UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD FINANCIERA
TALLER 4
GRUPO 6

El presente taller debe ser realizado en equipos de trabajo de dos

estudiantes y debe ser entregado mediante correo electrónico hasta el
martes 16 de Junio a las 11:59 pm.

A continuación, se presentan las transacciones ocurridas durante los primeros

meses de operaciones de la empresa Nutrilácteos Ltda., dedicada a la producción
y comercialización de productos lácteos. El gerente los ha contratado y con el fin de
poner a prueba sus conocimientos en contabilidad financiera, les ha pedido que
realicen los registros contables de las transacciones:

1. El 2 de julio se crea la empresa Nutrilácteos Ltda. Los socios aportaron un

capital de $120.360.000, así:
El socio 1 aporta la máquina con la cual se realiza el tajado de los
quesos doble crema, la cual es de $53.120.000.
El socio 2 aporta el vehículo en el cual se realizará la distribución de
los productos, el cual es de $17.280.000.
El socio 3 realizó su aporte en efectivo, el cual fue depositado en la
cuenta bancaria de la empresa.

2. El 20 de julio se venden 120 bloques de queso a un precio de $23.500 por

unidad (IVA incluido). Pago de contado. Costo de venta del 35%.

3. El 8 de agosto, la empresa recibe un préstamo de Bancolombia por

$45.800.000. El banco les concede un plazo de 4 años para realizar el pago
de la deuda, con una tasa de interés mensual del 1,8%.

4. El 19 de agosto se compra una máquina para el proceso de producción por

$5.950.000. Se paga la mitad de contado mediante transferencia bancaria y
el resto en 4 cuotas mensuales.

5. El 25 de agosto se compran $6.800.000 de materia prima (IVA no incluido).

Pago a crédito en 3 cuotas mensuales.
 6. El 5 de septiembre se venden 45 arrobas de mantequilla a un precio de
$130.000 por unidad (IVA no incluido). Pago a crédito en 2 cuotas mensuales.
Costo de venta del 40%.

7. El 15 de septiembre se realiza el arqueo de caja. Se encuentran los

siguientes gastos: Gasolina $120.000, elementos de cafetería $235.000,
gastos de papelería $50.000, elementos de aseo $234.000.

8. Los gastos por nómina mensuales son de $4.500.000.

9. Los servicios públicos mensuales son de:

Servicio público Valor
Agua $ 280.000
Energía eléctrica $ 150.000
Gas $ 180.000

Una vez realizados los registros contables determine los saldos de las cuentas al
final del periodo y realice el balance de prueba correspondiente.

Datos adicionales:
Las cuentas utilizadas deben tener por lo menos los 4 primeros dígitos.
La empresa reconoce la depreciación mensualmente, la cual, de acuerdo con
sus políticas contables, se realiza por el método de línea recta.
La nómina se paga quincenalmente.