERRE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL
X
Folio N° 1
Folio N° 2
74,660.00
74,660.00
74,660.00
74,660.00
121,958.50
121,958.50
87,043.10 87,043.10
14,107.70
14,107.70
20,807.70 20,807.70
142,700.00
142,700.00
7,213.10
7,213.10
149,913.10
149,913.10
149,913.10
149,913.10
149,913.10
149,913.10
61,900.00
61,900.00
40,100.00
40,100.00
12,200.00
12,200.00
9,600.00 9,600.00
88,013.10
88,013.10
88,013.10
88,013.10
25,188.50
25,188.50
25,188.50
24,688.50
500.00
62,824.60
62,824.60
62,824.60
62,824.60
29,700.00
29,700.00
29,700.00
29,700.00
33,124.60
33,124.60
33,124.60
33,124.60
33,124.60
33,124.60
33,124.60
33,124.60
3,312.46
3,312.46
3,312.46
3,312.46
3,312.46
3,312.46
3,312.46
3,312.46
8,794.58
8,794.58
8,794.58
8,794.58
8,794.58
8,794.58
8,794.58
8,794.58
21,017.56
21,017.56
21,017.56
21,017.56
875,551.74 = 875,551.74
FOLIO 3
11,740.00
11,740.00
142,700.00
142,700.00
30,556.58
21,762.00
8,794.58
3,312.46
3,312.46
16,196.00
16,196.00
7,200.00
7,200.00
557,900.00
557,900.00
15,600.00
15,600.00
26,527.56
26,527.56
85,543.50
85,543.50
14,300.00
14,300.00
81,000.00
81,000.00
50,976.00
50,976.00
9,050.00
9,050.00
40,200.00
40,200.00
26,483.10
26,483.10
27,556.00
27,556.00
1,024.00
1,024.00
475,600.00
475,600.00
811,732.60 811,732.60
1,623,465.20 = 1,623,465.20

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UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL

FACULTAD DE CIENCIAS FINANCIERAS Y CONTABLES

4. Se compran materias primas por S/ 12,200 al crédito más IGV, según

6. Se envía materias primas a la producción por S/ 40,300.

7. Se envía materiales auxiliares y suministros a la producción por S/ 12,000.

14. Se realiza una provisión para garantia sobre ventas, estimándose en S/

15. De acuerdo al informe del departamento de producción, se ha determinado

INV. INICIAL DE PROD.

SUMINISTROS DIVERSOS UTILIZADOS:

121,110.00 35,566.50 14,300.00 0.00

10,000.00 950.00 0.00

31,653.10 5,170.00 67,856.00 40,300.00

0.00 142,700.00 9,407.00 31,169.00

0.00 15,600.00 0.00 5,510.00

24,688.50 0.00 9,600.00 0.00

74,660.00 0.00 0.00 142,700.00

198,410.00 117,410.00 50,976.00 0.00

11,740.00 114,860.00 74,660.00

13,024.00 12,000.00 475,600.00 0.00

15,755.50 15,755.50 41,328.00 57,524.00

12,200.00 0.00 52,300.00 12,200.00

500.00 0.00 29,700.00 0.00

928,521.10 811,732.60 778,608.00 116,788.50 149,913.10

ACTIVO S/. S/.

TOTAL ACTIVOS 657,292.60

PASIVOS Y PATRIMONIOS NETO S/.

TOTAL DE PASIVO NETO

PATRIMONIO NETO S/.

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

64 GASTOS POR TRIBUTOS

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISION

94 (-) GASTOS DE ADMINISTRACION

GANANCIA DE OPERACIÓN O RESULTADO DE OPERACIÓN

UTILIDAD SEGÚN BALANCE

ACTIVO S/. S/.

TOTAL ACTIVOS 657,292.60

PASIVOS Y PATRIMONIOS NETO S/.

TOTAL DE PASIVO NETO

PATRIMONIO NETO S/.

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

64 GASTOS POR TRIBUTOS

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISION

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES

94 (-) GASTOS DE ADMINISTRACION

GANANCIA DE OPERACIÓN O RESULTADO DE OPERACIÓN

87 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES

IPACION DEL TRABAJADOR

INVENTARIO FINAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

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