Instituto de Formación Ejecutiva y Profesional

Avalados ante la AMCP y STPS

“DIPLOMADO DE ESPECIALIZACIÓN
EN IMPUESTOS CORPORATIVOS”
(Para el debido cumplimiento de obligaciones fiscales de las empresas)

INICIA VIERNES 30 DE SEPTIEMBRE 2022

120 HORAS DE CAPACITACIÓN

OBJETIVO: Que los participantes conozcan las principales obligaciones fiscales de las
que son sujetas las empresas en México y su correcto cumplimiento, para evitar
sanciones, delitos y actos de molestia por parte de las autoridades fiscales.

DIRIGIDO A: Oficiales de Cumplimiento Fiscal, Contadores Públicos, Licenciados en

Contaduría, Fiscalistas, Abogados, directores de Área, Gerentes, Contralores, Asesores,
Auditores, Administradores, Empresarios, estudiantes de carreras afines y personas
interesadas en el tema.

Material protegido por derechos de Autor.

Lic. Ana Méndez
Coordinadora de Capacitación

Instituto de Formación Ejecutiva y Profesional SAA, S.C

Pitágoras 723, Col. Del Valle, Benito Juárez, C.P. 03100, México, D.F.
Tel. 55 6648 6837 - Cel. 55 81933250
www.ifep.tv – ana.mendez@cursosifep.org
▶ MÓDULO 1: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
40 horas

TEMARIO:
1. Sujeto, objeto, base y tasas.
2. El traslado del impuesto.
3. Definición de enajenación de bienes.
4. Definición de prestación de servicios independientes.
5. Definición de uso o goce temporal de bienes.
6. Definición de importación de bienes o servicios.
7. Actos o actividades en territorio nacional.
8. Sujetos obligados a efectuar la retención del IVA.
9. Actos o actividades exentos y sus efectos fiscales.
10. Actos o actividades a la tasa del 0%.
11. Base para el cálculo del IVA.
12. Momento de causación del IVA.
13. Acreditamiento del IVA.
14. Requisitos del acreditamiento.
15. Proporción de acreditamiento del IVA.
16. Ajuste en el acreditamiento del IVA.
17. Opción de acreditamiento del IVA sin ajuste.
18. Determinación del IVA mensual.
19. Decretos de estímulos fiscales en región fronteriza.
20. Tratamiento fiscal de los saldos a favor del IVA.
21. Tratamiento de las devoluciones, descuentos y bonificaciones en el IVA.
22. IVA para contribuyentes del RIF.
23. Tratamiento fiscal en el IVA para las plataformas digitales.
24. Operaciones de factoraje financiero.
25. Obligaciones de los contribuyentes.

Horarios:
Viernes 30 de septiembre de 16:00 a 21:00 horas
Sábado 1, 8, 15 Y 22 de 9:00 a 14:00 horas
Viernes 7, 14 Y 21 de octubre de 16:00 a 21:00 horas

Material protegido por derechos de Autor.

Lic. Ana Méndez
Coordinadora de Capacitación

Instituto de Formación Ejecutiva y Profesional SAA, S.C

Pitágoras 723, Col. Del Valle, Benito Juárez, C.P. 03100, México, D.F.
Tel. 55 6648 6837 - Cel. 55 81933250
www.ifep.tv – ana.mendez@cursosifep.org
▶ MÓDULO 2: IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS MORALES
40 horas

TEMARIO:
1. Generalidades.
2. Sujetos, objeto, base y tasa del ISR.
3. Ingresos de los contribuyentes.
4. Momentos de acumulación de ingresos.
5. Deducciones autorizadas.
6. Requisitos de las deducciones.
7. Conceptos no deducibles.
8. Pérdidas fiscales y su amortización.
9. PTU del ejercicio.
10. Pagos provisionales del ISR.
11. Caso práctico de pagos provisionales.
12. Estímulos fiscales.
13. La declaración anual.
14. Cuanta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN).
15. Cuenta de Capital de Aportación (CUCA).
16. Caso práctico de la declaración anual de personas morales.
17. Distribución de dividendos y cálculo del ISR.

Horarios:
Viernes 28 de octubre de 16:00 a 21:00 horas
Sábado 29 de octubre de 9:00 a 14:00 horas
Viernes 4, 11, 18 de noviembre de 16:00 a 21:00 horas
Sábado 5, 12, 19 de noviembre de 9:00 a 14:00 horas

Material protegido por derechos de Autor.

Lic. Ana Méndez
Coordinadora de Capacitación

Instituto de Formación Ejecutiva y Profesional SAA, S.C

Pitágoras 723, Col. Del Valle, Benito Juárez, C.P. 03100, México, D.F.
Tel. 55 6648 6837 - Cel. 55 81933250
www.ifep.tv – ana.mendez@cursosifep.org
▶ MÓDULO 3: CÁLCULO Y MANEJO DE NÓMINAS EN LAS EMPRESAS
40 horas

TEMARIO:
1. Derechos laborales (CPEUM y LFT).
a) Jornadas laborales.
b) Prestaciones laborales.
c) Horas extra y criterios para su cuantificación y pago.
d) Indemnizaciones.
e) Previsión social.
f) Otras disposiciones y prestaciones laborales.
2. Impuesto Sobre la Renta.
a) Sujetos e ingresos objeto del ISR.
b) Exenciones aplicables para los ingresos por salarios.
c) Reglas aplicables a la previsión social.
d) Reglas aplicables a los viáticos y gastos de viaje.
e) Determinación de la retención mensual, semanal o quincenal.
f) Aplicación del subsidio al empleo.
g) Determinación del ISR para casos especiales (aguinaldo, PTU, prima vacacional).
h) Determinación de la retención para pagos por separación.
i) Cálculo del ISR del ejercicio (Ajuste anual a trabajadores).
j) Trabajadores a los que se les debe hacer cálculo anual.
k) Trabajadores a los que no se les debe hacer cálculo anual.
l) Tratamiento del ISR a cargo o a favor del trabajador en su cálculo anual.
m) Obligaciones de los patrones.
n) Obligaciones de los trabajadores.
o) Timbrado en el nuevo CFDI 3.3.
3. Integración salarial para efectos del IMSS
a) Disposiciones generales.
b) Obligaciones.
c) Sujetos de aseguramiento
d) Tipos de Salario
e) Integración salarial.
f) Acuerdos del consejo técnico del IMSS.
g) Tratamiento de:
- Ausentismos e
- Incapacidades
h) Emisión de cuotas por parte del instituto.
i) Determinación de cuotas a través del SUA.
j) Clasificación de empresas en el seguro de riesgos de trabajo.
4. Aspectos importantes de la Ley del INFONAVIT.

Horarios:
Viernes 25 de noviembre de 16:00 a 21:00 horas
Sábado 26 de noviembre de 9:00 a 14:00 horas
Viernes 2, 9, 16 de diciembre de 16:00 a 21:00 horas
Sábado 3, 10, 17 de diciembre de 9:00 a 14:00 horas
Inversión en línea: $ 15,000°° + IVA.
▶ COSTO PREVENTA $ 11,600°°

INCLUYE:
✔ Transmisión en VIVO
✔ Chat interactivo en tiempo real para realizar todas tus consultas
directo con los Expositores.
✔ Material digital de trabajo descargable.
✔ Constancia de participación avalada ante la A.M.C.P. Y S.T.P.S.
✔ Retransmisión de cada sesión en videoconferencia durante 1 año
completo.

▶ Registra tu lugar:
Nombre completo del participante
Email
N° Telefónico
Factura se requiere Constancia de Situación Fiscal Actualizada

Realiza tu pago:
Beneficiario: Instituto de Formación Ejecutiva y Profesional
Banco: SCOTIABANK
Cuenta: 00102811164 // CLABE: 044180001028111649
Referencia: Nombre del cliente + AGAM + fecha de pago

Material protegido por derechos de Autor.

Lic. Ana Méndez
Coordinadora de Capacitación

Instituto de Formación Ejecutiva y Profesional SAA, S.C

Pitágoras 723, Col. Del Valle, Benito Juárez, C.P. 03100, México, D.F.
Tel. 55 6648 6837 - Cel. 55 81933250
www.ifep.tv – ana.mendez@cursosifep.org