UNIVERSIDAD PANAMERICANA DEL PUERTO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES

ESCUELA DE CONTADURIA PUBLICA
SISTEMAS Y PROCEDIMIENTOS CONTABLES

1RA EVALUACION 3ER COR

NOMBRE Y APELLIDO BETANIA REYES

C.I.: 23,408,460

FORMULARIO NRO 1
CUENTAS CÓDIGO
COMPRAS 5.1
IVA CREDITO FISCAL 1.1.08
BANCOS 1.1.01.03

FORMULARIO NRO 3
CUENTAS CÓDIGO
COMPRAS 5.1
GASTOS ADMINISTRATIVOS 6.1
IVA CREDITO FISCAL 1.1.08
BANCOS 1.1.01.03
 1RA EVALUACION 3ER CORTE

BETANIA REYES
23,408,460

FORMULARIO NRO 2
CUENTAS CODIGO
SUELDOS Y SALARIOS PERSONAL ADMINISTRATIVO 6.1.01
IVA CREDITO FISCAL 1.1.08
BANCOS 1.1.01.03

FORMULARIO NRO 4
CUENTAS CODIGO
GASTOS GENERALES 6.8
BANCOS 1.1.01.03
 PLAN DE CUENTAS
CODIGO
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTE
1.1.01.01 CAJA
1.1.01.02 FONDO CAJA CHICA
1.1.01.03 BANCOS
1.1.01.03.01 BANCO DE VENEZUELA
1.1.01.03.02 BANCO PROVINCIAL
1.1.02 CUENTAS POR COBRAR
1.1.02.01 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
1.1.02.02 CUENTAS POR COBRAR SOCIOS
1.1.02.03 CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS
1.1.03 EFECTOS POR COBRAR
1.1.04 INVENTARIOS
1.1.04.01 MATERIALES DE OFICINA
1.1.04.02 INVENTARIO DE MERCANCIA
1.1.05 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
1.1.06 IMPUESTOS PAGADOS POR ANICIPADO
1.1.07 RETENCIONES ISLR POR DESCONTAR
1.1.08 IVA CREDITO FISCAL
1.1.09 IVA POR COMPENSAR
1.1.10 RETENCIONES DE IVA POR DESCONTAR
1.1.11 INVERSIONES
1.1.11.01 ACCIONES EN EMPRESAS
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.01 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
1.2.01.01 TERRENO
1.2.01.02 MOBILIARIO
1.2.01.02.01 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO
1.2.01.03 EQUIPOS DE OFICINA
1.2.01.03.01 DEPRECIACION ACUMULADA OFICINA
1.2.01.04 EDIFICIO
1.2.01.04.01 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO
1.2.02 INTANGIBLES
1.2.02.01 SOFTWARES
1.2.02.01.001 AMORTIZACION ACUMULADA SOFWARES
1.2.03 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.03.01 DEPOSITO DADO EN GARANTIA
1.2.03.02 IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO
2. PASIVO
2.1. PASIVO CORRIENTE
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR
2.1.02 EFECTOS POR PAGAR
2.1.03 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
2.1.04 SEGUROS POR PAGAR
2.1.05 ALQUILERES POR PAGAR
2.1.06 CREDITO BANCARIO
2.1.07 ANTICIPO CLIENTE
2.2. PASIVO NO CORRIENTE
2.2.01 CREDITO BANCARIO A LARGO PLAZO
2.2.02 CUENTAS POR PAGAR SOCIOS
2.3. OTROS PASIVOS
2.3.01 IMPUESTO DIFERIDO PASIVO
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL SOCIAL
3.1.01 ACCIONES SR.PEREZ
3.1.02 ACCIONES SR. PADRON
3.1.03 ACCIONES SR. PEROZO
3.2. RESERVAS
3.2.1. RESERVA LEGAL
3.3. UTILIDAD EN EJERCICIO
3.4. UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
4. INGRESOS
4.1. POR VENTAS
4.1.01 VENTAS
4.1.02 DESCUENTOS EN VENTAS
4.2. OTROS INGRESOS
4.2.01 INTERESES GANADOS
4.2.02 GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS
5. COSTOS
5.1 COMPRAS
5.1.01 DESCUENTOS EN COMPRAS
5.1.02 DEVOLUCIONES EN COMPRAS
5.2 COSTOS OPERACIONALES
5.2.01 SUELDOS Y SALARIOS
5.2.02 BONO DE ALIMENTACION
5.2.03 HORAS EXTRAS
5.2.04 VACACIONES
5.2.05 UTILIDADES
5.2.06 BONIFICACIONES
5.2.07 PRESTACIONES SOCIALES
5.2.08 INTERESES DE PRESTACIONES SOCIALES
5.2.09 OBLIGACIONES DE LEY
5.2.09.01 IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD
5.2.09.02 REPOSO MEDICO
5.2.09.03 ADIESTRAMIENTO
5.2.10 DEPRECIACION
6. GASTOS
6.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS
6.1.01 SUELDOS Y SALARIOS PERSONAL ADMINISTRATIVO
6.1.02 BONO DE ALIMENTACION PERSONAL ADMINISTRATIVO
6.1.03 HORAS EXTRAS PERSONAL ADMINISTRATIVO
6.1.04 VACACIONES PERSONAL ADMINISTRATIVO
6.1.05 UTILIDADES PERSONAL ADMINISTRATIVO
6.1.06 BONIFICACIONES PERSONAL ADMINISTRATIVO
6.1.07 PRESTACIONES SOCIALES PERSONAL ADMINISTRATIVO
6.1.08 INTERESES DE PRESTACIONES SOCIALES PERSONAL ADMINISTRATIVO
6.2.09 OBLIGACIONES DE LEY PERSONAL ADMINISTRATIVO
6.2.09.01 UNIFORMES E IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD
6.2.09.02 REPOSO MEDICO PERSONAL ADMINISTRATIVO
6.2.09.03 ADIESTRAMIENTO PERSONAL ADMINISTRATIVO
6.2.10 GASTO DE DEPRECIACION
6.3 SERVICIOS PUBLICOS
6.3.01 SERVICIO DE ELECTRICIDAD
6.3.02 HIDROLOGÍA
6.3.03 ASEO URBANO
6.4 CONDOMINIO
6.5. TELEFONÍA
6.5.01 CANTV
6.5.02 MOVISTAR
6.6. GASTOS DE MANTENIMIENTO
6.7 GASTOs DE SEGUROS
6.8 GASTOS GENERALES
6.9 IMPUESTOS DEDUCIBLES
6.9.01 IMPUESTOS MUNICIPALES
6.9.01.01 IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
6.9.01.02 IMPUESTO DE PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
6.10 I.S.L.R.
6.11 GASTOS NO DEDUCIBLES
6.11.01 MULTAS