“INSTRUMENTOS Y TECNICAS

DE PLANEACION”
1.- Valoración del Ambiente:
Investigación del Ambiente
 ¿Qué es la investigación del ambiente?
Examinar grandes cantidades de información para
detectar tendencias que emergen y formular grandes
escenarios.

Se reconoció por primera vez su importancia en

empresas de seguros de vida a finales de la década de
1970.

Una de las áreas de mayor crecimiento de la

investigación del ambiente es la información acerca de
los competidores.
 Información Competitiva:

Actividad de investigación en el ambiente que busca

identificar quiénes son los competidores, qué están
haciendo y cómo afectarán sus acciones a la
organización.

La información sobre los competidores no es espionaje

organizacional.

Fuentes de información de fácil acceso: anuncios,

materiales de promoción, informes presentados en
dependencias gubernamentales, informes anuales,
anuncios en periódicos, estudios industriales.
Valoración del Ambiente: Proyecciones
 La investigación del ambiente establece bases para las
proyecciones. Información / escenarios.

 Proyección de ingresos: Previsión de ingresos futuros

La administración obtiene comúnmente la información
para desarrollar proyecciones de ingresos, revisando las
cantidades de ingresos históricos.

 Proyección tecnológica: Trata de prever los cambios

tecnológicos en el marco del tiempo en el que las nuevas
tecnologías sean económicamente factibles.
➢ Técnicas de Proyección

 Proyección cuantitativa: Aplicación de una serie de

reglas matemáticas a una serie de datos anteriores para
prever resultados futuros.
Se utiliza cuando se cuenta con suficiente información
sólida

 Pronóstico cualitativo: Se basa en el juicio y la forma de

pensar de los individuos informados para prever
resultados futuros.
Se utiliza cuando la información precisa es escasa o
difícil de obtener.
 Valoración del Ambiente: Punto de
Referencia
 Punto de Referencia o Benchmarking

Búsqueda de las mejores prácticas entre los

competidores o no competidores que los llevan a su
desempeño superior.

La idea básica es que los administradores puedan

mejorar su desempeño si analizan y luego copian los
métodos de los líderes en diversos campos.
Pasos del Benchmarking
2.- Presupuestos
¿Qué es un Presupuesto?
Un presupuesto es un plan numérico para asignar
recursos a actividades específicas.

Son un común denominador para las actividades de

dirección.

Son…un instrumento de planeación formulado por

los administradores sin importar su nivel en la
organización y sirven a la vez como instrumentos
de control.
 Tipos de Presupuesto
 Presupuesto de ingresos
 P. de gastos
 P. de utilidades
 P. de efectivo
 P. de gastos de capital
 P. fijo
 P. variable
Presupuesto de ingresos:
Proyecta ventas futuras.

Presupuesto de gastos:
Enumera las actividades principales emprendidas
por una unidad y asigna una cantidad en moneda
para cada una.

Presupuesto de utilidades:
El utilizado por unidades separadas de una
organización que combina los presupuestos de
ingresos y gastos para determinar las utilidades.
Presupuesto de efectivo:
Proyecta cuánto dinero en efectivo tendrá disponible una
empresa y cuánto necesitará para cubrir los gastos.

Presupuesto de gastos de capital:

Proyecta las inversiones en propiedades, edificios y equipo.

Presupuesto fijo:
Toma un nivel fijo de ventas o de producción.

Presupuesto variable:
Toma en consideración los costos que cambian con el
volumen.
Alternativas para Formular
Presupuestos
 Presupuesto que se incrementa o
Presupuesto Tradicional

 Presupuesto Base Cero (PBC)

 Presupuesto que se incrementa o
Tradicional.
 Los fondos son asignados a departamentos o unidades
de la organización de acuerdo con las asignaciones del
período anterior revisando únicamente los cambios de
incremento.

 Este tipo de presupuesto tiene la ventaja de ahorrar

tiempo y trabajo de oficina.
Desventajas de este tipo de presupuestos…..

 Al distribuir los fondos a las unidades

organizacionales, se vuelve muy difícil diferenciar las
actividades dentro de las unidades.

 Las actividades y el número de éstas que una unidad

realiza no siempre son tomadas en cuenta.

 Dado que unas metas son más importante que otras,

los administradores de las unidades tienen diferentes
grados de éxito en alcanzar estas metas.
Presupuesto Base Cero (PBC)
 Sistema en el que las peticiones de presupuesto
empiezan desde cero sin tomar en cuenta las
asignaciones previas.

 La asignación de fondos se basa en la justificación por

los administradores de las actividades que serán
realizadas en cada unidad de la organización.
Ventajas del PBC:

 Permite revaluar las actividades organizacionales para

determinar cuál(es) debe(n) ser eliminada(s) o si debe
cambiarse de su nivel actual.

 Maximiza el uso de recursos.

Desventajas del PBC:

 Aumenta el trabajo de oficina y requiere de tiempo

para prepararlo.

 Los administradores tienden a aumentar el beneficio

de las actividades no tan “importantes” para la
organización

 En ocasiones los resultados pueden no diferir mucho

de lo que ocurre con los presupuestos que se
incrementan.
 Técnica de Presupuesto Base Cero
(de Texas Instruments)
1. Cada unidad de la organización elabora una serie de
documentos que identifican y describen las
actividades específicas a realizar llamados “paquetes
de decisiones”.

2. Los paquetes de decisiones son clasificados según

los beneficios que aportan a la organización (de
mayor a menor beneficio).

3. Los recursos del presupuesto son asignados por la

alta gerencia de acuerdo con la clasificación
preferencial de la organización.
Proceso de Presupuesto Base Cero(PBC)
Etapa 1 Etapa 2

Actividad A
Paquete de 1. . C
Decisión A Etapa 3

Paquete de 2. .
Actividad B E E
Decisión B
D A

Actividad C
Paquete de 3. . B C
Decisión C
B

Actividad D
Paquete de 4. . A Asignación de
Decisión D recursos

Paquete de 5. . D
Actividad E
Decisión E
Elaboración de los paquetes Clasificación
de decisión
3.- Instrumentos de Planeación Operacional

 ¿Qué es la Programación?
Enumeración de actividades necesarias, su orden de
realización, quién debe hacerlas y el tiempo necesario
para terminarlas.

➢ Grafica de Gantt
Método gráfico que muestra la relación entre el trabajo
planeado y terminado sobre un eje y el tiempo
transcurrido sobre el otro.
 Gráfica de Gantt:
➢Gráfica de barras en la que el tiempo está representado en el eje
horizontal y las actividades que van a ser programadas en el eje vertical.
➢Las barras muestran la producción, tanto planeada como la real en un
tiempo determinado.
➢ Gráfica de la Carga de Trabajo
Versión modificada de la Gráfica de Gantt, que
programa la capacidad por estaciones de trabajo.

En lugar de enumerar en el eje vertical las actividades, enumera los

departamentos y los recursos específicos.
Esto permite a los administradores planear y controlar la utilización de
la capacidad.
➢Análisis de Red Pert

Técnica de revisión y evaluación del programa

(PERT: Program Evaluation and Review Technique)
Técnica para programar proyectos complicados que
comprenden muchas actividades, algunas de las cuales
son interdependientes.

Red PERT
Especie de diagrama de flujo que muestra la secuencia
de actividades necesarias para terminar un proyecto y el
tiempo y costo que representa cada una.
Factores clave de la Red PERT:

 Eventos: Puntos finales que representan la terminación

de las actividades más importantes en una red PERT.
Representan un punto en el tiempo.

 Actividades: El tiempo o recursos que se necesitan para

avanzar de un evento a otro en una red PERT. Son las
medidas que se llevan a cabo.

 Ruta Crítica: Es la secuencia más larga de eventos y

actividades que se requiere para terminar el proyecto.
Pasos para el desarrollo de una
Red Pert
Pasos…..
 Ejemplo:
eventos y actividades en la construcción de
un edificio de oficinas
 Ruta Crítica: A-B-C-D-G-H-J-K (50 Semanas)

Actividades de holgura: son actividades con tiempo disponible para, ya sea, atrasarse en
su fecha de inicio, o bien alargarse en su tiempo esperado de ejecución, sin que ello
provoque retraso alguno en la fecha de término del proyecto.

Actividades críticas: aquellas actividades cuya holgura es nula y que por lo tanto, si se
retrasan en su fecha de inicio o se alargan en su ejecución más allá de su duración
esperada, provocarán un retraso exactamente igual en tiempo en la fecha de término del
proyecto.
 Planeación

Instrumento
PERT de:

Control
 ➢Análisis de Punto de Equilibrio o Análisis de
Rentabilidad

 Técnica para identificar el punto en el que el ingreso total

es suficiente para cubrir el costo.

 Ayuda a realizar proyecciones de utilidades

 Es una ecuación sencilla, que señala la relación entre

ingresos, costos y utilidades:

PE = CFT_ CFT: Costos fijos totales

P-CV P: Precio unitario del producto
CV: Costo Variable
 Ejemplo:

El servicio de fotocopiado del cuarto piso del edificio C.B., cobra

0.50 centavos de Lempira por copia. Si sus costos fijos son de
330,000 Lempiras por año y los costos variables son de 0.15
centavos de Lempira por copia, se puede calcular su punto de
equilibrio así:
PE = 330,000__ = 943,000 copias
(0.50 – 0.15)

o cuando el ingreso anual sea de 471,500 Lempiras

Esta herramienta puede ayudar a:

Establecer objetivos de venta para alcanzar una utilidad deseada.
Indicar cuánto volumen tiene que incrementar para alcanzar el punto
de equilibrio o cuanto puede permitirse perder para mantenerlo.
 Revisar las técnicas de Programación Lineal y
Teoría de Colas: Exposición

1. En que consisten y que clase de problemas

solucionan.
2. Presentar un ejemplo con cada instrumento.