UNIVERSIDAD DEL VALLE Fecha:

Asignatura: Casos Contables Especiales I 24-06-2022

Taller Final Fecha de entrega:
Tema: Registros contables básicos 30-06-2022
Realizar el asiento contable de los siguientes hechos económicos del mes de mayo
de 2022, teniendo en cuenta que la entidad TALLERES S.A.S. tiene las siguientes
características:
 Responsable de IVA
 Agente retenedor de ICA con domicilio en la ciudad de Cali.
 Auto retenedor del impuesto de Renta

1. Se constituye la empresa TALLERES S.A.S. con un aporte de los socios de

$1.000.000.000, cada uno de los socios entregó el dinero en efectivo.

2. Se pagaron $3.800.000 a la Cámara de comercio por gastos de constitución de

la sociedad y el punto de venta.

3. Se abrió una cuenta corriente en el banco Colpatria y se realizó consignación

por valor del saldo en caja por los aportes de los socios.

4. Compraron a un proveedor de la ciudad de Cali la suma de $100.000.000 en

repuestos para la venta, incluido el IVA, se pagó 50% y el excedente se pagará
a 30 días.

5. Se pagó la nómina de empleados por $5.650.000

6. Se compró un vehículo tipo camioneta Van para los domicilios de servicios y se

pagó de contado, por valor de $60.000.000, incluido IVA.

7. Se pagaron servicios públicos por valor de $1.700.000

8. Se firmó un contrato de arrendamiento de un local de atención y venta al público,

por valor de $5.000.000 mensuales, se pagó el primer canon de arrendamiento
de contado.

9. Se vendieron en el primer mes de operaciones la suma de $550.600.000, los

cuales están distribuidos así:
 $400.400.000 en servicios prestados incluido IVA
 $150.200.000 en venta de repuestos incluido IVA, el margen de rentabilidad
bruta en ventas de los repuestos es del 40%.
 Del total de las ventas el 70% se vendió a crédito con plazo a 90 días.
10. Se compró dotación para bioseguridad de los trabajadores del taller y del punto
de venta, por valor de $5.000.000 y se pagó de contado

11. Se recibieron de un proveedor de la ciudad de Bogotá, la suma de $25.000.000

en aditivos para el motor, en consignación.

12. Se realizó una inversión de $200.000.000 en un acuerdo conjunto, consistente

en una operación conjunta para la reparación de un lote de vehículos, en la
operación se compartirán los ingresos y los costos y gastos con el otro Operador
Conjunto en un 50%. El total de ingresos por este proyecto fue de $400.000.000
de los cuales TALLERES S.A.S. recibió en bancos su parte (50%) de dichos
ingresos.

13. Se vendieron el 50% de las facturas a crédito a un Factor, el precio de la venta

fue de 95% del valor de dichas facturas.

Después de realizar los registros contables se pide:

 Balance de prueba (Saldos)
 Estado de resultados
 Estado de Situación Financiera
 Análisis vertical
 Indicadores vistos en clase
 Comentarios sobre los indicadores calculados.
NOTA: El análisis horizontal no lo realizamos debido a que la Entidad apenas inicia
sus operaciones.