UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO

FACULTAD DE ESTUDIOS SUPERIORES CUAUTITLAN

TALLER DE CONTABILIDAD BÁSICA - CONTADURÍA
MAESTRA: LILIA PRADO SOTO

Datos de la empresa Almacenes Rosita S.A. correspondientes a diciembre 2022.

2 de diciembre .- Almacenes "Rosita" tiene por propietario al Sr. Blanco y da inicio a sus actividades con lo
siguiente:
Efectivo $ 15,740
Clientes (Perico Pericón) $ 4,140
Mobiliario en $ 10,360.00
Proveedores (Importadora "Luna Ltda.) $ 5,240

4 de diciembre .- Se compran mercancías por $ 34,900 según Factura No 876 de Comercializadora "Mundo",
pagándose el 20 % al contado y por el saldo se suscriben dos letras de cambio a 10 y 20 días plazo
respectivamente.

5 de diciembre .- Se paga en efectivo un depósito por $2,100 a la compañía telefónica por la contratación de
una línea comercial con Telmex.

6 de diciembre .- Los gastos efectuados por la empresa destinados a obtener su personalidad jurídica ascienden
a $ 2,450 importe cubierto en efectivo al Notario Emiliano Zapata.

7 de diciembre .- Las compras del 4 de diciembre generaron fletes por $1,600 que pagamos en efectivo a
Transportes Infante.

8 de diciembre .- La empresa adquiere un préstamo del Banco de Crédito por $ 30,000 pagaderos en 4 cuotas
anuales a partir de la fecha, con un interés del 2 % mensual y comisión única del 1.5 % siendo descontados al
momento de efectuarse la transacción (los intereses corresponden únicamente a un mes).

10 de diciembre .- La empresa decide aperturar cuenta corriente No 567 en el Banco La Paz, para tal efecto
destina $ 30,000

11 de diciembre .- Se contrata un seguro anual contra robo con GNP por valor de $2,800 que se paga en con
cheque.

12 de diciembre .- Rosa Espinosa, cliente de la empresa, deposita directamente en cuenta corriente del Banco
La Paz $ 15,000 a cuenta de futuras compras a nosotros.

12 de diciembre .- Se pagan con cheque gastos de acondicionamiento del local a Mantenimiento Industrial S.A.
por $ 4,350

14 de diciembre .- Se venden mercancías por $ 49,300.00 según Factura No 111 a Cooperativa "Lucas",
cobrándose el 30 % con depósito en el banco y por el resto se concede crédito, el costo es de $ 20,000.

16 de diciembre .- De la venta anterior se devuelven mercancías por $4,000 con costo de según nota de crédito
35 aplicándose al adeudo, el costo es de $1,500
16 de diciembre .- La empresa adquiere para su uso un equipo de computación en $ 15,200 según Factura No
765 de Importadora "Electro", cancelándose el 40 % con cheque No 101 del Banco La Paz y por el saldo se
obtiene crédito.

18 de diciembre .- Se pagan con cheque anuncios en diarios de mayor circulación por $5,200 para cubrir 6
meses de publicidad con el periódico El Universal S.A.

18 de diciembre .- La empresa entrega con cheque $ 7,500 a Casa "Sol Radiante" con la finalidad de reservar
mercancías para ser compradas posteriormente.

20 de diciembre .- Se compran mercancías a crédito por $53,000 al proveedor “La Surtidora S.A.” según
factura 158.

20 de diciembre .- La empresa paga $ 760.00 al banco por concepto de comisiones.

22 de diciembre .- El propietario de la empresa decide aportar a esta una camioneta, cuyo valor asciende a $
150,000

23 de diciembre .- Se paga con cheque el recibo del teléfono (incluye IVA) por $2,100 a Telmex

24 de diciembre .- Mediante cheque No 102 del Banco La Paz, la empresa cancela su primera letra de cambio
suscrita el 4 de diciembre con recargo del 1% de interés.

26 de diciembre .- La empresa por convenir a sus intereses suscribe con el Banco Solidario un depósito a plazo
fijo con vencimiento a 90 días con valor nominal de $ 8,750 al 18 % de interés anual.

28 de diciembre .- Se venden mercancías al contado a Rosa Espinoza con depósito en el banco por $60,000 con
un costo de $22,000, aplicando el anticipo correspondiente.

28 de diciembre .- Se presta al empleado Daniel Trujillo en efectivo $1,000

28 de diciembre .- Se emite un cheque para depositar $50,000 a la caja.

30 de diciembre .- La empresa efectúa el pago de los sueldos por $ 14,240 con cheque No 103 del banco La
Paz reteniendo impuestos por el 12%

30 de diciembre .- La empresa efectúa el pago de tres rentas anticipadas por $ 2,040 cada una con cheque No
104 del Banco La Paz a La Arrendadora S.A.

31 de diciembre .- Se paga a CFE la energía eléctrica por un importe de $1,060 en efectivo.

Ajustes:

31 de diciembre.- Traspaso del IVA acreditable

31 de diciembre .- Se registran las depreciaciones mensuales de los activos fijos, mobiliario 10% anual y
equipo de cómputo 30% anual.

31 de diciembre .- Se amortizan un mes de renta.

31 de diciembre .- Se amortizan un mes del seguro contra robo.

31 de diciembre .- Se amortizan un mes de la publicidad impresa.

Se pide:
1. Registros de diario
2. Registros de mayor
3. Libro Mayor
4. Balanza de comprobación
5. Hoja de Trabajo
6. Estados Financieros

NOTA: Toda la información deberá entregarse resuelta en Excel diseñando una hoja de cálculo para cada
aspecto requerido en los puntos anteriores.