EJERCICIO-IMPUESTO A LAS GANANCIAS PERSONAS JURIDICAS; IMPUESTO A LA GANANCIA MINIMA PRESUNTA

1-Se solicita confeccionar la liquidación del Impuesto a las Ganancias y el Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta
de la sociedad QUEME VAYABIEN S.A., cuyo ejercicio comercial finalizó el 31/12/2017. En consecuencia se le otorga
a continuación el Estado de Situación Patrimonial y el Estado de Resultados pertinente -modelo contable a costo historico
La sociedad se dedica a la prestación de servicios de asesoramiento comercial en el país y en el exterior.-

Estado de situación patrimonial al 31/12/2017-QUEME VAYABIEN S.A.-Histórico Estado de Resultados al 31/12/2017

ACTIVO PASIVO QUEME VAYABIEN S.A.-Histórico

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Ingresos

Disponibilidades Deudas Ventas 845.400,00
Caja 285.000,00 Deudas comerciales 220.000,00 Egresos
1-Moneda Extranjera 30.000,00 Deudas Sociales 24.000,00 4-Deudores Incobrables -130.000,00
Inversiones Provision Gastos 44.000,00 6-Amortizacion Rodados -12.500,00
2-Plazo Fijo 52.500,00 Provision Impuestos 88.000,00 7-Amortizacion M y Utiles -5.000,00
Creditos 8-Amortizacion Instalaciones -20.000,00
Servicios en el país 151.800,00 9-Amortizacion Gtos. Organización -30.000,00
3-Servicios en el exterior 285.000,00 10-Gastos Automoviles -14.200,00
4-Prevision Incobrables -130.000,00 11-Impuestos a las Ganancias -88.000,00

TOTAL ACTIVO CTE 674.300,00 TOTAL PASIVO CTE 376.000,00 Sueldos al Personal -350.000,00

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE 0 12-Multas y Gastos Causidicos -7.200,00

Inversiones 13-Gastos de Representación -12.000,00
5-Inmuebles 50.000,00 TOTAL PASIVO NO CTE 0 14-Honorarios Directorio -28.000,00
Bienes de Uso TOTAL PASIVO 376.000,00 Otros ingresos

6- Rodados 50.000,00 PATRIMONIO NETO 15-Reintegros de Exportación 42.800,00

6-Amort. Ac. Rodados -37.500,00 S/ESTADO RESPECTIVO 2-Intereses Plazo Fijo 2.500,00
7- Muebles y Utiles 20.000,00 Capital Social 110.000,00 16,- RESULTADO del EJERCICIO-GCIA 193.800,00

7-Amort. Ac. M y Utiles -15.000,00 Ajuste de Capital 42.000,00

8- Instalaciones 100.000,00 Resultados
8-Amort. Ac. Instalaciones -60.000,00 Resultados no asignados 283.800,00
Cargos Diferidos

Gastos de Organización 150.000,00 TOTAL PATRIMONIO NETO 435.800,00

9-Amort. Ac. Gtos. Org. -120.000,00

TOTAL ACTIVO NO CTE 137.500,00

TOTAL ACTIVO 811.800,00 TOTAL PASIVO + P. NETO 811.800,00

DATOS ADICIONALES:
Tipo de cambio comprador Banco de la Nacion Argentina al 31/12/2017: $ 19,20 por Dólar Americano.
Tipo de cambio vendedor Banco de la Nacion Argentina al 31/12/2017: $ 19,80 por Dólar Americano.
FECHA VENCIMIENTO DE LA DDJJ = 22 / 06/ 2018

1-Son U$ 15.000 valuados al tipo de cambio de adquisición-$ 19,00 por Dólar Americano
2-Plazo fijo efectuado de 50.000 $ en el Banco Río, sucursal Recoleta, la sociedad al cierre contabilizó por error $ 500 de intereses en exceso
Se corresponden de la siguiente manera: devengado al 31/12/2017 $ 2.000; devengado al 31/01/2018 $ 500
3-Honorarios brindados a clientes del exterior, U$ 15.000, fueron efectuados a un tipo de cambio de $ 19,00 por Dólar Americano
4-La sociedad efectua una previsión contable estadistica que la ha calculado en función de experiencias pasadas; Los incobrables del período son:
4.a-ZAFAMOS SRL, $ 25.000-DECLARADO EN QUIEBRA EL 30/11/2017. Credito verificado el 100%
4.b-QUEPASARA S.A. $ 30.000-ATRASO EN EL PAGO DE 60 DIAS-VENTA EFECTUADA EL 01/11/2017
Metodo impositivo. Incobrables reales
5-Corresponde a un terreno adquirido en el mes Agosto de 2000, se encuentra localizado en el Barrio de Flores-Capital Federal
Valor de Origen $ 50.000. Valuación Fiscal al cierre 62.000
6-Rodado adquirido en 02/2014 en $ 50.000-Fiat Palio para el Gerente de Administración-afectado 100% a la actividad
La sociedad lo amortiza contablemente en 4 años
7-Renovación de escritorios efectuada en el año 2014 por $ 20.000-La sociedad lo amortiza en 4 años
8-Incorporación de mamparas en las oficinas de ventas en el año 2014 por $ 100.000-La sociedad lo amortiza en 5 años
9-La sociedad optó por deducir el 100% en el año 2013
10-Corresponden al Rodado mencionado en el punto 6
11-Provisión contable del ejercicio relacionado con el Impuesto a las Ganancias
12-Por falta de presentaciones de declaraciones juradas en AFIP.
13-Se encuentran efectuados y con respaldo documental solamente $ 10.000. Los sueldos pagados son iguales a los devengados del ejercicio
14-Son dos directores que han percibido en el ejercicio $ 14.000 cada uno por su gestión en la sociedad
15-Luego de arduos meses se han percibido reintegros adeudados por la AFIP en relación a una exportación de bienes
efectuada en enero de 2011
Posee certificados de retencion del imp a las gcias año 2017 por $ 100,000,- (recibidos el 6,1,2018)