Libro de Diario

Dia: 1 Dia: 5
Nombre Debe Haber Nombre
Capital inicial 80,000,000.00 Venta de 20 mercaderías
Compra de 30 mercaderias 15,000,000.00 Costo de venta
Maquinarias 12,000,000.00 Mercadería
Efectivo en caja 26,500,000.00 Cuentas por cobrar 30 días.
Efectivo en banco 26,500,000.00 Efectivo en banco
Cuentas por cobrar

Total 80,000,000.00 80,000,000.00 Total

Libro de Mayor

Dia Debito Credito Dia

1 80,000,000.00 5
1 15,000,000.00 5
1 12,000,000.00 5
1 26,500,000.00 5
1 26,500,000.00 5
5

Total 80,000,000.00 80,000,000.00 Total

Estado de situación financiera

Activios Circulantes Pasivo circulante

Nombre Monto Cuentas por pagar
Mercadería 2,750,000.00
Efectivo en caja 29,850,000.00
Efectivo en banco 25,200,000.00
Cuentas por cobrar 8,700,000.00
Total 66,500,000.00 Total

Total Activo 77,250,000.00

Total pasivo 17,000,000.00
Total Patrimonio 80,000,000.00

Nro Nro Cuenta

1
2
3
4
5
6
7
8
9
 Dia: 8
Debe Haber Nombre Debe
16,000,000.00 Provición indemnización 3,500,000.00
10000000 Provición de impuesto a la renta 2,500,000.00
10,000,000.00 Proviciones
4,000,000.00
8,000,000.00
4,000,000.00

26,000,000.00 26,000,000.00 Total 6,000,000.00

Debito Credito Dia Debito

16,000,000.00 8 3,500,000.00
10000000 8 2,500,000.00
10,000,000.00 8
4,000,000.00
8,000,000.00
4,000,000.00

26,000,000.00 26,000,000.00 Total 6,000,000.00

Patrimonío
11,000,000.00 Capital 80,000,000.00
 11,000,000.00 Total

Saldos Inventario
Debito Credito Deudor Acreedor Activo
145,150,000.00 145,150,000.00 77,250,000.00 17,000,000.00 77,250,000.00
 Dia: 10
Haber Nombre Debe Haber
Venta de 8 mercaderías 6,400,000.00
Costo de ventas 4000000
6,000,000.00 Mercadería 4,000,000.00
Efectivo en caja 4,800,000.00
Cuentas por cobrar 30 días 1,600,000.00

6,000,000.00 Total 10,400,000.00 10,400,000.00

Credito Día Debito Credito

10 6,400,000.00
10 4000000
6,000,000.00 10 4,000,000.00
10 4,800,000.00
10 1,600,000.00

6,000,000.00 Total 10,400,000.00 10,400,000.00

Activo no circulante
AFT 10,750,000.00
 Total 10,750,000.00

Inventario Resultados
Pasivo Perdidas Ganacias
17,000,000.00 11,050,000.00
Dia: 11
Nombre Debe Haber
Gastos por Merma 2 mercaderias. 1,000,000.00
Inventario de 2 mercaderías 1,000,000.00

Total 1,000,000.00 1,000,000.00

Día Debito Credito

11 1,000,000.00
11 1,000,000.00

Total 1,000,000.00 1,000,000.00

Pasivo no Circulante
Proviciones 6,000,000.00
Total 6,000,000.00
Dia: 12
Nombre Debe Haber
AFT 1,500,000.00
Efectivo en Banco 1,500,000.00

Total 1,500,000.00 1,500,000.00

Día Debito Credito

12 1,500,000.00
1,500,000.00

Total 1,500,000.00 1,500,000.00

Dia: 14
Nombre Debe Haber
Gastos por depreciación Maquinaria 2,500,000.00
Gastos por depresiación computador 250,000.00
AFT 2,750,000.00

Total 2,750,000.00 2,750,000.00

Día Debito Credito

14 2,500,000.00
250,000.00
2,750,000.00

Total 2,750,000.00 2,750,000.00

Dia: 16 Dia: 18
Nombre Debe Haber Nombre
Compra de 20 mercadería 11,000,000.00 Venta de 15 mercadería
Efectivo en caja 5,500,000.00 Costo de venta
Cuentas por pagar 30 días 2,750,000.00 Inventario
Cuentas por pagar 2,750,000.00 Efectivo en caja
Cuentas por cobrar 30 días
Cuentas por cobrar

Total 11,000,000.00 11,000,000.00 Total

Día Debito Credito Día

16 11,000,000.00 18
5,500,000.00
2,750,000.00
2,750,000.00

Total 11,000,000.00 11,000,000.00 Total

 Dia: 20
Debe Haber Nombre Debe
14,250,000.00 Compra de 20 mercadería 9,000,000.00
8,250,000.00 Efectivo en caja
8,250,000.00 Cuentas por pagar 30 días
8,550,000.00 Cuentas por pagar
2,850,000.00
2,850,000.00

22,500,000.00 22,500,000.00 Total 9,000,000.00

Debito Credito Día Debito

14,250,000.00 20 9,000,000.00
8,250,000.00
8,250,000.00
8,550,000.00
2,850,000.00
2,850,000.00

22,500,000.00 22,500,000.00 Total 9,000,000.00

 Dia: 25
Haber Nombre Debe
Ingresos por venta
4,500,000.00 Costo de venta 9,000,000.00
2,250,000.00 Inventario Mercadería
2,250,000.00 Efectivo en Banco 8,500,000.00
Cuentas por cobrar 30 días 4,250,000.00
Cuentas por cobrar 4,250,000.00

9,000,000.00 Total 26,000,000.00

Credito Día Debito

25
4,500,000.00 9,000,000.00
2,250,000.00
2,250,000.00 8,500,000.00
4,250,000.00
4,250,000.00

9,000,000.00 Total 26,000,000.00

 Dia: 28
Haber Nombre Debe Haber
17,000,000.00 Proviciones 6,000,000.00
Efectivo en banco 6,000,000.00
9,000,000.00

26,000,000.00 Total 6,000,000.00 6,000,000.00

Credito Día Debito Credito

17,000,000.00 28 6,000,000.00
6,000,000.00
9,000,000.00

26,000,000.00 Total 6,000,000.00 6,000,000.00

Dia: 30
Nombre Debe Haber
Servicios basicos 650,000.00
Arriendo 750,000.00
Remuneraciones 3,900,000.00
Efectivo en banco 5,300,000.00
Cuentas por pagar 5,000,000.00
Efectivo en banco 5,000,000.00
Cuentas por cobrar 11,100,000.00
Efectivo en banco 11,100,000.00
Cuenta incobrable 1,600,000.00
Gastos por cuentas incobrables 1,600,000.00
Total 23,000,000.00 23,000,000.00

Día Debito Credito

30 650,000.00
750,000.00
3,900,000.00
5,300,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
11,100,000.00
11,100,000.00
1,600,000.00
1,600,000.00
Total 23,000,000.00 23,000,000.00