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TRABAJO PRÁCTICO
INFORME NÚMERO II
Pág.
INTRODUCCIÓN...................................................................................................4
3. – Objetivos:..........................................................................................................6
3.1.- Diseño o Confección, y, Revisión del Catálogo o Plan de Cuentas................6
Características del Código de Cuenta de la Compañía............................................7
Figura N° 01............................................................................................................7
Longitud...................................................................................................................7
Objetivo 3.2.............................................................................................................9
Tipos de Formularios:..............................................................................................9
Justificación:............................................................................................................9
Objetivo:..................................................................................................................9
Generalidades:.......................................................................................................10
Contenido e Instrucciones para el llenado:............................................................11
Encabezado............................................................................................................11
Justificación:..........................................................................................................13
Objetivo:................................................................................................................14
Generalidades:.......................................................................................................14
Encabezado............................................................................................................14
Justificación:..........................................................................................................15
Objetivo:................................................................................................................16
Generalidades:.......................................................................................................16
Encabezado............................................................................................................16
Objetivo 3.3...........................................................................................................19
Objetivo 3.4...........................................................................................................22
Definición:.............................................................................................................22
Objetivos de los Estados Financieros:...................................................................23
Tipos de Estados Financieros:...............................................................................23
Características de los Estados Financieros:...........................................................24
Balance Comprobación:........................................................................................25
Partidas del Balance Comprobación:.....................................................................25
Estado de Resultados:............................................................................................26
Estado de Flujos de Efectivo:................................................................................26
Estado de Cambios en el Patrimonio:....................................................................27
Libros Utilizados por la Compañía, “Asociación Cooperativa Master
Internacional de Previsible Responsabilidad Civil Automotor (MAINPRE RL)” 28
Libros De Compras:...............................................................................................29
Conclusiones..........................................................................................................31
Recomendaciones..................................................................................................33
BIBLIOGRAFÍA...................................................................................................34
ANEXOS...............................................................................................................35
INTRODUCCIÓN
A) Justificación:
Ver Figura N° 02
Tipos de Formularios:
Factura de Ventas:
Justificación:
Objetivo:
Generalidades:
Encabezado
5).- Pedido:
Aquí indicaremos el tipo de pedido que se nos hacen.
Factura de Compra:
Justificación:
Objetivo:
Generalidades:
Encabezado
Notas de Crédito:
Justificación:
Generalidades:
Encabezado
Documentos fundamentales.
Políticas Contables
Objetivo 3.4
Estados Financieros
Definición:
Estado de Resultados:
Libro de Ventas:
31
los formatos de comprobantes de diario, ingresos y egresos, se registran
instantáneamente, llevando a la actualización constante de los reportes a
imprimir.
7.-Se llevan los libros exigidos por el código de comercio y por el SENIAT, lo
que garantiza estar dentro de lo establecido en la Ley.
9.-Los estados financieros están ajustados a los principios contables
legalmente establecidos adaptándose a las normas exigidas permitiendo
claridad, precisión, formalismo y objetividad.
32
Recomendaciones
33
BIBLIOGRAFÍA
34
ANEXOS
Libro Diario
Configuraciones
Hoja de Trabajo de Ocho
(08) Columnas
Plan de Cuentas
EMPRESA:
“Asociación Cooperativa Master Internacional de Previsible Responsabilidad Civil Automotor (MA
SELECCIONAR CÓDIGO DE CUENTA PARA GENERAR MAYOR REGISTRO DE INF. FISCAL (R.I.F.): J315028158
1.1.1.06 DEL: 01/01/2022
Generar Mayor
AL: 31/12/2022
Registro de Comprobantes.
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ASIENTO DE APERTURA
CÓDIGO
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER CONCEPTO
Ingresos O GLOSA
Excedentarios
1.1.1.01 Caja General en Moneda Nacional2.500,00 2.500,00 ASIENTO DE APERTURA
1.1.1.02 Caja en Divisas 3.500,00 3.500,00 ASIENTO DE APERTURA
1.1.1.03 Caja Chica - Fondo Fijo 1.500,00 1.500,00 ASIENTO DE APERTURA
1.1.1.05 Cta.Ahorro Bco. Activo BS. #171-031-0002636
4.500,00 4.500,00 ASIENTO DE APERTURA
1.1.1.06 Cta en el BCV (BONOS). #102-129-0006167
5.500,00 5.500,00 ASIENTO DE APERTURA
1.1.1.07 Cta.Cte. Bco. BOD BS. #116-223-1001236
6.500,00 6.500,00 ASIENTO DE APERTURA
3.1.03 Capital Social 24.000,00 24.000,00 ASIENTO DE APERTURA
INVERSION INICIAL
35
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VENTAS
CÓDIGO
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER CONCEPTO
Ingresos O GLOSA
Excedentarios
1.1.1.01 Caja General en Moneda Nacional2.386,89 2.386,89 VENTAS
1.1.1.05 Cta.Ahorro Bco. Activo BS. #171-031-0002636
4.437,39 4.437,39 VENTAS
2.1.1.04 DÉBITO FISCAL - IVA 1.091,88 1.091,88 VENTAS
4.1.02 Ventas 5.732,40 5.732,40 VENTAS
GASTOS DIVERSOS
CÓDIGO
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER CONCEPTO
Ingresos O GLOSA
Excedentarios
5.1.06 Compras 1.465,95 1.465,95 GASTOS DIVERSOS
5.1.20 Honorarios Profesionales 750,00 750,00 GASTOS DIVERSOS
5.1.29 Servicios Basicos 650,00 650,00 GASTOS DIVERSOS
5.1.30 Sueldos Y Salarios 1.500,00 1.500,00 GASTOS DIVERSOS
1.1.2.03 CRÉDITO FISCAL - Iva 534,05 534,05 GASTOS DIVERSOS
1.1.1.01 Caja General en Moneda Nacional2.750,00 2.750,00 GASTOS DIVERSOS
1.1.1.05 Cta.Ahorro Bco. Activo BS. #171-031-0002636
2.150,00 2.150,00 GASTOS DIVERSOS
36
CODIGO CUENTA TIPO
1 CUENTAS DE ACTIVO 1ACTIVO
1,1 ACTIVO CORRIENTE IR A MENÚ 1ACTIVO
1.1.1 DISPONIBLE 1ACTIVO
1.1.1.01 Caja General en Moneda Nacional 1ACTIVO
1.1.1.02 Caja en Divisas 1ACTIVO
1.1.1.03 Caja Chica - Fondo Fijo 1ACTIVO
1.1.1.04 Caja Chica Dpto de Ventas 1ACTIVO
1.1.1.05 Cta.Ahorro Bco. Activo BS. #171-031-0002636 1ACTIVO
1.1.1.06 Cta en el BCV (BONOS). #102-129-0006167 1ACTIVO
1.1.1.07 Cta.Cte. Bco. BOD BS. #116-223-1001236 1ACTIVO
1.1.1.08 Banco D. Cta. Corriente Moneda Nacional 1ACTIVO
1.1.1.09 Cta.Cte. Bco. Activo DÓLAR #171-031-0000113 1ACTIVO
1.1.1.10 Cta.Cte. Bco. Venezuela DOLAR #102-129-0002035 1ACTIVO
1.1.1.11 Cta.Cte. Bco. Sofitasa PESOS COP #137-027-0100010 1ACTIVO
1.1.1.12 1ACTIVO
1.1.1.13 1ACTIVO
1.1.2 EXIGIBLES 1ACTIVO
1.1.2.01 Anticipo A Proveedores 1ACTIVO
1.1.2.02 Anticipo Al Personal 1ACTIVO
1.1.2.03 CRÉDITO FISCAL - Iva 1ACTIVO
1.1.2.04 Cuentas Por Cobrar GENERALES 1ACTIVO
1.1.2.05 Documentos Por Cobrar 1ACTIVO
1.1.2.06 Documentos Protestados Por Cobrar 1ACTIVO
1.1.2.07 Documentos Renovados Por Cobrar 1ACTIVO
1.1.2.08 Intereses Por Cobrar 1ACTIVO
1.1.2.09 Material En Tránsito 1ACTIVO
1.1.2.10 Efectos por Cobrar 1ACTIVO
1.1.2.11 Cuentas por Cobrar CLIENTES 1ACTIVO
1.1.2.12 Cuentas por Cobrar EMPLEADOS 1ACTIVO
37
1.1.2.13 1ACTIVO
1.1.2.14 1ACTIVO
1.1.2.15 1ACTIVO
1.1.2.16 1ACTIVO
1.1.3 BIENES DE CAMBIO 1ACTIVO
1.1.3.01 Inventario De Mercaderia 1ACTIVO
1.1.3.02 Inventario De Material Directo 1ACTIVO
1.1.3.03 Inventario De Suministros Y Accesorios 1ACTIVO
1.1.3.04 Inventario Inicial De Mercaderia 1ACTIVO
1.1.3.05 Inventario Final De Mercaderia 1ACTIVO
1.1.3.06 1ACTIVO
1.1.3.07 1ACTIVO
1.1.3.08 1ACTIVO
1.1.3.09 1ACTIVO
1.1.3.10 1ACTIVO
1.1.3.11 1ACTIVO
1.1.3.12 1ACTIVO
1.1.3.13 1ACTIVO
1.1.3.14 1ACTIVO
1.1.3.15 1ACTIVO
1.1.3.16 1ACTIVO
1.2.2 DIFERIDOS 1ACTIVO
1.2.2.01 Alquileres Pagados Por Adelantado 1ACTIVO
1.2.2.02 Comisiones Pagados Por Adelantado 1ACTIVO
1.2.2.03 Intereses Pagados Por Adelantado 1ACTIVO
1.2.2.04 Seguros Pagados Por Adelantado 1ACTIVO
1.2.2.05 1ACTIVO
1.2.2.06 1ACTIVO
1.2.2.07 1ACTIVO
1.2.2.08 1ACTIVO
38
1.2.2.09 1ACTIVO
1.2.2.10 1ACTIVO
1.2.2.11 1ACTIVO
1.2.2.12 1ACTIVO
1.2.2.13 1ACTIVO
1,2 ACTIVO NO CORRIENTE 1ACTIVO
1.2.1 INVERSIONES 1ACTIVO
1.2.1.01 Acciones 1ACTIVO
1.2.1.02 Certificados De Aportación 1ACTIVO
1.2.1.03 Inversiones a largo plazo 1ACTIVO
1.2.1.04 Participaciones 1ACTIVO
1.2.1.05 1ACTIVO
1.2.3 ACTIVOS FIJOS O BIENES DE USO 1ACTIVO
1.2.3.01 Terrenos 1ACTIVO
1.2.3.02 Edificios 1ACTIVO
1.2.3.03 Depreciación Acumulada Edificios 1ACTIVO
1.2.3.04 Equipos De Computación 1ACTIVO
1.2.3.05 Depreciación Acumulada Equipo De Computación 1ACTIVO
1.2.3.06 Herramientas 1ACTIVO
1.2.3.07 Depreciación Acumulada Herramientas 1ACTIVO
1.2.3.08 Maquinaria Y Equipo 1ACTIVO
1.2.3.09 Depreciación Acumulada Maquinaria Y Equipo 1ACTIVO
1.2.3.10 Muebles Y Enseres 1ACTIVO
1.2.3.11 Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres 1ACTIVO
1.2.3.12 Vehículos Automotores 1ACTIVO
1.2.3.13 Depreciación Acumulada Vehículos 1ACTIVO
1.2.3.14 Vehículo de Reparto 1ACTIVO
1.2.3.15 Depreciación Acumulada Equipo de Reparto 1ACTIVO
1.2.3.16 Mobiliario y Enseres 1ACTIVO
1.2.3.17 Depreciación Acumulada Mobiliario y Enseres 1ACTIVO
39
1.2.3.18 Joyas y Obras de Arte 1ACTIVO
1.2.3.19 Depreciación Acumulada de Joyas y Obras Arte 1ACTIVO
1.2.3.20 1ACTIVO
1.2.3.21 1ACTIVO
1.2.3.22 1ACTIVO
1.2.3.23 1ACTIVO
1.2.3.24 1ACTIVO
1.2.3.25 1ACTIVO
1.2.3.26 1ACTIVO
1.2.4 INTANGIBLE 1ACTIVO
1.2.4.01 Gastos De Organización 1ACTIVO
1.2.4.02 Amortización Acumulada Gastos De Organización 1ACTIVO
1.2.4.03 Gastos De Constitución 1ACTIVO
1.2.4.04 Amortización Acumulada Gastos de Constitución 1ACTIVO
1.2.4.05 Derecho De Autor 1ACTIVO
1.2.4.06 Marca De Registrada 1ACTIVO
1.2.4.07 Marca de Fábrica / Producto 1ACTIVO
1.2.4.08 Patentes 1ACTIVO
1.2.4.09 Amortización Acumulada Gastos Patente 1ACTIVO
1.2.4.10 1ACTIVO
2 PASIVO 2PASIVO
2,1 PASIVO CORRIENTE 2PASIVO
2.1.1 PASIVOS OPERATIVOS 2PASIVO
2.1.1.01 Alquileres Por Pagar 2PASIVO
2.1.1.02 Cuentas Por Pagar 2PASIVO
2.1.1.03 Documentos Por Pagar 2PASIVO
2.1.1.04 DÉBITO FISCAL - IVA 2PASIVO
2.1.1.05 Impuesto A Las Transacciones Por Pagar 2PASIVO
2.1.1.06 ISLR Por Pagar 2PASIVO
2.1.1.07 Intereses Por Pagar 2PASIVO
40
2.1.1.08 Impuestos Municipales Por Pagar 2PASIVO
2.1.1.09 IVA-Por Pagar 2PASIVO
2.1.1.10 Utilidad a Distribuir 2PASIVO
2.1.1.11 Otros Impuestos por Pagar 2PASIVO
2.1.1.12 2PASIVO
2.1.1.13 2PASIVO
2.1.1.14 2PASIVO
2.1.1.15 2PASIVO
2.1.1.16 2PASIVO
2.1.1.17 2PASIVO
2.1.1.18 2PASIVO
2.1.1.19 2PASIVO
2.1.1.20 2PASIVO
2.1.1.21 2PASIVO
2.1.1.22 2PASIVO
2.1.1.23 2PASIVO
2.1.1.24 2PASIVO
2.1.1.25 2PASIVO
2.1.1.26 2PASIVO
2.1.2 COBROS ANTICIPADOS 2PASIVO
2.1.2.01 Alquileres Percibidos Por Adelantado 2PASIVO
2.1.2.02 Anticipo De Clientes 2PASIVO
2.1.2.03 Comisiones Percibidas Por Adelantado 2PASIVO
2.1.2.04 Intereses Cobrados Por Adelantado 2PASIVO
2.1.2.05 2PASIVO
2.1.2.06 2PASIVO
2.1.2.07 2PASIVO
2.1.2.08 2PASIVO
2.1.2.09 2PASIVO
2.1.2.10 2PASIVO
41
2.1.2.11 2PASIVO
2.1.2.12 2PASIVO
2.1.2.13 2PASIVO
2.1.3 OBLIGACIONES LABORALES 2PASIVO
2.1.3.01 IVSS Por Pagar 2PASIVO
2.1.3.02 Aguinaldos Por Pagar 2PASIVO
2.1.3.03 FAOV por Pagar 2PASIVO
2.1.3.04 Finiquitos Por Pagar 2PASIVO
2.1.3.05 Indemnizaciones Por Pagar 2PASIVO
2.1.3.06 Provision Para Aguinaldos 2PASIVO
2.1.3.07 INCES por Pagar 2PASIVO
2.1.3.08 Sueldos Y Salarios Por Pagar 2PASIVO
2.1.3.09 Régimen Prest. Empleo por Pagar (Paro Forzoso) 2PASIVO
2.1.3.10 2PASIVO
2.1.3.11 2PASIVO
2.1.3.12 2PASIVO
2.1.3.13 2PASIVO
2,2 PASIVO NO CORRIENTE O NO CIRCULANTE 2PASIVO
2.2.01 Cuentas Por Pagar A Largo Plazo 2PASIVO
2.2.02 Prestamos Bancarios Por Pagar A Largo Plazo 2PASIVO
2.2.03 Prestamos Por Pagar A Largo Plazo 2PASIVO
2.2.04 Prevision Para Indemnizaciones 2PASIVO
2.2.05 Prestamos Socios 2PASIVO
2.2.06 2PASIVO
2.2.07 2PASIVO
2.2.08 2PASIVO
2.2.09 2PASIVO
2.2.10 2PASIVO
2.2.11 2PASIVO
2.2.12 2PASIVO
42
2.2.13 2PASIVO
3 CUENTAS DE PATRIMONIO 3PATRIMONIO
3,1 CUENTAS DE CAPITAL 3PATRIMONIO
3.1.01 Ajuste De Capital 3PATRIMONIO
3.1.02 Aportes De Capital A Capitalizar 3PATRIMONIO
3.1.03 Capital Social 3PATRIMONIO
3.1.04 Capital Unipersonal 3PATRIMONIO
3.1.05 Capital Socio A 3PATRIMONIO
3.1.06 Capital Socio B 3PATRIMONIO
3.1.07 Capital Socio C 3PATRIMONIO
3.1.08 3PATRIMONIO
3.1.09 3PATRIMONIO
3.1.10 3PATRIMONIO
3,2 RESERVAS 3PATRIMONIO
3.2.01 Ajuste De Reservas Patrimoniales 3PATRIMONIO
3.2.02 Reserva Estatutaria 3PATRIMONIO
3.2.03 Reserva Legal 3PATRIMONIO
3.2.04 Reserva Para Reinversión De Capital 3PATRIMONIO
3.2.05 Reserva Por Revalúo Técnico 3PATRIMONIO
3.2.06 3PATRIMONIO
3.2.07 3PATRIMONIO
3.2.08 3PATRIMONIO
3.2.09 3PATRIMONIO
3.2.10 3PATRIMONIO
3,3 RESULTADOS 3PATRIMONIO
3.3.01 Perdida De Ejercicio 3PATRIMONIO
3.3.02 Resultados Acumulados 3PATRIMONIO
3.3.03 Utilidad De Ejercicio 3PATRIMONIO
3.3.04 Resultado de la Gestion del Ejercicio 3PATRIMONIO
3.3.05 3PATRIMONIO
3.3.06 3PATRIMONIO
4 CUENTAS DE INGRESO 4INGRESOS
4,1 INGRESOS CORRIENTES O ORDINARIOS 4INGRESOS
4.1.01 Ingresos Por Servicios 4INGRESOS
4.1.02 Ventas 4INGRESOS
4.1.03 Ingresos por Asesorías y Prestación de Servicios 4INGRESOS
4.1.04 4INGRESOS
4.1.05 4INGRESOS
4.1.06 4INGRESOS
4,2 OTROS INGRESOS O NO OPERATIVOS 4INGRESOS
43
4.2.01 Ingresos por Alquileres 4INGRESOS
4.2.02 Comisiones Percibidos 4INGRESOS
4.2.03 Ganancia En Venta De Bienes De Uso 4INGRESOS
4.2.04 Ingresos por Intereses 4INGRESOS
4.2.05 Descuentos en Compras 4INGRESOS
4.2.06 Mantenimiento De Valor 4INGRESOS
4.2.07 Utilidad en Venta de Activo NO CORRIENTE 4INGRESOS
4.2.08 4INGRESOS
4.2.09 4INGRESOS
4.2.10 4INGRESOS
4.2.11 4INGRESOS
4.2.12 4INGRESOS
4.2.13 4INGRESOS
5 CUENTAS DE EGRESO 5EGRESOS
5,1 EGRESOS OPERATIVOS 5EGRESOS
5.1.01 Alquileres Pagados 5EGRESOS
5.1.02 Costo De Venta 5EGRESOS
5.1.03 Cargas Sociales 5EGRESOS
5.1.04 Combustibles Y Lubricantes 5EGRESOS
5.1.05 Comisiones Pagadas 5EGRESOS
5.1.06 Compras 5EGRESOS
5.1.07 Descuentos en Ventas 5EGRESOS
5.1.08 Dpto De Administracion 5EGRESOS
5.1.09 Dpto De Almacen 5EGRESOS
5.1.10 Dpto De Mantenimiento 5EGRESOS
5.1.11 Dpto De Ventas 5EGRESOS
5.1.12 Fletes y Acarreos 5EGRESOS
5.1.13 Gastos De Comunicación 5EGRESOS
5.1.14 Gastos De Mensajería 5EGRESOS
5.1.15 Gastos De Transporte 5EGRESOS
5.1.16 Gastos En Pasajes 5EGRESOS
5.1.17 Gastos Financieros 5EGRESOS
5.1.18 Gastos Generales 5EGRESOS
5.1.19 Gastos Indirectos De Fabricaion 5EGRESOS
5.1.20 Honorarios Profesionales 5EGRESOS
5.1.21 Impuesto A Las Transacciones 5EGRESOS
5.1.22 Intereses Pagados 5EGRESOS
5.1.23 Mantenimiento Y Reparación 5EGRESOS
5.1.24 Material De Escritorio 5EGRESOS
5.1.25 Mermas Y Fallas En Inventarios 5EGRESOS
44
5.1.26 Produccion En Proceso 5EGRESOS
5.1.27 Publicidad Y Propaganda 5EGRESOS
5.1.28 Seguros Pagados 5EGRESOS
5.1.29 Servicios Basicos 5EGRESOS
5.1.30 Sueldos Y Salarios 5EGRESOS
5.1.31 Suscripciones 5EGRESOS
5.1.32 Tasa De Aseo Y Limpieza 5EGRESOS
5.1.33 Devoluciones en Ventas 5EGRESOS
5.1.34 Suministros Y Accesorios 5EGRESOS
5.1.35 Gastos IVSS 5EGRESOS
5.1.36 Gastos FAOV 5EGRESOS
5.1.37 Gastos ISLR 5EGRESOS
5.1.38 Gastos Impuestos Municipales 5EGRESOS
5.1.39 Gastos INCES 5EGRESOS
5.1.40 Gastos Rég. Prest. Empleo (PARO FORZOSO) 5EGRESOS
5.1.41 5EGRESOS
5.1.42 5EGRESOS
5.1.43 5EGRESOS
5.1.44 5EGRESOS
5.1.45 5EGRESOS
5,2 DEPRECIACIONES DE BIENES DE USO 5EGRESOS
5.2.01 Amortización De Gastos De Organización 5EGRESOS
5.2.02 Depreciación Vehículos 5EGRESOS
5.2.03 Depreciación Edificios A Aplicar 5EGRESOS
5.2.04 Depreciación Equipo De Computación 5EGRESOS
5.2.05 Depreciación Herramientas A Aplicar 5EGRESOS
5.2.06 Depreciación Maquinaria Y Quipo 5EGRESOS
5.2.07 Depreciación Muebles Y Enseres 5EGRESOS
5.2.08 Depreciación Gastos Equipo de Reparto 5EGRESOS
5.2.09 Depreciación Gastos Joyas y Obras de Arte 5EGRESOS
5.2.10 Depreciación Gastos Mobiliario y Enseres 5EGRESOS
5.2.11 Amortización de Gastos de Constitución 5EGRESOS
5.2.12 Amortización de Gastos de Patentes 5EGRESOS
5.2.13 5EGRESOS
5.2.14 5EGRESOS
5.2.15 5EGRESOS
5.2.16 5EGRESOS
5.2.17 5EGRESOS
5.2.18 5EGRESOS
5.2.19 5EGRESOS
45
5.2.20 5EGRESOS
5,3 OTROS EGRESOS 5EGRESOS
5.3.01 Ajuste Por Inflación Y Tenencia De Bienes 5EGRESOS
5.3.02 Crédito Fiscal No Compensado 5EGRESOS
5.3.03 Diferencia De Cambio 5EGRESOS
5.3.04 Diferencia Por Redondeo 5EGRESOS
5.3.05 Fallas En Caja 5EGRESOS
5.3.06 Faltantes Y Sobrantes 5EGRESOS
5.3.07 Mantenimiento De Valor egreso 5EGRESOS
5.3.08 Multa Por Incumplimiento A Tributos Fiscales 5EGRESOS
5.3.09 Perdida En Siniestros 5EGRESOS
5.3.10 Perdida En Venta De Bienes De Uso 5EGRESOS
5.3.11 Actualizacion Y Tributo Omitido En Impuestos 5EGRESOS
5.3.12 Pérdida en Venta de Activo No Corriente 5EGRESOS
5.3.13 5EGRESOS
5.3.14 5EGRESOS
5.3.15 5EGRESOS
5.3.16 5EGRESOS
5.3.17 5EGRESOS
5.3.18 5EGRESOS
5.3.19 5EGRESOS
5.3.20 5EGRESOS
46
“Asociación Cooperativa Master Internacional de Previsible Responsabilidad Civil
Automotor (MAINPRE RL
J315028158 IR A MENÚ
AL: 26/04/2022
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
MONTOS EXPRESADOS EN: BS.
MOVIMIENTOS SALDOS
CÓDIGO CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
- - - -
1.1.1.01 Caja General en Moneda Nacional 4.886,89 2.750,00 2.136,89 -
1.1.1.02 Caja en Divisas 3.500,00 - 3.500,00 -
1.1.1.03 Caja Chica - Fondo Fijo 1.500,00 - 1.500,00 -
1.1.1.05 Cta.Ahorro Bco. Activo BS. #171-031-00026368.937,39 2.150,00 6.787,39 -
1.1.1.06 Cta en el BCV (BONOS). #102-129-0006167 5.500,00 - 5.500,00 -
1.1.1.07 Cta.Cte. Bco. BOD BS. #116-223-1001236 6.500,00 - 6.500,00 -
3.1.03 Capital Social - 24.000,00 - 24.000,00
2.1.1.04 DÉBITO FISCAL - IVA - 1.091,88 - 1.091,88
4.1.02 Ventas - 5.732,40 - 5.732,40
5.1.06 Compras 1.465,95 - 1.465,95 -
5.1.20 Honorarios Profesionales 750,00 - 750,00 -
5.1.29 Servicios Basicos 650,00 - 650,00 -
5.1.30 Sueldos Y Salarios 1.500,00 - 1.500,00 -
1.1.2.03 CRÉDITO FISCAL - Iva 534,05 - 534,05 -
SUMAS IGUALES 35.724,28 35.724,28 30.824,28 30.824,28
47
“Asociación Cooperativa Master Internacional de Previsible Responsabilidad
J315028158 IR A MENÚ
AL: 26 de abril de 2022
LIBRO MAYOR
MONTOS EXPRESADOS EN:
DEBE HABER
CÓDIGO: 1.1.1.01 4.886,89 2.750,00
CUENTA: Caja General en Moneda Nacional 2.136,89 -
FECHA COMP. Nro. TIPO CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER CONCEPTO O GLOSA NOTAS TIPO_CUENTA
01/01/2022 1 DIARIO 1.1.1.01 Caja General en Moneda Nacional 2.500,00 2.500,00 ASIENTO DE APERTURA INVERSION INICIAL 1ACTIVO
05/01/2022 2 INGRESOS 1.1.1.01 Caja General en Moneda Nacional 2.386,89 2.386,89 VENTAS VENTAS DEL DIA 1ACTIVO
31/01/2022 3 EGRESOS 1.1.1.01 Caja General en Moneda Nacional 2.750,00 2.750,00 GASTOS DIVERSOS GASTOS DEL MES 1ACTIVO
FECHA COMP. Nro. TIPO CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER CONCEPTO O GLOSA NOTAS TIPO_CUENTA
01/01/2022 1 DIARIO 1.1.1.05 Cta.Ahorro Bco. Activo BS. #171-031-00026364.500,00 4.500,00 ASIENTO DE APERTURA INVERSION INICIAL 1ACTIVO
05/01/2022 2 INGRESOS 1.1.1.05 Cta.Ahorro Bco. Activo BS. #171-031-00026364.437,39 4.437,39 VENTAS VENTAS DEL DIA 1ACTIVO
31/01/2022 3 EGRESOS 1.1.1.05 Cta.Ahorro Bco. Activo BS. #171-031-00026362.150,00 2.150,00 GASTOS DIVERSOS GASTOS DEL MES 1ACTIVO
FECHA COMP. Nro. TIPO CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER CONCEPTO O GLOSA NOTAS TIPO_CUENTA
01/01/2022 1 DIARIO 1.1.1.06 Cta en el BCV (BONOS). #102-129-0006167 5.500,00 5.500,00 ASIENTO DE APERTURA INVERSION INICIAL 1ACTIVO
48
“Asociación Cooperativa Master Internacional de Previsible Responsabilidad Civil Automotor (MAINPRE RL
J315028158
AL: 26 de abril de 2022 IR A MENÚ
HOJA DE TRABAJO
49
IGUALES
SUMAS
IR A MENÚ Estados Financieros
CÓDIGO
FECHA COMP. Nro. TIPO CUENTA PARCIAL DEBE HABER CONCEPTO O GLOSA NOTAS TIPO_CUENTA
1/1/2022 1 DIARIO 1.1.1.01 Caja General en Moneda Nacional 2.500,00 2.500,00 ASIENTO DE APERTURA INVERSION INICIAL 1ACTIVO
1/1/2022 1 DIARIO 1.1.1.02 Caja en Divisas 3.500,00 3.500,00 ASIENTO DE APERTURA INVERSION INICIAL 1ACTIVO
1/1/2022 1 DIARIO 1.1.1.03 Caja Chica - Fondo Fijo 1.500,00 1.500,00 ASIENTO DE APERTURA INVERSION INICIAL 1ACTIVO
1/1/2022 1 DIARIO 1.1.1.05 Cta.Ahorro Bco. Activo BS. #171-031-0002636 4.500,00 4.500,00 ASIENTO DE APERTURA INVERSION INICIAL 1ACTIVO
1/1/2022 1 DIARIO 1.1.1.06 Cta en el BCV (BONOS). #102-129-0006167 5.500,00 5.500,00 ASIENTO DE APERTURA INVERSION INICIAL 1ACTIVO
1/1/2022 1 DIARIO 1.1.1.07 Cta.Cte. Bco. BOD BS. #116-223-1001236 6.500,00 6.500,00 ASIENTO DE APERTURA INVERSION INICIAL 1ACTIVO
1/1/2022 1 DIARIO 3.1.03 Capital Social 24.000,00 24.000,00 ASIENTO DE APERTURA INVERSION INICIAL 3PATRIMONIO
1/5/2022 2 INGRESOS 1.1.1.01 Caja General en Moneda Nacional 2.386,89 2.386,89 VENTAS VENTAS DEL DIA 1ACTIVO
1/5/2022 2 INGRESOS 1.1.1.05 Cta.Ahorro Bco. Activo BS. #171-031-0002636 4.437,39 4.437,39 VENTAS VENTAS DEL DIA 1ACTIVO
1/5/2022 2 INGRESOS 2.1.1.04 DÉBITO FISCAL - IVA 1.091,88 1.091,88 VENTAS VENTAS DEL DIA 2PASIVO
1/5/2022 2 INGRESOS 4.1.02 Ventas 5.732,40 5.732,40 VENTAS VENTAS DEL DIA 4INGRESOS
1/31/2022 3 EGRESOS 5.1.06 Compras 1.465,95 1.465,95 GASTOS DIVERSOS GASTOS DEL MES 5EGRESOS
1/31/2022 3 EGRESOS 5.1.20 Honorarios Profesionales 750,00 750,00 GASTOS DIVERSOS GASTOS DEL MES 5EGRESOS
1/31/2022 3 EGRESOS 5.1.29 Servicios Basicos 650,00 650,00 GASTOS DIVERSOS GASTOS DEL MES 5EGRESOS
1/31/2022 3 EGRESOS 5.1.30 Sueldos Y Salarios 1.500,00 1.500,00 GASTOS DIVERSOS GASTOS DEL MES 5EGRESOS
1/31/2022 3 EGRESOS 1.1.2.03 CRÉDITO FISCAL - Iva 534,05 534,05 GASTOS DIVERSOS GASTOS DEL MES 1ACTIVO
1/31/2022 3 EGRESOS 1.1.1.01 Caja General en Moneda Nacional 2.750,00 2.750,00 GASTOS DIVERSOS GASTOS DEL MES 1ACTIVO
1/31/2022 3 EGRESOS 1.1.1.05 Cta.Ahorro Bco. Activo BS. #171-031-0002636 2.150,00 2.150,00 GASTOS DIVERSOS GASTOS DEL MES 1ACTIVO
SUMAS IGUALES EMPRESA: “Asociación Cooperativa Master Internacional de EMPRESA: “Asociación Cooperativa Master Internacional de Previsible
R.I.F.: J315028158 R.I.F.: J315028158 IR
Etiquetas de fila Suma de Campo1 Etiquetas de fila Suma de Campo2 Etiquetas de fila Suma de Campo3
1ACTIVO 26.458,33 2PASIVO 1.091,88 4INGRESOS 5.732,40
Caja en Divisas 3.500,00 DÉBITO FISCAL - IVA 1.091,88 Ventas 5.732,40
Caja General en Moneda Nacional 2.136,89 3PATRIMONIO 24.000,00 5EGRESOS 4.365,95
CRÉDITO FISCAL - Iva 534,05 Capital Social 24.000,00 Sueldos Y Salarios 1.500,00
Caja Chica - Fondo Fijo 1.500,00 Total general 25.091,88 Compras 1.465,95
Cta.Ahorro Bco. Activo BS. #171-031-0002636 6.787,39 Honorarios Profesionales 750,00
Cta.Cte. Bco. BOD BS. #116-223-1001236 6.500,00 Servicios Basicos 650,00
Cta en el BCV (BONOS). #102-129-0006167 5.500,00 Total general 1.366,45
Total general 26.458,33
50
Factura N°: FAC-0011
Fecha: lunes, 25 de abril de 2022 “Asociación Cooperativa Master Internacional de
Cliente / Razón Social: JOSE ANTONIO RODRIGUEZ Previsible Responsabilidad Civil Automotor (MAINPRE RL)”
C.I. / R.I.F. V19019019-9
Descuento por pago de Contado: 0,00%
FACTURA ORIGINAL (CLIENTE)
PRECIO
CÓDIGO DESCRIPCIÓN UNIDADES TOTAL
UNITARIO
Producto 1 POLIZA-01 SEGURO RCV BASICO MINI MOTO 4 19,59 78,37
Producto 2 POLIZA-03 SEGURO RCV BASICO MOTO CUATRI 2 24,66 49,33
Producto 3 POLIZA-04 SEGURO RCV AUTOMOVIL PEQUEÑO 5 26,92 134,61
Producto 4 POLIZA-07 SEGURO RCV COBERTURA GANDOLA 7 36,65 256,55
Producto 5 POLIZA-00 - - - -
Producto 6 POLIZA-00 - - - -
Producto 7 POLIZA-00 - - - -
Total: Bs. 518,86
Descuento: Bs. 00,00
IVA: Bs. 83,02
51
Factura N°: FAC-0011
Fecha: lunes, 25 de abril de 2022 “Asociación Cooperativa Master Internacional de
Cliente / Razón Social: JOSE ANTONIO RODRIGUEZ Previsible Responsabilidad Civil Automotor (MAINPRE RL)”
C.I. / R.I.F. V19019019-9
Descuento por pago de Contado: 0,00%
FACTURA COPIA (EMPRESA)
PRECIO
CÓDIGO DESCRIPCIÓN UNIDADES TOTAL
UNITARIO
Producto 1 POLIZA-01 SEGURO RCV BASICO MINI MOTO 4 19,59 78,37
Producto 2 POLIZA-03 SEGURO RCV BASICO MOTO CUATRI 2 24,66 49,33
Producto 3 POLIZA-04 SEGURO RCV AUTOMOVIL PEQUEÑO 5 26,92 134,61
Producto 4 POLIZA-07 SEGURO RCV COBERTURA GANDOLA 7 36,65 256,55
Producto 5 POLIZA-00 - - - -
Producto 6 POLIZA-00 - - - -
Producto 7 POLIZA-00 - - - -
Total: Bs. 518,86
Descuento: Bs. 00,00
IVA: Bs. 83,02
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