VARIACIÓN DE PRESUPUESTO

EN VENTAS
 VARIACIÓN
PRESUPUESTARIA
Es un método utilizado para comparar
los gastos presupuestados en una
empresa con los gastos incurridos
reales durante un período de tiempo
determinado.
 EJERCICIO VARIACION PRESUPUESTO
DE VENTAS
La Empresa Fabulosa S.A, realiza la proyección de su presupuesto de
acuerdo a sus ventas en el período 2023 con proyección para el
2024 de sus productos A y B.

REQUERIMIENTO:
Realizar la proyección año 2024
Verificar las variaciones entre ambos períodos
Costo 2023 Costo 2024
PRODUCTO PRECIO PRODUCTO VARIACIÓN %

A 4,80 A Aumentó 40%

B 6,00 B Se mantiene 0%

VENTAS 2024
PRODUCTO VARIACIÓN %

A Las ventas aumentaron en 15%

B Las ventas disminuyeron en 5%

CALCULO: PRESUPUESTO
DEL 2023

PRODUCTO CANTIDAD PRECIO TOTAL

A 120.000,00 4,80 576.000,00

B 80.000,00 6,00 480.000,00

PRESUPUESTO DEL 2024 VARIACIÓN

PRODUCTO CANTIDAD PRECIO TOTAL ABSOLUTA RELATIVA %

A 138.000,00 6,72 927.360,00 351.360,00 61 FAVORABLE

B 76.000,00 6,00 456.000,00 -24.000,00 -5 DESFAVORABLE

Costo 2023 Costo 2024
PRODUCTO PRECIO PRODUCTO VARIACIÓN %

A 4,80 A Aumentó 40%

B 6,00 B Aumentó 20%

VENTAS 2024
PRODUCTO VARIACIÓN %

A Las ventas aumentaron en 15%

B Las ventas disminuyeron en 5%

CALCULO: PRESUPUESTO
DEL 2023

PRODUCTO CANTIDAD PRECIO TOTAL

A 120.000,00 4,80 576.000,00

B 80.000,00 6,00 480.000,00

PRESUPUESTO DEL 2024 VARIACIÓN

PRODUCTO CANTIDAD PRECIO TOTAL ABSOLUTA RELATIVA %

A 138.000,00 6,72 927.360,00 351.360,00 61 FAVORABLE

B 76.000,00 7,20 547.200,00 67.200,00 14 FAVORABLE

 CONCLUSIONES

El presupuesto de ventas sirve para mostrar el camino

que debe recorrer una empresa para cumplir con su
objetivo financiero, o incluso, superarlo. Con este
informe, un negocio optimiza el control de gastos y la
reinversión del excedente que pueda conseguir en un
período.