1.

-No existen autorizaciones escritas para los aumentos al personal

Problema: No se puede llevar un control de la suma que se paga en concepto de remuneraciones y

tampoco se puede determinar la veracidad de la autorización verbal, al no existir un documento

que lo

respalde

Falla: Control Básico Contable

Validez Autorización

Recomendación: Todo aumento de remuneraciones sea autorizado debidamente en forma escrita

por un

funcionario responsable

2.- No existe control sobre los sueldos no cobrados ene l poder de tesorería

Problema: tesorería cuenta con una cantidad de fondos disponibles destinados al pago de sueldos;
pero al

no llevar u registro en el que asiente las salidas de esos fondos, puede encontrarse ante la
posibilidad de

cometer un error en el pago de los mismos.

Falla: Control Básico Contable

Integridad-Archivo

Recomendación: seria conveniente que Tesorería lleve un registro de control por los sueldos de la

totalidad de personal, dejando asentado además, aquellos sueldos pendientes de cobro;

especificando los

detalles que hagan a su correcta identificación (nombre, legajo, etc.)