MATRIZ DE RIESGOS
VERSIÓN: 0
(1) (2)
CÓDIGO RIESGO
Sobreestimación presupuestal
1 de ingresos y/o subestimación
del gasto
Desactualización del Plan
2 General de Contabilidad Pública
(PGCP)
Imcumplimiento, inoportunidad o
3 inexactitud en la presentación
de informes financieros
Exceso de solicitudes de gastos Expresa la falta de control para efectos de la
4 conforme al Plan Anual
Mensualizado de Caja (PAC)
Deterioro y pérdida de los
5 10
soportes Físicos.
Incumplimiento de plazos en
6 Dpto. de Gestión Financiera desde su recibo
respuesta de requerimientos
Elaborado por:
Cargo: Representante de la Dirección
Firma:
Fecha: : Noviembre 25 de 2009
MATRIZ DE RIESGOS MATRIZ DE RIESGOS MATRIZ DE RIESGOS CODIGO: DOC-GF-004
PROCESO: GESTIÒN FINANCIERA PROCESO: GESTIÒN FINANCIERA PROCESO: GESTIÒN FINANCIERA PROCESO: GESTIÒN FINANCIERA FECHA: 22-Ene-2010
ANALISIS DE RIESGOS EVALUACIÓN DE RIESGOS TRATAMIENTO
(3) (6) (7)
(12) (15) (16) ESTA (19) (20) (27)
DESCRIPCIÓN CAUSAS CONSECUENCIAS (8) (9) (10) (11) (13) (14) (17) DONDE ESTA (18) (21) (22) (23) (24) (25) (26) (28) (29)
SEVERIDAD TIPO DE DOCUMENTADO EFICACIA DEL FRECUENCIA DEL TIEMPO DE
VALOR PROBABILIDAD VALOR IMPACTO CONTROL DESCRIPCIÓN DEL CONTROL DOCUMENTADO APLICACIÓN VALOR PROBABILIDAD VALOR IMPACTO SEVERIDAD ACCIÓN DE TRATAMIENTO COSTO RESPONSABLE
(Riego Inherente) CONTROL ? CONTROL CONTROL IMPLEMENTACIÓN
Designación de un funcionario incompetente
que desarrolle las actividades de Déficit presupuestal
programación
Capacitación al personal encargado de elaborar el
Un mes
presupuesto de las diferentes dependencias
Carencia de estudios que soporten las cifras Bajo rendimiento en informes de
estimadas gestión
Rector, Vicerrector
Hace referencia a los mecanismos o medios
Verificación del comportamiento Administrativo y
utilizados para la programación del presupuesto Seguimiento a la ejecución Cada vez que se
10 Media 2 Media (Moderado) 20 de los Ingresos y Gastos en Detectivo No Si Media 10 Media 2 Media (Moderado) 20 Bajo Financiero, Jefe del
sin bases fidedignas, confiables y coherentes presupuestal requiera
vigencias anteriores y corrientes Departamento de Gestión
para su correcta estimación
Contínuas modificaciones Financiera
fuente de la información no veráz
presupuestales
Establecer políticas claras y definidas sobre el
control de la ejecución del presupuesto para cada Seis meses
dependencia
Falta de planificación de las partidas Retrazos en la ejecución de un
presupuestales de gastos e ingresos proyecto
Errores al validar la información para el
Desconocimiento y/o desactualización de la
envio de informes a la Contaduría
normatividad vigente
General de la Nación
Antes del envio de la información
hacia la Contaduría General de Revisión periódica de la normatividad emitida por el
Una semana
la Nación se hace una validación ente de control
hace referencia a la omisión de los actos
de los datos para verificar que
administrativos que emiten los órganos de control Profesional Universitario
5 Baja 1 Leve 5 Validador del sistema CHIP los códigos contables Correctivo No Si Alta TRIMESTRALMENTE 5 Baja 1 Leve 5 Bajo
competentes para efectos de uniformidad en la con funciones de contador
correspondan a los establecidos
información contable pública
por el Ente de Control para la
Falta de uniformidad con la Uniformidad de la Información
Error en la parametrización del aplicativo codificación establecida para efectos Pública.
de registro de la información contable
Incompetencia de los funcionarios
Retrasos en los envíos de informes
responsables de la información
correspondientes, debido a los errores Establecimiento de canales de comunicación claros
Semanal
Dificultades de comunicación con el órgano en la validación que generan una entre la universidad y el ente de control
competente homologación posterior
Falta de planificación para el registro,
consolidación y confección de informes de los Sanción a la entidad y/o representante
hechos económicos desarrollados por la legal Se hace una programación
institución cronológica para la correcta Vicerrector Administrativo
Incumplimiento de la programación por confección de los diversos Hacer constante seguimiento del cumplimiento del y Financiero, Jefe del
Desconfianza de agentes o usuarios Programación de
Define la inoportunidad en la tenencia de la desarrollo de otras actividades necesarias informes solicitados a la Cada vez que se cronograma establecido y de los funcionarios Departamento de Gestión
externos 20 Alta 3 Alta (catastrófico) 60 cronomgrama de confección Preventivo No Si Baja 20 Alta 3 Alta (catastrófico) 60 Semanal Bajo
información financiera consolidada en informes institucionalmente Universidad, definiendo requiera responsables para la oportuna confección de los Financiera, Profesional
de informes financieros
Deficiencia de tipo tecnológico con el actividades y funcionarios Informes financieros. Universitario con
aplicativo responsables, para cumplir con Funciones de Contador
falta de mantenimiento a los equipos los plazos establecidos por Ley.
Fallas eléctricas
Ausencia de un plan anual mesualizado de Carencia de recursos para cumplir con
caja la programacion pactada en pagos Realizar seguimientos periódicos a la ejecución de
mensual
Verificación de la Ejecución de los diferentes proyectos
Carencia de herramientras informaticas para Deterioro de la imagen institucional
Gastos de acuerdo a lo
el efecto de ejecucion y control frente a la prestacion de servicios Seguimiento al Plan Cada vez que se Jefe del Departamento de
correcta ejecución de las metas presupuestadas 20 Alta 2 Media (Moderado) 40 programado en el PAC Detectivo No Si Alta 20 Alta 2 Media (Moderado) 40 Bajo
Distorcion de los flujos proyectados de Mensualizado de Caja (PAC) requiera Gestión Financiera
de manera mensual Incompentencia del funcionario encargado Mensualizado, a través del
caja
Aplicativo Financiero.
Falta de planificación y control de quien Auditorias al presupuesto de cada dependencia. Seis meses
desarrolla los proyectos en los diferentes
procesos
Adquisición de Muebles para el correcto y seguro Un año Medio
Incorrecto almacenamiento. Perdida de la Documentación Soporte. Delegación de personal autorizado para el manejo de
una semana Bajo
Se refiere al extravio y/o daño de los documentos los documentos soportes de Gestión Financiera
que respaldan los diferentes hechos económicos, Incumplir con terminos minimos Jefe del Departamento de
Media 2 Media (Moderado) 20 10 Media 2 Media (Moderado) 20
y que componen el archivo histórico y corriente establecidos por ley para dar Gestión Financiera
Infraestructura inadecuada para el seguro Adecuación de Espacios Físicos exclusivos para el
del Dpto. de Gestión Financiero. respuestas a las diversas solicitudes un año Medio
almacenamiento. seguro almacenamiento de los muebles archivadores.
realizadas a la entidad ya que no se
localizan los soportes
Se refiere a la extemporaneidad en la resolución
Demora en la radicación de la solicitud en el
y respuesta de las diferentes solicitudes o Jefe del Departamento de
Sanciones Disciplinarias 10 Media 2 Media (Moderado) 20 10 Media 2 Media (Moderado) 20 Establecer una Plantilla de Seguimiento quince días Bajo
derechos de petición dirigidos al Dpto. Gestión Gestión Financiera
en archivo.
Financiera
Revisado por: : Ángel Britton Howard Aprobado por: FREDDY DIAZ MENDOZA Revisado por: : Ángel Britton Howard Aprobado por: FREDDY DIAZ MENDOZA Revisado por: : Ángel Britton Howard Aprobado por: FREDDY DIAZ MENDOZA Aprobado por: FREDDY DIAZ MENDOZA Revisado por: : Ángel Britton Howard Aprobado por: FREDDY DIAZ MENDOZA
Cargo: Representante de la Dirección Cargo: Vicerrector Administrativo y Financiero Cargo: Representante de la Dirección Cargo: Vicerrector Administrativo y Financiero Cargo: Representante de la Dirección Cargo: Vicerrector Administrativo y Financiero Cargo: Vicerrector Administrativo y Financiero Cargo: Representante de la Dirección Cargo: Vicerrector Administrativo y Financiero
Firma: Firma: Firma: Firma: Firma: Firma: Firma: Firma: Firma:
Fecha: Febrero 12 de 2010 Fecha: Febrero 12 de 2010 Fecha: Febrero 12 de 2010 Fecha: Febrero 12 de 2010 Fecha: Febrero 12 de 2010 Fecha: Febrero 12 de 2010 Fecha: Febrero 12 de 2010 Fecha: Febrero 12 de 2010 Fecha: Febrero 12 de 2010