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PLAN DE CUENTAS
CTA_CODIGO CTA_DESCRIPCION
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
1.1.01.01 CAJA
1.1.01.01.01 CAJA PRINCIPAL
1.1.01.01.02 CAJA CHICA
1.1.01.02 BANCOS
1.1.01.02.01 BANCO SOFITASA
1.1.02 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
1.1.02.01 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
1.1.02.02 CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES
1.1.02.03 CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS
1.1.02.04 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.1.02.79 FALTANTE DE CAJA
2 PASIVO
2.1 PASIVOS CORRIENTES
2.1.01 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
2.1.01.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
2.1.01.02 CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS
2.1.01.03 CUENTA POR PAGAR
2.1.01.04 DIVIDENDOS POR PAGAR
2.1.01.05 CUENTAS POR PAGAR EMPLEADOS
2.1.01.06 CUENTAS POR PAGAR DRAZAM EXPRESS
2.1.01.07 FARMACIA CENTRAL TARIBA C.A.
2.1.01.08 FARMACIA CENTRAL SEPITMA
2.1.01.09 FARMACIA CENTRAL QUINTA
2.1.01.10 FARMACIA CENTRAL HOSPITAL
2.1.01.11 DROGUERIA CENTRAL C.A.
2.1.01.12 FARMACIA CENTRAL HOSPITALARIA
2.1.01.13 DRAZAM EXPRESS C.A.
2.1.01.14 SOBRANTE DE CAJA
2.1.02 IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.02.01 DEBITO FISCAL - IVA
2.1.02.02 ISLR POR PAGAR
2.1.02.03 RETENCION DE IVA POR ENTERAR
2.1.02.04 IVA POR PAGAR
2.1.03 RETENCIONES POR ENTERAR
2.1.03.01 RETENCIONES IVSS
2.1.03.02 RETENCIONES PIE
2.1.03.03 RETENCIONES FAOV
2.1.03.04 RETENCIONES INCES
2.1.03.05 RETENCIONES ISLR
2.1.03.06 RETENCIONES ISLR POR SERVICIOS
2.1.04 APORTES PATRONALES
2.1.04.01 APORTE PATRONAL IVSS Y PIDE
2.1.04.02 APORTE PATRONAL FAOV
2.1.04.03 APORTE PATRONAL INCES
2.1.04.04 NOMINA POR PAGAR
2.2 PASIVOS NO CORRIENTES
2.2.01 OBLIGACIONES MERCANTILES
2.2.01.01 HIPOTECA POR PAGAR
2.2.01.02 PRESTAMO BANCARIO
2.2.02 OBLIGACIONES LABORALES
2.2.02.01 ANTIGUEDAD LABORAL
2.2.02.02 VACACIONES
2.2.02.03 BONO VACACIONAL
2.2.02.04 UTILIDADES
2.2.02.05 OTROS BONOS
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SOCIAL
3.1.01 ACCIONES COMUNES
3.1.01.01 ACCIONISTA JOHANY AZAEL MEDINA
3.1.01.02 ACCIONISTA WENDY GONZALEZ DE MEDINA
3.1.01.03 CAPITAL SOCIAL
3.1.02 ACCIONES PREFERENTES
3.1.02.01 ACCIONISTA A
3.1.02.02 ACCIONISTA B
3.1.03 CUOTAS NO PAGADAS
3.1.03.01 JOHANY AZAEL MEDINA
3.1.03.02 JHONNY ALBERTO RIVERA
3.2 RESERVAS
3.2.01 RESERVA LEGAL
3.3 RESULTADOS ACUMULADOS
3.3.01 UTILIDADES ACUMULADAS
3.3.01.02 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
3.3.01.03 RESULTADO DEL EJERCICIO
4 INGRESOS
4.1 VENTAS ORDINARIAS
4.1.01 VENTAS NETAS
4.1.01.01 VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO
4.1.01.02 VENTAS NACIONALES SECTOR PUBLICO
4.2 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN VENTAS
4.2.01 DEVOLUCIONES EN VENTAS
4.2.02 DESCUENTOS EN VENTAS
4.2.03 ANTICIPO CLIENTES
4.3 OTROS INGRESOS
4.3.01 INTERESES BANCARIOS
4.3.02 INGRESOS POR DIFERENCIAS
4.3.03 DIFERENCIA EN IVA
4.3.04 INGRESOS POR DEPOSITOS Y TRANSFERENCIAS
4.3.05 ANTICIPO VENTAS
5 COSTOS
5.1 COMPRAS
5.1.01 COMPRAS DE MERCANCIA
5.1.02 FLETES SOBRE COMPRAS
5.1.03 DESCUENTOS EN COMPRAS
5.1.04 DEVOLUCIONES EN COMPRAS
5.1.05 REBAJAS EN COMPRAS
5.2 COSTO DE VENTA
5.2.01 COSTO DE VENTA
6 GASTOS OPERACIONALES
6.1 GASTOS DE VENTAS
6.1.01 GASTOS Y BENEFICIOS AL PERSONAL
6.1.01.01 SUELDOS DIRECTORES
6.1.01.02 SUELDOS EMPLEADOS
6.1.01.03 DOMINGOS Y DIAS FERIADOS
6.1.01.04 HORAS EXTRAS
6.1.01.05 PRESTACIONES SOCIALES - ANTIGUEDAD
6.1.01.06 VACACIONES
6.1.01.07 UTILIDADES
6.1.01.08 BONO DE ALIMENTACION
6.1.01.09 BONOS AL PERSONAL
6.1.01.10 CURSOS Y ENTRENAMIENTOS AL PERSONAL
6.1.01.11 GUARDERIA
6.1.01.12 EVALUACION MEDICA OCUPACIONAL
6.2 GASTOS DE ADMINISTRACION
6.2.01 GASTOS Y BENEFICIOS AL PERSONAL
6.2.01.01 SUELDOS DIRECTORES
6.2.01.02 SUELDOS EMPLEADOS
6.2.01.03 DOMINGOS Y DIAS FERIADOS
6.2.01.04 HORAS EXTRAS
6.2.01.05 PRESTACIONES SOCIALES - ANTIGUEDAD
6.2.01.06 VACACIONES
6.2.01.07 UTILIDADES
6.2.01.08 BONO DE ALIMENTACION
6.2.01.09 BONOS AL PERSONAL
6.2.01.10 CURSOS Y ENTRENAMIENTOS AL PERSONAL
6.2.01.11 GUARDERIA
6.2.01.12 EVALUACION MEDICA OCUPACIONAL
6.2.01.13 PNA INCE
6.2.01.14 DIETAS DIRECTORES
6.2.02 CONTRIBUCIONES SOCIALES PATRONALES
6.2.02.01 APORTE PATRONALES IVSS Y PIDE
6.2.02.02 APORTE FAOV
6.2.02.03 APORTE INCES
6.2.03 SERVICIOS PUBLICOS
6.2.03.01 SERVICIO DE AGUA
6.2.03.02 ASEO URBANO
6.2.03.03 TELEFONIA E INTERNET
6.2.03.04 CONSUMO DE ELECTRICIDAD
6.2.04 TRANSPORTE Y VIATICOS
6.2.04.01 GASTOS DE FLETE
6.2.04.02 VIATICOS Y HOSPEDAJE
6.2.04.03 ENVIOS Y ENCOMIENDAS
6.2.04.04 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
6.2.04.05 ESTACIONAMIENTOS
6.2.05 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
6.2.05.01 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES DE INMUEBLE
6.2.05.02 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES DE MOBILIARIO
6.2.05.03 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES DE MAQUINARIA
6.2.05.04 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES DE EQUIPOS DE OFICINA
6.2.05.05 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES DE VEHICULO
6.2.05.06 MANTENIMIENTO Y REPARACION EQUIPOS INFORMATICOS
6.2.05.07 MANTENIMIENTO Y SOPORTE DE SOFTWARE
6.2.06 GASTOS ADMINISTRATIVOS
6.2.06.01 ALQUILER DE INMUEBLE
6.2.06.02 ALQUILER DE BIENES MUEBLES
6.2.06.03 GASTOS DE REPRODUCCION
6.2.06.04 HONORARIOS PROFESIONALES
6.2.06.05 ARANCELES Y GASTOS DE REGISTRO
6.2.06.06 GASTOS DE TIPOGRAFIA
6.2.06.07 PUBLICIDAD
6.2.06.08 SUMINISTROS DE OFICINA
6.2.06.09 ARTICULOS DE CAFETERIA
6.2.06.10 UTILES DE LIMPIEZA
6.2.06.11 INTERESES DE MORA
6.2.06.12 MULTAS Y SANCIONES
6.2.06.13 ISLR NO RETENIDO
6.2.06.14 OBSEQUIOS Y RECONOCIMIENTOS
6.2.06.15 REGALIA
6.2.06.16 SERVICIO DE VIGILANCIA
6.2.06.17 ARTICULOS MENORES DE SEGURIDAD
6.2.06.18 GASTOS DE REPRESENTACION
6.2.06.19 PRIMA DE SEGURO
6.2.06.20 ARTICULOS DE DECORACION Y ORNATO
6.2.06.21 COMISIONES POR SERVICIOS
6.2.06.22 PERDIDA POR CUENTAS INCOBRABLES
6.2.06.23 TIMBRES FISCALES
6.2.06.24 DIFERENCIAS EN FACTURAS
6.2.06.25 DOTACION DE UNIFORMES
6.2.06.26 MENSAJERIA
6.2.06.27 GASTOS DE INPSASEL
6.2.06.28 DIFERENCIA EN PAGO A PROVEEDORES
6.2.06.29 TRANSPORTE A EMPLEADOS
6.2.06.30 GASTO RESTAURANT
6.2.06.31 GASTOS NO DEDUCIBLES
6.2.06.32 MANEJOS OPERATIVOS
6.2.06.33 PROGRAMAS INFORMATICOS
6.2.06.34 PERIODICOS Y PUBLICACIONES
6.2.06.35 CUARTO DE TURNERO
6.2.06.36 GASTOS NAVIDEÑOS
6.2.06.37 AYUDA Y DONACIONES EMPLEADOS
6.2.06.38 DONACIONES EXTERNAS
6.2.06.39 SUMINISTROS E IMPLEMENTOS HERRAMIENTAS
6.2.07 IMPUESTOS
6.2.07.01 ISLR CORRIENTE
6.2.07.02 ISLR DIFERIDO
6.2.07.03 IVA NO PRORRATEABLE
6.2.07.04 IMPUESTO AL DEBITO BANCARIO
6.2.07.05 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
6.2.07.06 DIFERENCIA EN IVA
6.2.07.07 CREDITO FISCAL EN COSTOS Y GASTOS
6.2.08 APORTES
6.2.08.01 LEY ORGANICA DE CIENCIA Y TECNOLOGIA
6.2.08.02 LEY ORGANICA DE DROGAS
6.2.08.03 LEY ORGANICA DE DEPORTE
6.2.08.04 LEY ORGANICA DE CULTURA
6.2.09 IMPUESTO MUNICIPALES
6.2.09.01 IMPUESTO MUNICIPAL - ACTIVIDAD ECON?MICA
6.2.09.02 IMPUESTO MUNICIPAL - PUBLICIDAD
6.2.09.03 IMPUESTO MUNICIPAL - PREDIAL
6.2.09.04 IMPUESTO MUNICIPAL - VEHICULO
6.2.10 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
6.2.10.01 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DE EDIFICIO
6.2.10.02 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DE MOBILIARIO
6.2.10.03 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DE MAQUINARIA
6.2.10.04 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DE EQUIPOS DE OFICINA
6.2.10.05 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DE VEHICULO
6.3 GASTOS FINANCIEROS
6.3.01 GASTOS POR INTERESES SOBRE PRESTAMOS
6.3.02 COMISIONES BANCARIAS
6.4 OTROS EGRESOS
6.4.01 PERDIDA EN VENTA DE PROPIEDAD
6.4.02 PERDIDA POR DETERIORO DE PROPIEDAD
6.4.03 PERDIDA POR DETERIORO DE INVENTARIO
6.4.04 GASTOS VARIOS
7 OTROS INGRESOS Y EGRESOS
7.1 OTROS INGRESOS Y EGRESOS
7.1.01 OTROS INGRESOS Y EGRESOS
7.1.01.01 CORRECCION EJERCICIOS ANTERIORES INGRESOS
7.1.01.02 CORRECCION EJERCICIOS ANTERIORES EGRESOS
Indefinida INDEFINIDA
MultiCuenta MultiCuenta
1. ACTIVO
1.1. ACTIVOS CIRCULANTES
1.1.1. ACTIVOS DISPONIBLES
1.1.1.1. CAJA
1.1.1.1.001 CAJA PRINCIPAL
1.1.1.1.002 CAJA CHICA
1.1.1.2. BANCOS
1.1.1.2.001 BANCO DE VENEZUELA
1.1.2. ACTIVOS EXIGIBLES
1.1.2.1. CUENTAS POR COBRAR
1.1.2.1.001 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
1.1.2.1.002 CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS
1.1.2.1.003 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.1.2.1.004 ANTICIPO A JUSTIFICAR
1.1.2.1.098 FALTANTE DE CAJA
1.1.2.1.099 PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
1.1.3. ACTIVOS REALIZABLES
1.1.3.1. INVENTARIO DE MERCANCIA
1.1.3.1.001 MEDICINAS Y PRODUCTOS FARMACEUTICOS
1.1.3.1.002 EQUIPOS E IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD
1.1.3.1.003 MAQUINARIA Y EQUIPOS
1.1.3.1.004 INVENTARIO DE MATERIALES
1.1.3.2. ANTICIPOS Y GASTOS PREPAGADOS
1.1.3.2.001 ANTICIPOS A PROVEEDORES
1.1.3.2.002 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
1.1.3.2.003 ANTICIPO DE SUELDO
1.1.3.2.004 OTROS ANTICIPOS
1.1.4. OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
1.1.4.1. IMPUESTOS ANTICIPADOS Y RETENIDOS
1.1.4.1.001 IVA CREDITO FISCAL
1.1.4.1.002 EXCEDENTE DE CREDITO FISCAL
1.1.4.1.002 RETENCION DE IVA
1.1.4.1.003 RETENDION DE ISLR
1.1.4.1.004 ISLR PAGADO POR ANTICIPADO
1.2. ACTIVOS FIJOS
1.2.1. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
1.2.1.1. ACTIVOS DEPRECIABLES
1.2.1.1.001 EDIFICIO
1.2.1.1.002 MOBILIARIO
1.2.1.1.003 MAQUINARIA Y EQUIPOS
1.2.1.1.004 EQUIPOS DE OFICINA
1.2.1.2. DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
1.2.1.2.001 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO
1.2.1.2.002 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO
1.2.1.2.003 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPOS
1.2.1.2.004 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE OFICINA
1.2.1.2.005 DEPRECIACION ACUMULADA SOFTWARE Y CAMARAS DE SEGURIDAD
1.2.2.1. MARCAS
1.2.2.1.001 SERVICIO DE EMPRESA
1.2.2.1.002 MARCA DE PRODUCTO
1.2.2.2. SOFTWARE
1.2.2.2.001 SOFTWARE CONTABLE
1.3. OTROS ACTIVOS
1.3.1. ACTIVOS DIFERIDOS