ESTADO DE RESULTADOS

Casa Matriz Sucursal

Ventas 5000 2000
Costo de ventas 2500 1000
Margen bruto 2500 1000
gastos operativos 700 500
Utilidad operativa 1800 500
Intereses gasto 0 50
Ingresos por servicio 300
Intereses recibidos 50
Utilidad Antes de Impuestos 2150 450

PARTID
CASA MATRIZ
PD#1
Caja y bancos $ 1,000.00
a: ventas $ 1,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00

PD#2
Caja y bancos $ 200.00
a: Transferencia sucursal a casa matriz $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00

PD#3
Caja y bancos $ 300.00
a: Ingresos por servicios $ 300.00
$ 300.00 $ 300.00

PD#4
Devolución sobre ventas $ 200.00
a: Caja y bancos $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00

PDA#5
Prestamo a la sucursal 500
 a: caja y bancos 500
500 500

PDA#6
Caja y bancos 550
a: intereses recibidos 50
a: Prestamo a la sucursañ 500
550 550

RECLASIFIC

PDA#1
Ventas $ 1,000.00
a: Inventario $ 1,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00

PDA#3
Costo de ventas $ 200.00
a: Ventas $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00
 BALANCE GENERAL
Casa Matriz
ACTIVO
Corriente
Caja y bancos 2000
Inventario 1250
Cuentas por cobrar 750
No Corriente
Propiedad planta y equipo 5500
Prestamo a la Sucursal 500
TOTAL ACTIVO 10000
PASIVO
COrriente
Cuentas por pagar 1000
Gastos acumulados 1000
Prestamos a casa Matriz
No corriente
Prestamos a Largo plazo 2000
Patrimonio neto 6000
SUMA TOTAL 10000

PARTIDAS
SUCURSAL
PDA#1
Compras $ 1,000.00
a: Caja y bancos $ 1,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00

PD#2
gastos operativos $ 200.00
a: Caja y bancos $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00

PD#3
Gastos operativos $ 300.00
a:Caja y bancos $ 300.00
$ 300.00 $ 300.00

PD#4
Caja y bancos $ 200.00
a: Devolución sobre compras $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00

PDA#5
caja y bancis 500
 a: Prestamo a casa matriz 500
500 500

PDA#6
Prestamo a casa matriz 500
Intereses gasto 50
a: caja y bancos 550
550 550

RECLASIFICACIÓN

PDA#2
Ingresos por servicio $ 300.00
a: gastos operativos $ 300.00
$ 300.00 $ 300.00

PDA #4
NERAL
Sucursal

1000
1500
500

2000

5000

500
125
500

425
3450
5000