UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NUEVO LEÓN

FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA Y ADMINISTRACIÓN

MATERIA: PRESUPUESTO MAESTRO

EVIDENCIA 3:
Presupuestos parciales
GRUPO: EI

Nombre del maestro:

Margarita Amada Ponce González

Nombre
del
alumno:
Gabriel de
Jesús
Villegas
Mata

Matricula: 1879940

Ciudad Universitaria, San Nicolás de los Garza, Nuevo León, México

9/19/2021
E NUEVO LEÓN
A Y ADMINISTRACIÓN

MAESTRO

Garza, Nuevo León, México

Practica de Evidencia # 3

El pronóstico de ventas realizado por el departamento de marketing de Ecomuebles para el mes de en

Ecomuebles planea iniciar el año con un inventario de

Inicial Final
Inventario de:
Enero Enero Febrero
Producto terminado
Mesa Ovalada 60 50 40
Mesa Redonda 60 30 28
Costo del Inventario inicial de producto terminado$129,600.00

Requisitos de los productos Mesa Ovalada Mesa Redonda

Madera 2 2.5
Vidrio 1 1.5

Los inventarios presupuestados para el primero de enero son de

Inicial (Uds) Final (Uds)
Materia Prima: Enero Enero Febrero
Madera 45 54 54
Vidrio 50 60 40

En Ecomuebles la mano de obra directa es la siguiente:

El tiempo necesario para fabricar una mesa ovalada es de 3.5 hrs con costo de $60. 00 por hora.
El tiempo necesario para fabricar una mesa redonda es de 4.0 hrs con costo de $60.00 por hora
En Ecomueble se han estimado los costos indirectos de fabricación variables de
por hora de mano de obra directa, y los GIF fijos de $914,312.00 mensuales.

Ecomueble se estima iniciar en el mes de enero con un inventario de materiales de $15,600

$8,100.00 de madera y $7,500.00 por vidrio

Los Gastos de operación que se han estimado son del 4% de las ventas como variables y $245,000.00 m

Desarrolle el Presupuesto Operativo de este empresa.

bles para el mes de enero del año próximo es de 800 mesas

Costo mts.
mts. $280.00
mts. $250.00

60. 00 por hora.

60.00 por hora
$75.00

de $15,600

iables y $245,000.00 mensuales como gasto fijo.

 Presupuesto de ventas
Enero Febrero
M. ovalada M. redonda M. ovalada
Pronostico de ventas en unidad 800 300 816
Precio unitario de venta $2,800 $3,000 $2,800
Ventas presupuestadas $2,240,000 $900,000 2,284,800
Total de ventas presupuestadas $3,140,000 3,202,800

Presupuesto de produccion

Mesa ovalada
Enero
Pronostico de ventas 800
Inventario final deseado de producto terminado 50
Inventario inicial de producto terminado 60
Produccion requerida 790

Presupuesto de materia prima y de compras

Mesa ovalada
Enero
Madera
Produccion requerida 790 270
Cantidad requerida 2 2.5
Total 1,580 675
Materia prima para la produccion 2,255
Inventario final deseado de M.P 54
Subtotal 2,309
Inventario inical de MP 45
Materias primas requeridas 2,264
Costo de materia prima 180
Compras presupuestadas 407,520
588,270

Valorizacion de materia prima

Enero
Madera Vidrio
Unidades 45 50
Costo 180 150
Inventario inicial de MP 8,100 7,500 15,600
Unidades 54 60
Costo 180 150
Inventario final 9,720 9,000 18,720

Febrero
Madera Vidrio
Unidades 54 60
Costo 180 150
Inventario inicial de MP 9,720 9,000 18,720

Unidades 54 40
Costo 180 150
Inventario final de MP 9,720 6,000 15,720

Presupuesto de mano de obra directa

Enero
Mesa ovalada
Produccion requerida 790
HRs requeridas 3.5
Hrs MOD 2,765
Costo de mod 60
Total de mano de obra $ 165,900.00

$ 230,700.00

Presupuesto de Gastos indirectos de fabricacio

Enero
Mesa ovalada
Horas requeridas 2,765
Codto GIF 75
GIF variable $ 207,375.00
GIF Fijo $
Total de GIF presupuestado $

Presupuesto de Gastos de operación adm y ven

 Enero
Mesa ovalada Mesa redonda
GIF fijo $ 122,500.00 $ 122,500.00
GIF variable
ventas presupuestadas $2,240,000 $ 900,000.00
4% sobre las ventas 4% 4%
Gastos variables de op $ 89,600.00 $ 36,000.00
Total $ 212,100.00 $ 158,500.00
$ 370,600.00

Presupuesto de costo de produccion y ventas

Enero Febrero
Inventario inical de materias primas 15,600 18,720
Compra de materia prima 588,270 613,260
Total: 603,870 631,980
Inventario final de materias primas 18,720 15,720
Materia prima utilizada 585,150 616,260
Mano de obra 230,700 242,220
Gatos indirectos de fabricacion 1,202,687 1,217,087
Costo total de manufactura 2,018,537 2,075,567
Inventario inicial de productos terminados 129,600 129,600
Mercancia disponible para la venta 2,148,137 2,205,167
Inventario final de productos terminados 88,473 75,690
Costo de ventas 2,059,664 2,129,477

Estado de resultado presupuestado

Enero
Ventas $ 3,140,000.0
Costos de ventas $ 2,059,664.0
Utilidad bruta $ 1,080,336.0
Gastos de admin, y ventas $ 370,600.0
Utilidad de operación $ 709,736.0
 Febrero Total de bimestre
M. redonda
306
$3,000
918,000 $6,342,800
3,202,800 $6,342,800

Mesa redonda Mesa ovalada

Enero Febrero
300 816
30 40
60 60
270 806

Mesa redonda Mesa ovalada

Enero Febrero
Vidrio Madera
790 270 806 304
1 1.5 2 2.5
790 405 1,612 760
1,195 2,372
60 54
1,255 2,426
50 54
1,205 2,372
150 180
180,750 426,960
588,270 613,260
 Febrero
Mesa redonda Mesa ovalada
270 806
4 3.5
1,080 2,821
60 60
$ 64,800.00 $ 169,260.00

$ 242,220.00

os indirectos de fabricacion
Febrero
Mesa redonda Mesa ovalada
1,080 2,821
75 75
$ 81,000.00 $ 211,575.00
914,312.00 $ 914,31
1,202,687.00 $ 1,217,08

os de operación adm y ventas

 Febrero
Mesa ovalada Mesa redonda
$ 122,500.00 $ 122,500.00

$ 2,284,800.00 $ 918,000.00
4% 4%
$ 91,392.00 $ 36,720.00 $ 253,712.00
$ 213,892.00 $ 159,220.00 $ 743,712.00
$ 373,112.00

o de produccion y ventas

4,189,141

presupuestado
Enero Febrero
3,140,000.00 $ 3,202,800.00
2,059,664.00 $ 2,129,477.00
1,080,336.00 $ 1,073,323.00
370,600.00 $ 373,112.00
709,736.00 $ 700,211.00
 Mesa redonda Total
Febrero
306
28
60
304 2,170

Mesa redonda
ebrero
Vidrio
806 304
1 1.5
806 456
1,262
40
1,302
60
1,242
150
186,300
13,260
 Mesa redonda Total
304
4
1,216 7,882
60
$ 72,960.00 $ 472,920.00

$ 472,920.00

Mesa redonda
1,216
75
$ 91,200.00 $ 591,150.00
914,312.00 $ 1,828,624.00
1,217,087.00 $ 2,419,774.00
Para concluir con este trabajo, puedo mencionar que a nivel personal n
muchas dificultades, pero me sirvio para aprender un poco mas sobre p
como repaso para el examen.

Hablando un poco mas del tema, el presupuesto operativo nos va a ser

nuestra vida, ya que nos brinda una vision muy grande acerca de como
negocios.

Se me hizo complicada, pero al final de cuentas fue interesante para mi

aprendido de este semestre y sin duda me sirvio mucho para el examen
uno de los presupuestos, porque tienes que analizar punto por punto, ya
todo lo demas este mal.
 ncionar que a nivel personal no me fue sencilla la evidencia, con
aprender un poco mas sobre presupuesto, a su vez me sirvio

upuesto operativo nos va a servir a lo largo de nuestra carrera y

n muy grande acerca de como es que operan los costos en los

uentas fue interesante para mi, ya que puse aprueba lo

me sirvio mucho para el examen, fue interesante realizar cada
que analizar punto por punto, ya que un error y puede hacer que