Evidencia: AA3-Ev2 Taller Realización de

la auditoría interna.

Auditoria Efectuada del

15 hasta el 18/01/2022
en Empresa Friagro S.A.

Jose Gabriel Cardenas Joves

Friagro S.A
SENA Barranquilla 22/02/2022

Introducción:
La creciente necesidad de las organizaciones a tener procesos, eficientes, bajo
normativas que permita ser más competitivos nos ha direccionado a las
organizaciones a métodos de auditoria moderna donde ser preventivos y predictivos
nos genera una gran fortaleza que permite afrontar hechos actuales y lo más
importante predecir posibles escenarios a futuro que puedan afectar los proceso,
producto y hasta seguridad.
Debido a esta necesidad generado por factores externos, aplicar una metodología
donde analizamos posibles riesgos a futuro, las organizaciones han tenido que
cambiar viejos estándares y reaccionar antes a los posibles cambios con
instrumentos de evaluación de riesgo (matriz DOFA), análisis de posibilidades y
consecuencias, que dan a la alta gerencia herramientas en la toma de las
decisiones.
“La finalidad de la auditoría interna es prestar un servicio de asistencia constructiva
a la administración, con el propósito de mejorar la conducción de las operaciones y
de obtener un mayor beneficio económico para la empresa o un cumplimiento más
eficaz de sus objetivos institucionales.”

Terminología:
Alcance de la auditoría: El marco o límite de la auditoría y las materias, temas,
segmentos o actividades que son objeto de esta.
Auditado: Organización que se audita.
Auditor: Persona calificada para realizar auditorías.
Auditor líder: persona calificada para manejar y realizar auditorías de calidad.
Auditores externos: Profesionales facultados que no son empleados de la
organización cuyas afirmaciones o declaraciones auditan.
Auditores internos: Profesionales empleados por una organización para examinar
continuamente y evaluar el sistema de control interno y presentar los resultados de
su investigación y recomendaciones a la alta dirección de la entidad.
Auditoría: Técnica de control, dirigida a valorar, el control interno y la observancia
de las Normas Generales de Contabilidad. Comprende un examen independiente
de los registros de contabilidad y otra evidencia relacionada con una entidad para
apoyar la opinión experta imparcial sobre la confiabilidad de los estados financieros.

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Auditoría de calidad: Proceso sistemático, documentado y de verificación objetiva,

para obtener y evaluar la evidencia de la auditoría y determinar cuáles actividades
específicas, eventos, condiciones, sistemas gerenciales, de calidad o información
referente a estos aspectos, cumplen con los criterios de auditoría y cómo se
comunican los resultados de este proceso al cliente.
Auditoría de cumplimiento: Consiste en el examen y evaluación que se realiza
con el objetivo de verificar el cumplimiento de las leyes, decretos-leyes, decretos y
demás disposiciones jurídicas inherentes a la actividad sujeta a revisión.
Auditoría de gestión u operacional: Consiste en el examen y evaluación de la
gestión de un organismo, entidad, programa o proyecto, para establecer el grado de
economía, eficiencia, eficacia, calidad e impacto de su desempeño en la
planificación, control y uso de los recursos y en la conservación y preservación del
medio ambiente, así como comprobar la observancia de las disposiciones que le
son aplicables.
Auditoría de seguimiento o recurrente: Consiste en el examen y evaluación del
cumplimiento de las medidas dictadas para dar solución a las deficiencias
detectadas en una auditoría anterior, a fin de determinar si la entidad ha tenido o
no, avances en la administración y control de sus recursos; incluye la verificación
del sistema de control interno.
Auditoría de tecnologías de la información: Consiste en el examen de las
políticas, procedimientos y utilización de los recursos informáticos; confiabilidad y
validez de la información, efectividad de los controles en las áreas, las aplicaciones,
los sistemas de redes y otros vinculados a la actividad informática.
Criterio de auditoría: Políticas, prácticas, procedimientos o requerimientos contra
los que el auditor compara la información recopilada sobre la gestión de calidad.
Los requerimientos pueden incluir estándares, normas, requerimientos
organizacionales específicos, y requerimientos legislativos o regulados.
Control interno: Todas las medidas utilizadas por una empresa para protegerse
contra errores, desperdicios o fraudes y para asegurar la confiabilidad de los datos
contables. Está diseñado para ayudar a la operación eficiente de una empresa y
para asegurar el cumplimiento de las políticas de la empresa.
Eficacia: El grado en que se cumplen los objetivos y la relación entre el efecto
deseado en una actividad y su efecto real. Eficiencia: La relación que existe entre el
producto (en término de bienes, servicios u otros resultados) y los recursos
empleados en su producción.
Evidencia de auditoría: Las pruebas que obtiene el auditor durante la ejecución de
la auditoría, que hace patente y manifiesta la certeza o convicción sobre los hechos
o hallazgos que prueban y demuestran claramente estos, con el objetivo de
fundamentar y respaldar sus opiniones y conclusiones.

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Equipo auditor: grupo de auditores o del auditor, designados para desempeñar una
auditoría dada. El equipo auditor puede incluir expertos técnicos y auditores en
práctica. Uno de los auditores del equipo de la auditoría desempeña la función de
auditor líder.
Experto técnico: persona que provee el conocimiento y la experiencia especifica
al equipo auditor, pero que no participa como un auditor
Hallazgos: Son el resultado de un proceso de recopilación y síntesis de
información: la suma y la organización lógica de información relacionada con la
entidad, actividad, situación o asunto que se haya revisado o evaluado para llegar
a conclusiones al respecto o para cumplir alguno de los objetivos de la auditoría.
Sirven de fundamento a las conclusiones del auditor y a las recomendaciones que
formula para que se adopten las medidas correctivas.
Informe de auditoría: Expresión escrita por el auditor respecto a los resultados de
las verificaciones realizadas durante la ejecución de la auditoría, manifestando sus
criterios y comentarios respecto a los estados financieros y otros hechos
económicos.
Informe de los auditores: El informe emitido después de auditar un tema o los
estados financieros de una empresa.
Limitaciones al alcance de la auditoría: Factores externos a la unidad de
auditoría que hayan impedido al auditor obtener toda la información y explicaciones
que considere necesarias para cumplir con los objetivos de su trabajo.
Normas de auditoría: Constituyen el conjunto de reglas que deben cumplirse para
realizar una auditoría con la calidad y eficiencias indispensables.
Objetividad (evidencia objetiva): La valoración de los activos y la medición del
ingreso se basan en lo posible en la evidencia objetiva, tal como los precios de
cambio en transacciones a largo plazo.
Papeles de trabajo: Documentos que contienen la evidencia que respalda los
hallazgos, opiniones, conclusiones y juicios del auditor. Deben incluir toda la
evidencia que haya obtenido o preparado el auditor durante la auditoría.
Plan: Modelo sistemático de una actuación pública o privada, que se elabora
anticipadamente para dirigirla y encauzarla. Escrito en que sumariamente se
precisan los detalles para realizar una obra.
Procedimiento de auditoría: Las acciones que realiza el auditor para llevar a cabo
sus labores de revisión.
Programa de auditoría: Documento que establece los procedimientos de auditoría
relacionados con el tema, actividad o asunto objeto de revisión.

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Riesgo: Posibilidad de que no puedan prevenirse o detectarse errores o

irregularidades importantes.
Riesgo inherente: Existe un error que es significativo y se puede combinar con
otros errores cuando no hay control.
Riesgo de control: Error que no puede ser evitado o detectado oportunamente por
el sistema de control interno.
Riesgo de detección: Se realizan pruebas exitosas a partir de un procedimiento de
prueba inadecuad.
Supervisión: Requisito esencial en la auditoría que conduce a un adecuado control
y dirección en todas las etapas, para que asegure que los procedimientos, técnicas
y pruebas que se realizan, se vinculen en forma competente y eficaz con los
objetivos que se persiguen.
Técnicas de auditoría: Métodos que el auditor emplea para realizar las
verificaciones planteadas en los programas de auditoría, que tienen como objetivo
la obtención de evidencia.

Desarrollo:
1. Diseño del programa de auditorías. El programa de auditoría
que diseñe debe contener lo siguiente:

Descripción de la actividad:
- Evidencia: AA3-Ev2 Taller Realización de la auditoría interna. Realice el taller
Realización de la auditoría interna, que se muestra a continuación: Con base en el
plan de auditoría realizado en la actividad de la AA2,
Escoja un (1) proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de
mejora continua) y realice los siguientes puntos:

El proceso Seleccionado para el desarrollo de la actividad es ALMACENAMIENTO

DE PRODUCTO CONGELADO.

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a) Identifique el objetivo y convoque, mediante la realización de

un memorando, a la asistencia de la “Reunión de apertura”.

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b) Diseñe un formato para la corroboración del personal

asistente, en éste mismo formato se debe plantear, además
de otros aspectos (objetivo de la auditoría, criterios de
auditoría, fecha, proceso o actividad a auditar,
observaciones, etc.), una columna para la firma de los
asistentes a la reunión de apertura y cierre de la auditoría.

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Revisión documental durante la realización de la auditoría.

NC Documento Revisado Observaciones del Documento

Se evidencia en esta orden de recepción.

1-El peso por estiva, de llegada a planta y de entrada
en cava de almacenamiento con su respectivo registro
de merma.
2-Tipo de producto
3-Temperatura registrada por Calidad. en el
documento se evidencia si el producto viene congelado
por cliente o se efectúa en los túneles de enfriamiento
rápido de la empresa.
Orden ingreso de material a
1 4- Ubicación asignada
la cámara FR019
5- Cliente
6- Fechas de ingreso a planta, e ingreso a cámara de
almacenamiento.
7- Operador de montacarga asignado
8- hora de ingreso
9- Estado visual del empaque y producto
11- numero de orden
12- Generador de la orden,
13- Autorizaciones por responsables (firmas).

Se evidencia en esta orden de recepción.

1-El peso por estiva, de salida a planta y de entrada en
cava de almacenamiento con su respectivo registro de
merma.
2-Tipo de producto
3-Temperatura registrada por Calidad. en el
documento se evidencia si el producto viene congelado
por cliente o se efectúa en los túneles de enfriamiento
rápido de la empresa.
Orden de salida de producto
2 4- Ubicación de descarga.
de la cámara. FR020
5- Cliente
6- Fechas de ingreso a planta, e ingreso a cámara de
almacenamiento y egreso de cámara.
7- Operador de montacarga asignado
8- hora de egreso.
9- Estado visual del empaque y producto
11- Numero de orden
12- Generador de la orden,
13- Autorizaciones por responsables (firmas).

Se evidencia lo siguiente:
Existen asignaciones por parte del sistema para cada estiva que
Almacenamiento según ingresa, pero las descargas de las salidas no están al día, lo que
3
ubicaciones aplicando FIFO origina que el sistema asigne posiciones inadecuadas . esto por
la misma operación se esta cargando la cava y a la ves
descargando .

Se evidencia registros de pesado , tanto de forma manual en

Pesaje de Productos,
4 libros de ingreso, como en sistema. Firmado por responsables
registros en sistema. FR217 del proceso.

Se evidencia en el documento los ciclos de limpieza,

Higiene de cámaras. Formato higiene biológica, responsables, fecha de ejecución,
5
FR436 observaciones del ejecutor. En la observación visual se
evidencia mucho hielo en la cámara.

Se evidencia lo siguiente.
Los arrumes son de 4 estivas por norma SGC y
Estado de los arrumes de
Seguridad, pero se puede observar que existen
estiva. Inspección de área
6 arrumes con horizontalidad defectuosa, la continuidad
por seguridad y responsables
de almacenamiento y descarga origina muchos
FR356
espacios entre estivas. el estado de las estructuras de
algunas estivas presentan golpes y doblez.

Se evidencia lo siguiente.
El funcionamiento de la puertas es desde el punto de
Funcionamiento automático
7 vista electromecánico correcto. Desde el punto de
de Puertas de acceso FR189
vista operativo lo efectúan en manual para que la
puerta permanezca abierta durante las operaciones.

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c) Comunicación durante la auditoría: defina las técnicas o

estrategias de comunicación que usará durante la auditoría.
• Reunión de apertura y cierre con encargados de áreas y equipo auditor.
• Reuniones diarias del equipo auditor con el fin de establecer los avances
y posibles demoras. Se toman decisión acciones. Hora 5:00 p.m.
• Creación 2 grupo de WhatsApp, 1 para solo auditores y otro para todo el
equipo incluyendo responsables de área.
• Cualquier información de un posible hallazgo, se habla y complementa
con responsables del área, se informa de manera discreta respetuosa vía
correo electrónico.
• Contacto telefónico con encargados de las áreas.
• La comunicación con el área auditada no debe interrumpir las
operaciones y en caso de ser necesario concertar con los responsables.
d) Recolección y verificación de información: defina qué
técnicas o estrategias de recolección y verificación de
información usará durante la auditoría (ejemplo: lista de
Chequeo)
1- Se solicita en las reuniones con auditados los documentos, previo se
debe entregar el listado de documentos requeridos.
2- Para evitar dos vías de solicitud, por ejemplo, archivo y responsable
del área solo se solicitará documentación a los lideres de SGC por
área, con el fin de tener esfuerzos bien definidos y controlados.
3- La lista de chequeos para recolección de información se muestra a
continuación.
Fecha solicitud 4/12/2021

Fecha de entrega 15/01/2022 FR138 2 2022

Cheklist de documentación Fecha devolución 20/01/2022

Para la auditoria a efectuarse del 15 al 18/01/2022 en Área de almacenamiento, cámaras 1, 2,3 se hace indispensable la siguiente documentación, la cual deberá ser entregada en
fecha 15/01/2022 en reunión de apertura a las 08:00 a.m. Que se efectuara en sala de reuniones de la gerencia.
Los documentos debes ser por cámara, estar de manera secuencial por el periodo solicitado.
Responsable del área es responsable de la entrega de documentación. Miguel de la Fuente.
Responsable por auditoria de Solicitar y devolución de la documentación el auditor Luis Perales.
La documentación permanecerá en guardia y custodia en sala de reuniones de gerencia.

Cámara 1 Cámara 2 Cámara 3

NC Documento Solicitado
Solicitud Entrega Devolución Solicitud Entrega Devolución Solicitud Entrega Devolución

1 Orden ingreso de material a la cámara FR019 X X X X X X X X X

2 Orden de salida de producto de la cámara. FR020 X X X X X X X X X
3 Almacenamiento según ubicaciones aplicando FIFO Informe FR036 X X X X X X X X X
4 Pesaje de Productos, registros en sistema. FR217 X X X X X X X X X
5 Higiene de cámaras. Formato FR436 X X X X X X X X X
Estado de los arrumes de estiva. Inspección de área por seguridad y
6 X X X X X X X X X
responsables FR356
7 Funcionamiento automático de Puertas de acceso FR189 X X X X X X X X X
Firmas
Observaciones Entrega
Documentación entregada según solicitud del día 04/12/2022, vía correo electrónico. Ordenada .

Observaciones Devolución:
El auditor Luis Perales devolvió documentación ordenada y en buen estado

Observaciones Generales:
Proceso efectuado si variaciones.
Responsable del área solicito que se efectué con un mes de antelación la solicitud de la información. Se le indicó la información debe estar organizada y disponible para cualquier
momento y que hay un cronograma de auditorias para cada periodo que se entrega en el mes Octubre de cada año para el siguiente y la información solicitad es según SGC y
siempre son los mismos documentos, lo que puede variar es el periodo.

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e) Generación de hallazgos de auditoría.

Fecha: del 15 al 18/01/2022 Auditor(es): Luis Peralez

Proceso Auditado: Almacenamiento producto congelado Auditado(s):Miguel de la Fuente , Fernando Quintero
N° Evidencia de la Auditoria Criterios de la auditoria Hallazgos de la auditoria C NCM NCm
Orden ingreso de No se encontraron
1 material a la cámara SGC hallazgos. X
FR019
Orden de salida de No se encontraron
2 producto de la cámara. SGC hallazgos. X
FR020
Almacenamiento según No se encontraron
3 ubicaciones aplicando SGC hallazgos. X
FIFO
Pesaje de Productos, No se encontraron
4 registros en sistema. SGC hallazgos. X
FR217
Higiene de cámaras. Hallazgo, Se encuentra
Formato FR436 Hielo en techos, estivas,
piso. Se efectúan las
5 SGC limpiezas diarias y X
semanales, puertas
abiertas durante las
operaciones
Estado de los arrumes de Hallazgo los arrumes sin
estiva. Inspección de verticalidad e
6 área por seguridad y SGC inestables, falta de X
responsables FR356 supervisión, por
normativa SGC
Funcionamiento Hallazgo funcionando en
automático de Puertas manual por operaciones.
de acceso FR189 Puertas en buen estado
7 SGC X
para funcionar en
automático

C: Conformidad NCM: No conformidad Mayor NCm: No Conformidad Menor

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f) Prepare y realice las conclusiones de auditoría.

Durante la auditoria efectúan 3 hallazgos lo cual genera dos No conformidades
menores y una No conformidad mayor.
Higiene de cámaras. Formato FR436:
Se evidencio hielo tipo escarcha en gran parte de las cámaras, genera una no
conformidad menor. Por condición operativa los expertos del área manifiestan
que trabajar así genera retrasos, pero esta condición de mantener las puertas
abiertas durante la operación origina que entre humedad a la cámara y genere
escarcha dentro de la cava. Se debe aumentar la frecuencia de limpieza y actual
mente se requiere limpieza mas a fondo para desalojar hielo de la cámara.
Estado de los arrumes de estiva. Inspección de área por seguridad y
responsables FR356.
Se evidencia hallazgo donde las estivas presentan inestabilidad y falta
verticalidad, durante la auditoria paralizan las operaciones, esto por normativa
de seguridad de planta, al igual la supervisión se efectúa con las operaciones
detenidas, esto quiere decir que existe una condición de no supervisión durante
las operaciones dentro de cámara por parte del montacarguista. Solo se permite
ver desde la puerta la operación. Esta condición a pesar de que SGC lo indica
por normativa interna, el reglamento legal enfatiza la supervisión durante las
maniobras dentro de las cámaras.

Análisis de Riesgo.
Arrumes de estivas sin verticalidad e inestables
Ángulos doblados, supervisión, descuido del montacarguista
Puede generar derrumbe dentro de la cámara, con perdidas de vida y producto
Demoras en entrega de producto.
Sanciones legales, cárcel y perdida de licencia de almacenamiento.

Fortalezas: Amenazas:
1- Equipos de tecnología de punta. 1- Normativa vigente.
2- Personal entrenado y certificado. 2-Perdida de Licencia de almacenamiento.
3- Las operaciones permiten manejar los tiempos. 3- Procesos legales.
4- Empresa con disponibilidad financiera.

Debilidades:
1- Medidas de seguridad muy exigentes.
2- Supervisor con múltiples actividades.
3- SGC con altos estándares de seguridad. Que
limitan las operaciones.
Oportunidades
1- La normativa exige supervisión constante
del proceso.
2-Ajustes del SGC a la normativa vigente.
3- Asistente al supervisor.

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Funcionamiento automático de Puertas de acceso FR189.

Durante la inspección de las puertas se pudo observar que están en perfecto estado
electro mecánico, sensores de proximidad actúan perfectamente, pero se consiguen
que operaciones requieren puertas abiertas las colocan en manual y así el
montacargas entra y sale sin tiempo de espera por apertura y cierre. Encargado del
área corrige esta condición. Adicional el no permitir acceso a las cámaras
caminando durante las operaciones es el único punto de visualización por parte de
seguridad y el supervisor durante la operación.
Se pudo detectar posible riesgo en retrasos en los pedidos.

Análisis de Riesgo.
Retraso generación pedidos
Productos ubicados en forma no secuencial
Se generan muchos movimientos por parte del montacargas para ubicar productos.
Las estibas se desestabilizan, generación de sobretiempo.
retrasos de carga en despacho

Fortalezas : Amenazas:
1-Hay suficiente espacio. 1-Trafico, Protestas, Paros.
2-Equipos de elevación modernos. 2-Horarios de transito en horas pico.
3-Sistema de control de almacenamiento de gran 3-Reivcion por autoridades por alcabalas.
capacidad. 4-Cambio de horarios del cliente.
4- Personal capacitado.
Debilidad: Oportunidades:
1-El supervisor que hace las entradas hace las 1- Sectorizar los productos en las cámaras por tipo
salidas. y cliente.
2- Gran variedad de productos. 2- El proceso de entrada y salida deben ser
independientes uno de otro.

La recomendación de este análisis es:

Independizar el proceso de carga de la cámara y el de descarga de productos con
supervisores para cada proceso.
Debido a la gran cantidad de espacio disponible sectorizar las cámaras por cliente
y producto esto agiliza tanto el proceso de carga y descarga de la cámara.
Esto si se efectúa puede controlar la amenaza en caso ocurra.

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g) Realización de reunión de cierre: entregue el registro escaneado

para verificar la ejecución real de la auditoría (Ver punto a. de esta
actividad). Este documento original con firmas digitales de los
participantes, un poco borroso al escanear.
Documento N° FR056- 22022

Auditoria de ALMACENAMIENTO DE PRODUCTO CONGELADO. Fecha Inicio 15/01/2022 Fecha culminación 18/01/2022
Objetivos, criteros y alcance del programa de auditoría.
Objetivos del plan de auditoria:
• la auditoria tiene como objetivo evaluar proceso de almacenamiento a cumplimiento SGC y riesgos que puedan afectar a futuro sus actividades.
Criterios de auditoría.
Los criterios antes y durante la auditoria son:
• SGC normativa vigente.
• Normativa externa Gubernamental.
Alcances de la auditoria:
• Cámaras de almacenamiento de producto congelado 1, 2 y 5, se evaluará estándares, manejo de FIFO y seguridad. Analizando los posibles riesgos internos que a futuro puedan
afectar el producto, personas y otras áreas.
• Las auditorias tendrán como máximo de duración de 4 días hábiles .
• la actividad a evaluar requiere de la documentación solicitada a los lideres del sistema de SGC.

Nombre asistente Fecha de apertura Cargo y actividades Firma Fecha cierre Firma

Auditado Auditor
Gilsy Guadrrama 4/01/2022 Sup. De compras
18/01/2022
Jefe de
Miguel de la Fuente 4/01/2022
operaciones 18/01/2022
Luis Perales 4/01/2022 Auditor
18/01/2022
Jose Gabriel Cardenas 4/01/2022 Auditor líder
18/01/2022
Gerente
Gregorio Osad 4/01/2022
operaciones 18/01/2022
Sup. De
Fernando Quintero 4/01/2022
almacenamiento 18/01/2022
Sup. De seg.
Carlos Osorio 4/01/2022
Industrial 18/01/2022
Numero de observación Fecha Observación Responsable (s)
1 4/01/2022 Se entrega listado de chequeos de documentación solicitada para auditoria Luis Perales
2 4/01/2022 Fernando Quintero esta encargado de escoltas para el auditor al ingresar al área Fernando Quintero
3 4/01/2022 Las fechas y horarios de las entrevistas se entrega cronograma a responsables de área. Luis Perales
4 4/01/2022 Entrega requerimientos de alimentación y traslado a Gilsy Guadarrama Luis Perales
5 4/01/2022 Se solicita a Miguel de la Fuente área de trabajo del auditor y autorización de acceso a área a auditar. Luis Perales
6 4/01/2022 Carlos Osorio, será responsable de la entrega a los auditores de los implementos de seguridad. Carlo Osorio
Miguel de la Fuente efectuó la observación, que el proceso de auditoria causa paralización de Miguel de la fuente
7 18/01/2022
operaciones durante las inspecciones. Se debe mejorar esta condición en próxima auditoria. Jose Gabriel Cardenas
8 18/01/2022 Los hallazgos se discutieron con el equipo y se fijaron medidas de contención de peligros existentes Miguel de la fuente
9 18/01/2022 El hallazgo de arrumes con problemas de verticalidad e inestabilidad ya tiene un plan de acción previo. Fernando Quintero.
10 18/01/2022 La documentación entregada al auditor por Chelist fue retornada al área responsable. Luis Perales
Gregorio Osad
11 18/01/2022 Se discuten hallazgos con el equipo y se generan oportunidades de mejora
Miguel de la Fuente
Durante la carga o descarga de la cámara solo ingresan los operadores de montacargas con los Miguel de la Fuente
12 18/01/2022
equipos. Esta condición no permite supervisión del proceso efectiva. Carlos Osorio
Observaciones Generales de la auditoria: Se conto con la colaboración del área, compras y seguridad industrial. Se pudo hacer las inspecciones del área con las normas de
seguridad adecuadas y correspondientes. El auditor siempre durante las inspecciones estuvo escoltado por personal de seguridad y del área. la información solicitada fue
entregada en tiempo y cronograma acordado. la inspección efectuada es al proceso y paralizarlas no permite hacer la inspección de manera presencial, este punto queda como
una nota para tomar las acciones requeridas en la próxima auditoria.

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h) Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que

obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.
. Visualizar y ver detalles que en las auditorias podemos pasar inadvertidos:
Establecer de manera formal la solicitud de reunión usando medios como
MEMORANDUN, correos electrónicos y todo aquello que permita crear un ambiente
de formalismo, que de la importancia que requiere un proceso de auditoría.
Usar los medios disponibles para una comunicación efectiva.
Uso de herramientas que mejoran la aplicación de la norma ISO.
Establecer conclusiones en función de los hallazgos y posibles peligros para el
proceso.
Hacer una auditoria más de posibles riesgos que de corrección.
La tabulación de hallazgos no permite visualizar y explicar al auditado de una
manera más fácil y didáctica el por que de una no conformidad, así como de las
conformidades.
Tener una herramienta para la apertura y cierre de la auditoria nos permite al equipo
completo adquirir compromisos sobre los resultados, tomar acciones a los puntos
de mejora y ajustarse a SGC.
Esta actividad nos enfoca a la mejora continua de los procesos.

Bibliografía.

- Generalidades de la auditoría interna SENA

- PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS SENA
- https://spcgroup.com.mx/principios-de-una-auditoria/

- SISTEMA INTEGRAL DE GESTIÓN PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE

AUDITORIAS CODIGO: SGC-PR-05 VERSIÓN: 02 FECHA: 2016-10-25.
- Como hacer un informe ejecutivo SENA.
- Norma ISO 9001 2015.
- DESARROLLO DE LA AUDITORÍA SENA

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