EJERCICIO N° 2: CON LA SIGUIENTE INFORMACION ELABORAR EL ESTADO DE

RESULTADO, EL ESTADO DE DIVIDENDO Y EL ESTADO DE SITUACION DE LA EMPRESA

ALFA DEL AÑO 2016

N° CUENTAS Bs. DEBE

01 PAGARE BANCARIO 4,000,000.00
02 GASTOS ALQUILER DE OFICINA 200,000.00 200,000.00
03 COMPRAS 2,700,000.00 2,700,000.00
04 INTERESES POR PAGAR 10,000.00
05 HERRAMIENTAS 130,000.00 130,000.00
06 PUBLICIDAD PREPAGADA 540,000.00 540,000.00
07 INTERESES PRECOBRADOS 30,000.00
08 DEVOLUCION EN COMPRAS 50,000.00
09 DEPRECIACION ACUMULADA LOCAL 2,700,000.00
10 CUENTAS POR PAGAR 1,370,000.00
11 MERCANCIAS (INVENTARIO INICIAL) 6,530,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR 743,000.00 743,000.00
13 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO 568,000.00
14 GASTOS VARIOS DE VENTA 36,000.00 36,000.00
15 REBAJAS EN COMPRAS 60,000.00
16 EQUIPO DE OFICINA 1,368,000.00 1,368,000.00
17 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO 1,020,000.00
18 EFECTOS POR PAGAR 1,540,000.00
19 MERCANCIAS (INVENTARIO FINAL) 7,100,000.00 7,100,000.00
20 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE OFICINA 273,600.00
21 BANCO 3,500,000.00 3,500,000.00
22 CAJA 92,800.00 92,800.00
23 SUELDO DE VENDEDORES 70,000.00 70,000.00
24 LOCAL COMERCIAL 9,000,000.00 9,000,000.00
25 SUELDO DE GERENCIA 120,000.00 120,000.00
26 VENTAS 7,751,000.00
27 HIPOTECA POR PAGAR 3,300,000.00
28 CAPITAL 14,000,000.00
29 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA 136,800.00 136,800.00
30 TERRENO 5,000,000.00 5,000,000.00
31 REBAJA EN VENTAS 50,000.00 50,000.00
32 SUELDOS POR PAGAR 540,000.00
33 DEPRECIACION DEL LOCAL 900,000.00 900,000.00
34 MOBILIARIO 1,420,000.00 1,420,000.00
35 EFECTOS POR COBRAR 700,000.00 700,000.00
36 VEHICULO 3,400,000.00 3,400,000.00
37 DEPRECIACION MOBILIARIO 142,000.00 142,000.00
38 SERVICIOS PUBLICOS 34,000.00 34,000.00
39 ARTICULOS DE ESCRITORIO 60,000.00 60,000.00
40 DEPRECIACION VEHICULOS 340,000.00 340,000.00
EJERCICIO N° 3: CON LA SIGUIENTE INFORMACION ELABORAR EL ESTADO DE
RESULTADO, EL ESTADO DE DIVIDENDO Y EL ESTADO DE SITUACION DEL ALMACENES
DORIS DEL AÑO 2016

N° CUENTAS Bs. DEBE

01 COMPRAS 2,500,000.00 2,500,000.00
02 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA 158,000.00 158,000.00
03 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 1,520,000.00
04 VEHICULO 3,800,000.00 3,800,000.00
05 DESCUENTO EN VENTAS 30,000.00 30,000.00
06 MERCANCIAS (INVENTARIO INICIAL) 4,500,000.00
07 DESCUENTO EN COMPRAS 25,000.00
08 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE OFICINA 316,000.00
09 INTERESES POR PAGAR 116,000.00
10 EQUIPO DE OFICINA 1,580,000.00 1,580,000.00
11 PAGARE BANCARIO 3,000,000.00
12 HIPOTECA POR PAGAR 9,300,000.00
13 EQUIPO DE REPARTO 1,900,000.00 1,900,000.00
14 ARTICULOS DE ESCRITORIO 50,000.00 50,000.00
15 PUBLICIDAD PREPAGADA 780,000.00 780,000.00
16 CUENTAS POR COBRAR 860,000.00 860,000.00
17 GASTOS DE PUBLICIDAD 127,000.00 127,000.00
18 FLETES SOBRE COMPRAS 96,000.00 96,000.00
19 GASTOS VARIOS DE ADMINISTRACION 124,000.00 124,000.00
20 SUELDOS Y SALARIOS 540,000.00 540,000.00
21 MERCANCIAS (INVENTARIO FINAL) 3,120,000.00 3,120,000.00
22 INGRESOS POR INTERESES 20,000.00
23 IMPUESTO INDUSTRIAL Y COMERCIO 50,000.00 50,000.00
24 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE REPARTO 760,000.00
25 PERDIDA NO REALIZADA CUENTAS DUDOSAS 40,000.00 40,000.00
26 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE TIENDA 5,400.00
27 EFECTOS POR PAGAR 1,630,000.00
28 DEPRECIACION VEHICULO 380,000.00 380,000.00
29 PROVISION CUENTAS DUDOSAS 43,000.00
30 TERRENO 8,000,000.00 8,000,000.00
31 CAJA 347,700.00 347,700.00
32 CUENTAS POR PAGAR 1,300,000.00
33 MOBILIARIO 1,570,000.00 1,570,000.00
34 DEPRECIACION MOBILIARIO 157,000.00 157,000.00
35 SUELDOS POR PAGAR 160,000.00
36 VENTAS 13,400,000.00
37 BANCO 2,530,000.00 2,530,000.00
38 EDIFICIO 35,000,000.00 35,000,000.00
39 APORTE SSO 46,000.00 46,000.00
40 DEVOLUCION EN COMPRAS 30,000.00
41 DEVOLUCION EN VENTAS 25,000.00 25,000.00
42 EFECTOS POR COBRAR 540,000.00 540,000.00
43 GASTOS VARIOS DE VENTA 50,000.00 50,000.00
44 GASTOS DE INSTALACION 230,000.00 230,000.00
45 COMISIONES EN VENTAS 50,000.00 50,000.00
46 EQUIPOS DE TIENDA 135,000.00 135,000.00
47 CAPITAL 34,178,000.00
48 SERVICIOS PUBLICOS 36,000.00 36,000.00
49 IMPUESTOS POR PAGAR 150,000.00
50 DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO 471,000.00
51 DEPRECIACION EQUIPO DE TIENDA 2,700.00 2,700.00
52 DEPRECIACION DE EQUIPO DE REPARTO 190,000.00 190,000.00
 HABER
4,000,000.00

10,000.00

30,000.00
50,000.00
2,700,000.00
1,370,000.00
6,530,000.00

568,000.00

60,000.00

1,020,000.00
1,540,000.00

273,600.00

7,751,000.00
3,300,000.00
14,000,000.00

540,000.00
 HABER

1,520,000.00

4,500,000.00
25,000.00
316,000.00
116,000.00

3,000,000.00
9,300,000.00

20,000.00

760,000.00

5,400.00
1,630,000.00

43,000.00

1,300,000.00

160,000.00
13,400,000.00
 30,000.00

34,178,000.00

150,000.00
471,000.00
 EMPRESA ALFA
ESTADO DE RESULTADO
AL 31 de diciembre de 2016

Ingresos por Actividades Ordinarias Nota Análisis vertical

Ventas Netas 1 7,701,000.00
Costos de Ventas
Costos de Ventas 2 -2,020,000.00 (2.020.000/7.701.000)*100 =
Margen Bruto 5,681,000.00 (5.681.000/7.701.000)*100 =
Gastos Operacionales
Gastos de Ventas 3 -106,000.00 (106.000/7.701.000)*100 =
Gastos de Administración 4 -1,838,800.00 (1.838.800/7.701.000)*100 =
Total Gastos Operacionales -1,944,800.00 (1.944.800/7.701.000)*100 =
Otros Egresos
Servicios Públicos -34,000.00 (34.000/7.701.000)*100 =
Total Otros Egresos -34,000.00 (34.000/7.701.000)*100 =
Utilidad o Pérdidas antes del ISLR 3,702,200.00 (3.702.200/7.701.000)*100 =
Impuesto Sobre la Renta (ISLR) 5 -1,170,248.00 (1.170.248/7.701.000)*100 =
Utilidad despues del ISLR 2,531,952.00 (2.531.952/7.701.000)*100 =
Reserva Legal (5%) -126,597.60 (126.597,60/7.701.000)*100 =
Utilidad Neta del Ejercicio 2,405,354.40 (2.405.354,40/7.701.000)*100 =

Elaborado por: Alberto Blanco CI: 27127262

Al establecer los calculos de las diferentes partidas podemos denotar:

El Costo de Venta representan un 26,23%, lo que significa que se recuperó lo invertido para venta y se obtuvo má
Los Gastos de Administración representan el 23,88% los cuales si se comparan con los Gastos de Ventas represen
Los Gastos de Administración representan una cantidad similar al Costo de Ventas por lo que es un apartado a to
En general la empresa obtuvo un buen resultado.

ALMACENES DORIS
ESTADO DE RESULTADO
AL 31 de diciembre de 2016

Ingresos por Actividades Ordinarias Nota

Ventas Netas 1 13,345,000.00
Costos de Ventas
Costo de Ventas 2 -3,921,000.00 (2.020.000/13.345.000)*100 =
Margen Bruto 9,424,000.00 (9.424.000/13.345.000)*100 =
Gastos Operacionales
Gastos de Ventas 3 -227,000.00 (227.000/13.345.000)*100 =
Gastos de Administración 4 -1,647,700.00 (1.647.700/13.345.000)*100 =
Total Gastos Operaciones -1,874,700.00 (1.874.700/13.345.000)*100 =
Otros Ingresos
Ingresos por Intereses 20,000.00 (20.000/13.345.000)*100 =
Otros Egresos
Perdida No Realizada Cuenta Dudosa -40,000.00 (40.000/13.345.000)*100 =
Gastos de Instalación -230,000.00 (230.000/13.345.000)*100 =
Servicios Públicos -36,000.00 (36.000/13.345.000)*100 =
Total Otros Egresos -306,000.00 (306.000/13.345.000)*100 =
Utilidad antes del ISLR 7,263,300.00 (7.263.300/13.345.000)*100 =
Impuesto Sobre la Renta (ISLR) -2,381,022.00 (2.381.022/13.345.000)*100 =
Utilidad después del ISLR 4,882,278.00 (4.882.278/13.345.000)*100 =
Reserva Legal (5%) -244,113.90 (244.113,90/13.345.000)*100 =
Utilidad Neta del Ejercicio 4,638,164.10 (4.638.164,10/13.345.000)*100 =

Elaborado por: Alberto Blanco CI: 27127262

Al establecer los calculos de las diferentes partidas podemos denotar:

El Costo de Venta representan un 29,38%, lo que significa que se recuperó lo invertido para venta y se obtuvo má
Los Gastos de Administración representan el 12,35% los cuales si se comparan con los Gastos de Ventas represen
Los Gastos de Administración junto al Costo de Ventas respresentan las partidas con mayor porcentaje.
En general la empresa obtuvo un buen resultado.
 Análisis vertical
100.00%

1.000)*100 = 26.23%
1.000)*100 = 73.77%

000)*100 = 1.38%
1.000)*100 = 23.88%
1.000)*100 = 25.25%

0.44%
0.44%
1.000)*100 = 48.07%
1.000)*100 = 15.20%
1.000)*100 = 32.88%
01.000)*100 = 1.64%
.701.000)*100 = 31.23%

berto Blanco CI: 27127262

para venta y se obtuvo más del doble en ganancia.

Gastos de Ventas representan un porcetanje muy alto.
o que es un apartado a tomar conciencia.

100.00%

45.000)*100 = 29.38%
45.000)*100 = 70.62%
5.000)*100 = 1.70%
45.000)*100 = 12.35%
45.000)*100 = 14.05%

000)*100 = 0.15%

000)*100 = 0.30%
5.000)*100 = 1.72%
000)*100 = 0.27%
5.000)*100 = 2.29%
45.000)*100 = 54.43%
45.000)*100 = 17.84%
45.000)*100 = 36.59%
345.000)*100 = 1.83%
3.345.000)*100 = 34.76%

berto Blanco CI: 27127262

para venta y se obtuvo más del doble en ganancia.

Gastos de Ventas representan un porcetanje muy alto.
ayor porcentaje.
 EMPRESA ALFA
NOTAS DEL ESTADO DE RESULTADO
AL 31 de diciembre de 2016

NOTA N° 1: Ingresos por Ventas

VENTAS 7,751,000.00
REBAJA EN VENTAS -50,000.00
7,701,000.00

NOTA N° 2: Costos de Ventas

MERCANCIAS (INVENTARIO INICIAL) 6,530,000.00
COMPRAS 2,700,000.00
REBAJAS EN COMPRAS -60,000.00
DEVOLUCION EN COMPRAS -50,000.00
Compras Netas 2,590,000.00
MERCANCIAS (INVENTARIO FINAL) -7,100,000.00
Costo de Ventas 2,020,000.00

NOTA N° 3: Gastos de Ventas

SUELDO DE VENDEDORES 70,000.00
GASTOS VARIOS DE VENTA 36,000.00
106,000.00

NOTA N° 4: Gastos de Administración

SUELDO DE GERENCIA 120,000.00
GASTOS ALQUILER DE OFICINA 200,000.00
DEPRECIACION VEHICULOS 340,000.00
DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA 136,800.00
DEPRECIACION MOBILIARIO 142,000.00
DEPRECIACION DEL LOCAL 900,000.00
1,838,800.00

NOTA N° 5: Impuesto Sobre la Renta (LSLR)

Utilidad antes del ISLR 3,702,200.00

Unidad Tributaria (2016) 177.00
Utilidad en Unidad Tributaria 20916
Tarifa N°2 (34%) 7112
Sustraendo -500
Impuesto causado en Unidad Tributaria 6612
 Impuesto causado en Bolívares 1,170,248.00

ALMACENES DORIS
NOTAS DEL ESTADO DE RESULTADO
AL 31 de diciembre de 2016

NOTA N° 1: Ingresos por Ventas

VENTAS 13,400,000.00
DESCUENTO EN VENTAS -30,000.00
DEVOLUCION EN VENTAS -25,000.00
13,345,000.00

NOTA N° 2: Costos de Ventas

MERCANCIAS (INVENTARIO INICIAL) 4,500,000.00
COMPRAS 2,500,000.00
FLETES SOBRE COMPRAS 96,000.00
DESCUENTO EN COMPRAS -25,000.00
DEVOLUCION EN COMPRAS -30,000.00
Compras Netas 2,541,000.00
MERCANCIAS (INVENTARIO FINAL) -3,120,000.00
Costos de Ventas 3,921,000.00

NOTA N° 3: Gastos de Ventas

GASTOS VARIOS DE VENTA 50,000.00
COMISIONES EN VENTAS 50,000.00
GASTOS DE PUBLICIDAD 127,000.00
227,000.00

NOTA N° 4: Gastos de Administración

SUELDOS Y SALARIOS 540,000.00
GASTOS VARIOS DE ADMINISTRACION 124,000.00
DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA 158,000.00
DEPRECIACION VEHICULO 380,000.00
DEPRECIACION MOBILIARIO 157,000.00
DEPRECIACION EQUIPO DE TIENDA 2,700.00
DEPRECIACION DE EQUIPO DE REPARTO 190,000.00
APORTE SSO 46,000.00
IMPUESTO INDUSTRIAL Y COMERCIO 50,000.00
1,647,700.00
NOTA N° 5: Impuesto Sobre la Renta (LSLR)

Utilidad antes del ISLR 7,263,300.00

Unidad Tributaria (2016) 177.00
Utilidad en Unidad Tributaria 41036
Tarifa N°2 (34%) 13952
Sustraendo -500
Impuesto causado en Unidad Tributaria 13452
Impuesto causado en Bolívares 2,381,022.00
 EMPRESA ALFA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ANÁLISIS VERTICAL
AL 31 de diciembre de 2016

Activos Nota 2016 Análisis Ve

Corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 1 3,592,800.00 (3.592.800/28.492.200)*100
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 2 1,443,000.00 (1.443.000/28.492.200)*100
Inventarios 7,100,000.00 (7.100.000/28.492.200)*100
Publicidad Prepagada 540,000.00 (540.000/28.492.200)*100 =
Total Corrientes 12,675,800.00 (12.675.800/28.492.200)*100
No Corrientes
Propiedad planta y equipo (neto) 3 15,816,400.00 (15.816.400/28.492.200)*100
Total No Corrientes 15,816,400.00 (15.816.400/28.492.200)*100
Total Activos 28,492,200.00
Pasivos y Patrimonio
Pasivos
Corrientes
Impuesto Sobre la Renta por Pagar 1,170,248.00 (1.170.248/11.960.248)*100
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 4 3,460,000.00 (3.460.000/11.960.248)*100
Intereses Precobrados 30,000.00 (30.000/11.960.248)*100 =
Total Corrientes 4,660,248.00 (8.045.330/11.960.248)*100
No Corrientes
Pasivos Financieros No Corrientes 7,300,000.00 (7.300.000/11.960.248)*100
Total No Corrientes 7,300,000.00 (3.300.000/11.960.248)*100
Total Pasivos 11,960,248.00
Patrimonio
Capital Social 14,000,000.00 (14.000.000/16.531.952)*100
Utilidad del Ejercicio 2,405,354.40 (2.405.354,40/16.531.952)*1
Reserva Legal 126,597.60 (126.597,60/16.531.952)*100
Total Patrimonio 16,531,952.00
Total Pasivos y Patrimonio 28,492,200.00

Elaborado por:

Al establecer los calculos de las diferentes partidas podemos denotar:

La porcentaje de los Activos Corrientes es mayor al de los Pasivos Corrientes por lo que la empresa cuenta con liq
El Efectivo en Caja y Banco poseen la cantidad sufieciente para solventar las obligaciones a corto plazo
El Inventario representa un buen porcentaje y, en conjunto con los datos del Estado de Resultado, la empresa po
La cantidad en los Pasivos a largo plazo es muy representativa por lo que podría traer consecuencia si no se tiene
 ALMACENES DORIS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ANÁLISIS VERTICAL
AL 31 de diciembre de 2016

Activos Nota 2016 Análisis Ve

Corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 1 2,877,700.00 (2.877.700/57.097.300)*100
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 2 1,357,000.00 (1.357.000/57.097.300)*100
Inventarios 3,120,000.00 (3.120.000/57.097.300)*100
Publicidad Prepagada 780,000.00 (780.000/57.097.300)*100 =
Total Corrientes 8,134,700.00 (8.134.700/57.097.300)*100
No Corrientes
Propiedad planta y equipo (neto) 3 48,962,600.00 (48.962.600/57.097.300)*100
Total No Corrientes 48,962,600.00 (49.012.600/57.097.300)*100
Total Activos 57,097,300.00
Pasivos y Patrimonio
Pasivos
Corrientes
Impuestos por Pagar 4 2,531,022.00 (2.548.022/18.037.022)*100
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 5 3,206,000.00 (3.206.000/18.037.022)*100
Total Pasivos Corrientes 5,737,022.00 (5.754.022/18.037.022)*100
No Corrientes
Pasivos Financieros No Corrientes 6 12,300,000.00 (12.300.000/18.037.022)*100
Total No Corrientes 12,300,000.00 (12.300.000/18.037.022)*100
Total Pasivos 18,037,022.00
Patrimonio
Capital Social 34,178,000.00 (34.178.000/39.060.278)*100
Utilidad del Ejercicio 4,638,164.10 (4.669.514,10/39.060.278)*1
Reserva Legal 244,113.90 (245.763,90/39.060.278)*100
Total Patrimonio 39,060,278.00
Total Pasivos y Patrimonio 57,097,300.00

Elaborado por:

Al establecer los calculos de las diferentes partidas podemos denotar:

La porcentaje de los Activos Corrientes es menor al de los Pasivos Corrientes por lo que la empresa no cuenta con
El Inventario representa un buen porcentaje y, en conjunto con los datos del Estado de Resultado, la empresa po
La cuenta de Propiedad, Planta y Equipo es muy representativa por lo que posiblemente se tendrá que vender pa
La cantidad en los Pasivos a largo plazo es muy representativa por lo que podría traer consecuencia si no se tiene
 Análisis Vertical

3.592.800/28.492.200)*100 = 12.61%
1.443.000/28.492.200)*100 = 5.06%
7.100.000/28.492.200)*100 = 24.92%
540.000/28.492.200)*100 = 1.90%
12.675.800/28.492.200)*100 = 44.49%

15.816.400/28.492.200)*100 = 55.51%
15.816.400/28.492.200)*100 = 55.51%
100.00%

1.170.248/11.960.248)*100 = 9.78%
3.460.000/11.960.248)*100 = 28.93%
30.000/11.960.248)*100 = 0.25%
8.045.330/11.960.248)*100 = 38.96%

7.300.000/11.960.248)*100 = 61.04%
3.300.000/11.960.248)*100 = 61.04%
100.00%

14.000.000/16.531.952)*100 = 84.68%
2.405.354,40/16.531.952)*100 = 14.55%
126.597,60/16.531.952)*100 = 0.77%
100.00%

Alberto Blanco CI: 27127262

ue la empresa cuenta con liquidez para solventar sus deudas a corto plazo
ones a corto plazo
de Resultado, la empresa posee un buen control sobre el Inventario.
r consecuencia si no se tiene un buen control sobre sus partidas.
 Análisis Vertical

2.877.700/57.097.300)*100 = 5.04%
1.357.000/57.097.300)*100 = 2.38%
3.120.000/57.097.300)*100 = 5.46%
780.000/57.097.300)*100 = 1.37%
8.134.700/57.097.300)*100 = 14.25%

48.962.600/57.097.300)*100 = 85.75%
49.012.600/57.097.300)*100 = 85.75%
100.00%

2.548.022/18.037.022)*100 = 14.03%
3.206.000/18.037.022)*100 = 17.77%
5.754.022/18.037.022)*100 = 31.81%

12.300.000/18.037.022)*100 = 68.19%
12.300.000/18.037.022)*100 = 68.19%
100.00%

34.178.000/39.060.278)*100 = 87.50%
4.669.514,10/39.060.278)*100 = 11.87%
245.763,90/39.060.278)*100 = 0.62%
100.00%

Alberto Blanco CI: 27127262

ue la empresa no cuenta con liquidez para solventar sus deudas a corto plazo
de Resultado, la empresa posee un buen control sobre el Inventario.
ente se tendrá que vender parte del Activo Fijo para solventar obligaciones
r consecuencia si no se tiene un buen control sobre sus partidas.
 EMPRESA ALFA
NOTAS DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 de diciembre de 2016

Nota 1 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

CAJA 92,800.00
BANCO 3,500,000.00
3,592,800.00

Nota 2 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

EFECTOS POR COBRAR 700,000.00
CUENTAS POR COBRAR 743,000.00
1,443,000.00

Nota 3 Propiedad planta y equipo (neto)

TERRENO 5,000,000.00
LOCAL COMERCIAL 9,000,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA LOCAL -2,700,000.00
EQUIPO DE OFICINA 1,368,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE OFICINA -273,600.00
VEHICULO 3,400,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO -1,020,000.00
MOBILIARIO 1,420,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO -568,000.00
HERRAMIENTAS 130,000.00
ARTICULOS DE ESCRITORIO 60,000.00
15,816,400.00

Nota 4 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar

EFECTOS POR PAGAR 1,540,000.00
CUENTAS POR PAGAR 1,370,000.00
SUELDOS POR PAGAR 540,000.00
INTERESES POR PAGAR 10,000.00
3,460,000.00

Nota 5 Pasivos Financieros no Corrientes

PAGARE BANCARIO 4,000,000.00
HIPOTECA POR PAGAR 3,300,000.00
7,300,000.00
 ALMACENES DORIS
NOTAS DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 de diciembre de 2016

Nota 1 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

CAJA 347,700.00
BANCO 2,530,000.00
2,877,700.00

Nota 2 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

EFECTOS POR COBRAR 540,000.00
CUENTAS POR COBRAR 860,000.00
PROVISION CUENTAS DUDOSAS -43,000.00
1,357,000.00

Nota 3 Propiedad Planta y Equipo

TERRENO 8,000,000.00
EDIFICIO 35,000,000.00
EQUIPOS DE TIENDA 135,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE TIENDA -5,400.00
MOBILIARIO 1,570,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO -471,000.00
EQUIPO DE OFICINA 1,580,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE OFICINA -316,000.00
EQUIPO DE REPARTO 1,900,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE REPARTO -760,000.00
VEHICULO 3,800,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO -1,520,000.00
ARTICULOS DE ESCRITORIO 50,000.00
48,962,600.00

Nota 4 Pasivos por Impuestos corrientes

IMPUESTOS POR PAGAR 150,000.00
Impuesto Sobre la Renta por Pagar 2,381,022.00
2,531,022.00

Nota 5 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar

EFECTOS POR PAGAR 1,630,000.00
CUENTAS POR PAGAR 1,300,000.00
SUELDOS POR PAGAR 160,000.00
 INTERESES POR PAGAR 116,000.00
3,206,000.00

Nota 6 Pasivos Financieros no Corrientes

PAGARE BANCARIO 3,000,000.00
HIPOTECA POR PAGAR 9,300,000.00
12,300,000.00