Practica de campo semana 9

Atunga - Multiservicios y Asociados V&V EIRL

Elaborar la propuesta de proyecto de evaluación del control interno de una empresa.

Objetivo del Proyecto:

Evaluar el sistema de control interno de Atunga, especializada en la reparación y fabricación de

repuestos de maquinarias pesadas, con el fin de identificar áreas de mejora y fortalecer la
eficacia de los procesos operativos y financieros.

Alcance del Proyecto:

El proyecto abarcará las siguientes áreas clave:

Control Financiero:

 Revisión de los procedimientos contables y financieros.

 Evaluación de la segregación de funciones en el área financiera.
 Análisis de la efectividad de los controles para prevenir fraudes y errores.

Operaciones:

 Revisión de los procesos de reparación y fabricación de repuestos.

 Evaluación de la eficiencia y efectividad de los controles operativos.
 Análisis de la gestión de inventario y cadena de suministro.

Recursos Humanos:

 Evaluación de las políticas y procedimientos de recursos humanos.

 Revisión de la segregación de funciones y la autorización de transacciones.

Tecnología de la Información:

 Análisis de los controles de acceso a sistemas y datos.

 Evaluación de la seguridad de la información y la integridad de los datos.

Metodología:

Entrevistas:

Entrevistas con el personal clave de cada área para comprender los procesos y controles
existentes.

Revisión Documental:

Análisis de políticas, procedimientos y documentos relacionados con los controles internos.

Pruebas de Controles:

Realización de pruebas específicas para evaluar la efectividad de los controles identificados.

Informe y Recomendaciones:

Presentación de un informe detallado que incluya hallazgos, recomendaciones y un plan de

acción para mejorar el control interno.
Cronograma:

Fase 1: Preparación y Planificación (2 semanas)

Fase 2: Ejecución y Pruebas (4 semanas)

Fase 3: Análisis de Resultados y Elaboración de Informe (3 semanas)

Presupuesto:

Se proporcionará un presupuesto detallado después de la aprobación de la propuesta.

Equipo de Auditoría:

 Alvaro Israel Huapaya Ríos

 Christopher Johan Huarachi Zegarra
 Edson Calixto Padilla
 Geraldine Victoria Sarmiento Ramos
 Josué Armando Buendía Garay
 Lily Andrea Castillo Seguil

Aprobación:

Se solicita la aprobación formal para proceder con el proyecto.