Código Descripción

1. ACTIVO

1.1. CORRIENTE

1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES

1.1.1.1.01. CAJA MONEDA NACIONAL

1.1.1.1.01.001 CAJA PRINCIPAL

1.1.1.1.02. BANCO MONEDA NACIONAL

1.1.1.1.02.001 BANCO MERCANTIL

1.1.1.1.02.099 TRANSFERENCIA ENTRE CUENTAS

1.1.2. CUENTAS POR COBRAR

1.1.2.1. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

1.1.2.1.01. NACIONALES

1.1.2.1.01.001 CLIENTES

1.1.2.2. CUENTAS POR COBRAR NO COMERCIALES

1.1.2.2.01. ANTICIPOS

1.1.2.2.01.001 ANTICIPO PROVEEDORES

1.1.2.2.02. PERSONAL

1.1.2.2.02.001 CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES

1.1.2.2.03. ACCIONISTAS

1.1.2.2.03.001 ACCIONISTAS 1

1.1.2.2.03.002 ACCIONISTAS 2

1.1.2.2.04. IMPUESTOS NACIONALES Y MUNICIPALES

1.1.2.2.04.001 CREDITO FISCAL

1.1.2.2.04.002 RETENCION I.V.A (CLIENTES)

1.1.2.2.04.003 EXCEDENTE DE CRÉDITO FISCAL

1.1.2.2.04.004 SALDO DE I.V.A NO APLICADO

1.1.2.2.04.005 RETENCION I.S.L.R

1.1.2.2.04.006 ESTIMADA DE I.S.L.R

1.1.2.2.04.007 ISLR POR COMPENSAR

1.1.3. INVENTARIOS

1.1.3.1. INVENTARIOS

1.1.3.1.01. INVENTARIOS

1.1.3.1.01.001 INVENTARIO DE MATERIALES

1.1.4. DETERIORO

1.1.4.1. DETERIORO INVENTARIO

1.1.4.1.01. DETERIORO DEL VALOR DE LOS INVENTARIOS

1.1.5. PAGADO POR ANTICIPADO

1.1.5.1. SEGUROS

1.1.5.1.01. SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO

1.1.5.1.01.001 VEHICULO
1.1.5.1.01.002 HOSPITALIZACION CIRUGIA Y MATERNIDAD (H.C.M)

1.1.5.1.01.003 INDUSTRIA Y COMERCIO (GALPON)

1.1.5.1.01.004 PATRONAL

1.1.5.1.01.005 EMPRESARIAL

1.2. NO CORRIENTE

1.2.1. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

1.2.1.2. DEPRECIABLES

1.2.1.2.01. MAQUINARIA Y EQUIPO

1.2.1.2.01.001 MOBILIARIOS DE OFICINA

1.2.1.2.01.002 EQUIPOS DE COMPUTACION

1.2.1.3. DEPRECIABLES

1.2.1.3.01. DEPRECIACION ACUMULADA

1.2.1.3.01.001 DEPRECIACIÓN ACUM MOBILIARIOS DE OFICINA

1.2.1.3.01.002 DEPRECIACIÓN ACUM EQUIPOS DE COMPUTACION

1.2.1.4. AMORTIZABLES

1.2.1.4.01. SISTEMAS

1.2.1.4.01.001 SISTEMA CONTABLE ADMINISTRATIVO Y NÓMINA

1.2.1.5. AMOTIZACIÓN

1.2.1.5.01. AMORTIZACION ACUMULADA

1.2.1.5.01.001 AMORTIZACION ACUM SISTEMA CONTABLE ADMINISTRATIVO Y

NOMINA

2. PASIVO

2.1. CORRIENTE

2.1.1. PASIVO CORTO PLAZO

2.1.1.1.01. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

2.1.1.1.01.001 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

2.1.1.1.01.002 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

2.1.1.1.02. CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS

2.1.1.1.02.001 ACCIONISTA 1

2.1.1.1.02.002 ACCIONISTA 2

2.1.1.1.03. ANTICIPO

2.1.1.1.03.001 ANTICIPO CLIENTES

2.1.1.1.04. OBLIGACIONES FINANCIERAS

2.1.1.1.04.001 PRESTAMOS

2.1.1.1.04.002 TARJETAS DE CREDITO

2.1.1.1.05. BENEFICIO A LOS TRABAJADORES

2.1.1.1.05.001 UTILIDADES POR PAGAR

2.1.1.1.05.002 VACACIONES POR PAGAR

2.1.1.1.05.003 BONO VACACIONAL POR PAGAR

2.1.1.1.05.004 INTERESES SOBRE PRESTACIONES SOCIALES

2.1.1.1.05.005 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

2.1.1.1.05.006 BONO DE ALIMENTACION POR PAGAR

2.1.1.1.06. TRIBUTOS NACIONALES MUNICIPALES Y PARAFISCALES

2.1.1.1.06.001 RETENCION I.S.LR

2.1.1.1.06.002 RETENCIONES I.V.A

2.1.1.1.06.003 I.S.L.R POR PAGAR

2.1.1.1.06.004 DEBITO FISCAL

2.1.1.1.06.005 I.V.A POR PAGAR

2.1.1.1.06.006 I.G.T.F POR PAGAR

2.1.1.1.06.007 IMPUESTO A LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS (PATENTE)

ANTICIPADA

2.1.1.1.06.008 IMPUESTO A LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS (PATENTE) DEFINITIVA

2.1.1.1.06.009 RETENCION I.V.S.S.

2.1.1.1.06.010 RETENCION REGIMEN PRESTACIONAL DE EMPLEO

2.1.1.1.06.011 RETENCION F.A.O.V

2.1.1.1.06.012 RETENCION INCES

2.1.1.1.07. SEGUROS POR PAGAR

2.1.1.1.07.001 VEHICULO

2.1.1.1.07.002 PATRONAL

2.1.1.1.07.003 EMPRESARIAL

2.1.1.1.08. RESERVAS Y PROVISIONES

2.1.1.1.08.001 PROVISIONES DE MANTENIMIENTO

2.2. NO CORRIENTE

2.2.1. PASIVO LARGO PLAZO

2.2.1.1.01. OBLIGACIONES FINANCIERAS PORCION NO CORRIENTE

2.2.1.1.01.001 PRESTAMOS LARGO PLAZO

2.2.1.1.02. CUENTAS POR PAGAR

2.2.1.1.02.001 ACCIONISTAS

2.2.1.1.03. BENEFICIO A LOS TRABAJADORES

2.2.1.1.03.001 PRESTACIONES SOCIALES

3. PATRIMONIO

3.1. CAPITAL

3.1.1. CAPITAL

3.1.1.1. CAPITAL SOCIAL

3.1.1.1.01. CAPITAL SOCIAL

3.1.1.1.01.001 CAPITAL SOCIAL PAGADO

3.2. RESERVAS

3.3. RESULTADOS
4. INGRESOS

4.1. ORDINARIOS

4.1.1. OPERACIONALES

4.1.1.1. VENTAS

4.1.1.1.01. VENTAS

4.1.1.1.01.001 VENTAS DE GANCHOS

4.1.1.1.01.002 DESCUENTO PRONTO PAGO

4.1.1.1.01.003 REBAJAS Y DEVOLUCIONES

4.1.1.1.01.004 DESCUENTOS SOBRE VENTAS

4.1.2. OTROS INGRESOS

4.1.2.1. OTROS INGRESOS OPERACIONALES

4.1.2.1.01. OTROS INGRESOS OPERACIONALES

4.1.2.1.01.001 INGRESOS POR FLETES

4.1.2.1.01.002 INGRESOS POR COMISIONES

4.1.2.1.01.003 INGRESOS POR SERVICIOS VARIOS

4.1.2.1.01.004 OTROS INGRESOS OPERACIONALES

4.1.3. OTROS INGRESOS

4.1.3.1. INGRESOS FINANCIEROS

4.1.3.1.01. INGRESOS FINANCIEROS

4.1.3.1.01.001 INTERESES FINANCIEROS

4.1.3.1.01.002 INGRESOS FINANCIEROS

5. COSTOS

5.1. COSTO DE VENTAS

5.1.1. COSTO DE VENTAS

5.1.1.1. COSTO DE VENTAS

5.1.1.1.01. COSTO DE VENTAS

5.1.1.1.01.001 COSTO DE VENTAS

5.1.1.1.01.002 FLETES EN COMPRAS

5.1.1.1.01.003 DESCUENTOS EN COMPRAS

5.1.1.1.01.004 DEVOLUCIONES EN COMPRAS

6. GASTOS

6.1. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

6.1.1. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

6.1.1.1. MANO DE OBRA ADMINISTRACIÓN

6.1.1.1.01. BENEFICIOS

6.1.1.1.01.001 SUELDOS Y SALARIOS ADMINISTRACION

6.1.1.1.01.002 SUELDOS DIRECTIVOS

6.1.1.1.01.003 VACACIONES ADMNISTRACION

6.1.1.1.01.004 BONO VACACIONAL ADMINISTRACION

6.1.1.1.01.005 UTILIDADES ADMINISTRACION

6.1.1.1.01.006 PRESTACIONES SOCIALES ADMINISTRACION

6.1.1.1.01.007 INTERESES PRESTACIONES SOCIALES ADMINISTRACIÓN

6.1.1.1.01.008 BONO DE ALIMENTACION ADMINISTRACION

6.1.1.1.01.009 BONIFICACIONES ADMINISTRACIÓN

6.1.1.1.02. SERVICIOS

6.1.1.1.02.001 ALQUILERES

6.1.1.1.02.002 TELEFONO

6.1.1.1.02.003 AGUA

6.1.1.1.02.004 ENERGIA ELECTRICA

6.1.1.1.02.005 SERVICIO DE INTERNET

6.1.1.1.02.006 ASEO URBANO Y DOMICILIARIO

6.1.1.1.02.007 HONORARIOS PROFESIONALES

6.1.1.1.02.008 GASTOS LEGALES

6.1.1.1.02.009 ENCOMIENDAS

6.1.1.1.02.010 MANTENIMIENTO Y REPACIONES EDIFICIOS

6.1.1.1.02.011 MANTENIMIENTO Y REPACIONES MOBILIARIO Y EQUIPOS

6.1.1.1.02.012 ARTICULOS DE OFICINA

6.1.1.1.02.013 ARTICULOS DE LIMPIEZA

6.1.1.1.02.014 GASTOS DE VEHICULOS

6.1.1.1.02.015 GASTOS DE IMPORTACION

6.1.1.1.02.016 GASTOS DE REPRESENTACION

6.1.1.1.02.017 GASTOS NO DEDUCIBLES

6.1.1.1.03. OBLIGACIONES PATRONALES ADMINISTRACION

6.1.1.1.03.001 I.V.S.S ADMINISTRACION

6.1.1.1.03.002 S.P.F ADMINISTRACION

6.1.1.1.03.003 I.N.C.E.S ADMINISTRACION

6.1.1.1.03.004 F.AO.V ADMINISTRACION

6.2. GASTOS DE COMERCIALIZACION

6.2.1. GASTOS DE COMERCIALIZACION

6.2.1.1. MANO DE OBRA VENTAS

6.2.1.1.01. BENEFICIOS

6.2.1.1.01.001 SUELDOS VENTAS

6.2.1.1.01.002 COMISIONES A VENDEDORES

6.2.1.1.01.003 VACACIONES VENTAS

6.2.1.1.01.004 BONO VACACIONAL VENTAS

6.2.1.1.01.005 UTILIDADES VENTAS

6.2.1.1.01.006 PRESTACIONES SOCIALES VENTAS

6.2.1.1.01.007 INTERESES PRESTACIONES SOCIALES VENTAS

6.2.1.1.01.008 BONO DE ALIMENTACION VENTAS

6.2.1.1.01.009 BONIFICIACIONES VENTAS

6.2.1.1.02. OBLIGACIONES PATRONALES

6.2.1.1.02.001 I.V.S.S VENTAS

6.2.1.1.02.
6.2.1.1.02.002 S.P.F VENTAS

6.2.1.1.02.
6.2.1.1.02.003 I.N.C.E.S VENTAS

6.2.1.1.02.
6.2.1.1.02.004 F.A.O.V VENTAS

6.2.1.2.01. OTROS GASTOS DE COMERCIALIZACION

6.2.1.2.02.001 GASTOS DE VEHICULOS VENTAS

6.2.1.2.02.002 REPARACION Y MANTENIMIENTO DE VEHICULOS DE VENTAS

6.2.1.2.02.003 GASTOS DE SEGUROS VEHICULOS

6.2.1.2.02.004 HONORARIOS PROFESIONALES VENTAS

6.2.1.2.02.005 VIATICOS VENTAS

6.2.1.2.02.006 ENCOMIENDA VENTAS

6.2.1.2.02.007 HOSPEDAJE VENTAS

6.2.1.2.03. OBLIGACIONES PATRONALES

6.2.1.2.03.001 I.V.S.S VENTAS

6.2.1.2.03.002 S.P.F VENTAS

6.2.1.2.03.003 I.N.C.E.S VENTAS

6.2.1.2.03.004 F.A.O.V VENTAS

6.2.1.3.01. SEGUROS

6.2.1.3.01.001 GASTO DE SEGURO VEHICULO

6.2.1.3.01.002 GASTO DE SEGURO HOSPITALIZACION CIRUGIA Y MATERNIDAD

(H.C.M)

6.2.1.3.01.003 GASTO DE SEGURO INDUSTRIA Y COMERCIO (GALPON)

6.2.1.3.01.004 GASTO DE SEGURO PATRONAL

6.2.1.3.01.005 GASTO DE SEGURO EMPRESARIAL

6.2.1.4.01. GASTOS FINANCIEROS

6.2.1.4.01.001 INTERESES BANCARIOS

6.2.1.4.01.002 COMISIONES Y GASTOS BANCARIOS

6.2.1.4.01.003 INTERESES A TERCEROS

6.2.1.5.01. TRIBUTOS NACIONALES MUNICIPALES Y PARAFISCALES

6.2.1.5.01.001 GASTOS DE I.S.LR CORRIENTE

6.2.1.5.01.002 GASTO LOCTI

6.2.1.5.01.003 GASTO IGTF

6.2.1.5.01.004 CREDITO FISCAL NO DEDUCIBLE

6.2.1.5.01.005 LODAFEF

6.2.1.5.01.006 IMPUESTO A LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS (PATENTE)

ANTICIPADA

6.2.1.5.01.007 IMPUESTO A LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS (PATENTE) DEFINITIVA

 IMPUESTO A LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS (PATENTE) DEFINITIVA

6.2.1.5.01.008 PROPAGANDA

6.2.1.5.01.009 PROPIEDAD INMOBILIARIA

6.2.1.5.01.010 VEHICULO (TRIMESTRE)

6.2.1.5.01.011 TIMBRE FISCALES TASAS Y CONTRIBUCIONES

6.2.1.5.01.012 MULTAS Y SANCIONES