M Sga 2020

Septiembre
Manual del Sistema de Gestión

Antisoborno 2020
Este documento contiene la segunda versión del Manual del
Sistema de Gestión Antisoborno del Banco Central del Ecuador. Versión 2.0
COORDINACIÓN GENERAL DE PLANIFICACIÓN Y GESTIÓN ESTRATÉGICA
DIRECCIÓN DE PROCESOS, CALIDAD E INNOVACIÓN
© 2020. Dirección de Procesos, Calidad e Innovación- Coordinación General de

Planificación y Gestión Estratégica – Banco Central del Ecuador.
Todos los derechos reservados.
El presente documento no puede ser reproducido, distribuido, comunicado

públicamente, archivado o introducido en un sistema de recuperación de información,
o transmitido, en cualquier forma y por cualquier medio (electrónico, mecánico,
fotográfico, grabación o cualquier otro), total o parcialmente, sin el previo
consentimiento por escrito del Banco Central del Ecuador.
ÍNDICE
REVISIÓN Y APROBACIÓN.................................................................................................................... 4
CONTROL DE HISTORIAL DE CAMBIOS ................................................................................................ 5
INFORMACIÓN GENERAL .................................................................................................................... 6
1. OBJETIVO ................................................................................................................................ 7
2. GLOSARIO DE TÉRMINOS Y/O DEFINICIONES......................................................................... 7
3. ÁMBITO DE APLICACIÓN ........................................................................................................ 8
4. CONTENIDO TÉCNICO DEL DOCUMENTO............................................................................... 8
4.1. Objeto y campo de aplicación ................................................................................................ 8
4.2. Referencias normativas .......................................................................................................... 9
4.3. Contexto de la organización ................................................................................................... 9
4.3.1. Comprensión de la organización y de su contexto................................................................. 9
4.3.2. Comprensión de las necesidades y expectativas de las partes interesadas ........................ 10
4.3.3. Determinación del alcance del sistema de gestión antisoborno ......................................... 10
4.3.4. Sistema de gestión antisoborno ........................................................................................... 13
4.3.5. Evaluación del riesgo de soborno......................................................................................... 13
4.4. Liderazgo .............................................................................................................................. 13
4.4.1. Liderazgo y compromiso ...................................................................................................... 13
4.4.1.1 Alta dirección........................................................................................................................ 13
4.4.2. Política antisoborno ............................................................................................................. 14
4.4.3. Roles, responsabilidades y autoridades en la organización ................................................. 15
4.4.3.1 Roles y responsabilidades .................................................................................................... 15
4.4.3.2 Función de cumplimiento antisoborno ................................................................................ 15
4.4.3.3 Delegación de la toma de decisiones ................................................................................... 15
4.5. Planificación ......................................................................................................................... 15
4.5.1. Acciones para tratar riesgos y oportunidades...................................................................... 15
4.5.2. Objetivos antisoborno y planificación para lograrlos........................................................... 16
4.6. Apoyo ................................................................................................................................... 16
4.6.1. Recursos ............................................................................................................................... 18
4.6.2. Competencia ........................................................................................................................ 18
4.6.2.1 Generalidades ...................................................................................................................... 18
4.6.2.2 Proceso de contratación ...................................................................................................... 18
4.6.3. Toma de conciencia y formación.......................................................................................... 19
4.6.4. Comunicación ....................................................................................................................... 19
4.6.5. Información documentada ................................................................................................... 19
4.6.5.1 Generalidades ...................................................................................................................... 19
4.6.5.2 Creación y actualización ....................................................................................................... 20
4.6.5.3 Control de la información documentada ............................................................................. 20
4.7. Operación ............................................................................................................................. 20
4.7.1. Planificación y control operacional ...................................................................................... 20
4.7.2. Debida diligencia .................................................................................................................. 20
4.7.3. Controles financieros............................................................................................................ 21
4.7.4. Controles no financieros ...................................................................................................... 21
4.7.5. Implementación de los controles antisoborno por organizaciones controladas y por
socios de negocios ................................................................................................................ 21
4.7.6. Compromisos antisobornos ................................................................................................. 22
4.7.7. Regalos, hospitalidad, donaciones y beneficios similares .................................................... 22
4.7.8. Gestión de los controles antisoborno inadecuados ............................................................. 22
4.7.9. Planteamiento de inquietudes ............................................................................................. 22
4.7.10. Investigar y abordar el soborno ........................................................................................... 23
4.8. Evaluación del desempeño................................................................................................... 24
4.8.1. Seguimiento, medición, análisis y evaluación ...................................................................... 24
4.8.2. Auditoría interna .................................................................................................................. 24
4.8.3. Revisión por la dirección ...................................................................................................... 25
4.8.4. Revisión por la función de cumplimiento antisoborno ........................................................ 25
4.9. Mejora .................................................................................................................................. 25
4.9.1. No conformidades y acciones correctivas ............................................................................ 25
4.9.2. Mejora continua ................................................................................................................... 25
MANUAL DEL SISTEMA DE GESTIÓN ANTISOBORNO
CÓDIGO VERSIÓN PÁGINA
M-SGA 2.0 Página 4 de 26
REVISIÓN Y APROBACIÓN
Elaborado por: Firma

Firmado digitalmente por
CLAUDIA ELIZABETH AYERVE
Analista de Servicios, Procesos y GONZAGA
Fecha: 2020.09.15 09:31:06 -05'00'
Calidad
Revisado y Validado por: Firma

Firmado digitalmente por
DIEGO ABRAHAN LARA FLOR
Coordinador General Jurídico Fecha: 2020.09.16 13:25:34
-05'00'
Firmado digitalmente por REYNA

VERONICA VALENCIA REINEL
Coordinadora General de Planificación Fecha: 2020.09.15 22:43:20
-05'00'
y Gestión Estratégica
Firmado digitalmente por DANIEL

Director de Procesos, Calidad e EDUARDO VASCO VITERI
Fecha: 2020.09.15 10:04:08 -05'00'
Innovación
Firmado electrónicamente por:
Experto de Gestión de Cambio y MARIO ERNESTO

PULIDO BARAHONA
Cultura Organizativa
Aprobado por: Firma
JANETH OLIVA Firmado digitalmente por JANETH

MALDONADO OLIVA MALDONADO ROMAN
Subgerente General Fecha: 2020.09.21 12:50:15 -05'00'
ROMAN
Recuerde: Este documento ha sido aprobado con firma electrónica, lo que proporciona validez, integridad y no repudio de la información.
La impresión del documento no garantiza su vigencia y se considerará como copia no controlada.
CONTROL DE HISTORIAL DE CAMBIOS
Fecha de
Versión Descripción del cambio
actualización
1.0 Versión inicial del Manual del Sistema de Gestión Antisoborno. Junio - 2020
Versión actualizada del Manual del Sistema de Gestión

Antisoborno. Se modifican los siguientes numerales: 2.
Glosario de términos y/o definiciones, 4.2. Referencias
normativas, 4.3.3. Determinación del alcance del sistema de
2.0 Septiembre - 2020
gestión antisoborno, 4.5.2. Objetivos antisoborno y
planificación para lograrlos, 4.7.2. Debida diligencia, 4.7.7.
Regalos, hospitalidad, donaciones y beneficios similares, 4.8.1.
Seguimiento, medición, análisis y evaluación.
INFORMACIÓN GENERAL
TÍTULO Manual del Sistema de Gestión Antisoborno
Claudia Ayerve
Autores: Dirección de Procesos, Calidad e Innovación
El presente documento tendrá vigencia a partir de la fecha de su

Vigencia:
aprobación.
Subgerente General, mediante Resolución Administrativa No. BCE-GG-

Aprobación:
093-2019 de 07 de marzo de 2019, Artículo 1, numeral 4.
Responsabilidad
de la
implementación, Dirección de Procesos, Calidad e Innovación
ejecución, del
control previo y
concurrente:
El presente documento normativo será revisado y actualizado por las áreas

Responsabilidad previstas en responsabilidad de la implementación, ejecución, del control
de la revisión y previo y concurrente.
actualización:
El presente documento normativo será distribuido por la Dirección de

Distribución:
Gestión Documental y Archivo a los servidores previstos en
responsabilidad de la implementación, ejecución, del control previo y
concurrente.
1. OBJETIVO
Articular a los actores del sistema de gestión antisoborno; así como los procesos y
requisitos de la norma ISO 37001:2016, con el fin de garantizar que lo diseñado ayude a la
Institución a prevenir, detectar y enfrentar al soborno y cumplir con las leyes y
compromisos aplicables a sus actividades.
2. GLOSARIO DE TÉRMINOS Y/O DEFINICIONES

 Acto de soborno: Oferta, promesa, entrega, aceptación o solicitud de una ventaja
indebida de cualquier valor (que puede ser de naturaleza financiera o no financiera),
directamente o indirectamente, e independiente de su ubicación, en violación de la ley
aplicable, como incentivo o recompensa para que una persona actúe o deje de actuar
en relación con el desempeño de las obligaciones de esa persona.
 Alta Dirección: Persona o grupo de personas que dirigen y controlan la Institución al

más alto nivel. También considerada como Nivel Directivo, conformada por el/la
Gerente General y el/la Subgerente General.
 BCE: Banco Central del Ecuador.
 Denuncia: Acto por escrito a través del cual, el/la trabajador(a), servidor(a) público(a)
o ciudadano(a), pone en conocimiento de un órgano administrativo, la existencia de
un hecho que puede constituir fundamento para la actuación de las administraciones
públicas.
 Función de cumplimiento antisoborno: Son las unidades administrativas, a quienes la

alta dirección, les asigna responsabilidades, independencia y autoridad, para que
establezcan, implementen, mantengan, revisen y mejoren el sistema de gestión
antisoborno.
 Gobierno por Resultados (GPR): Es el instrumento informático que permite

sistematizar y gestionar los planes estratégicos y operativos, así como programas,
proyectos, procesos y monitorear sus resultados.
 No conformidad: Es el incumplimiento de un requisito.
 Parte interesada: Es la persona u organización que, se relaciona en el contexto interno

y/o externo del Banco Central del Ecuador y que puede afectar o verse afectada, o,
percibirse como afectada, por una decisión o actividad de la Institución.
 Proveedor: Es aquella persona natural o jurídica, que provee o suministra

profesionalmente de un determinado producto o servicio a la Institución.
 Requisito: Es el que la persona u organización debe cumplir obligatoriamente,

establecido de acuerdo al marco legal aplicable.
 Riesgo: Es el efecto de la incertidumbre en los resultados previstos a lograr.
 Sistema de gestión antisoborno (SGA): Conjunto de elementos del Banco Central del
Ecuador, interrelacionados o que interactúan para establecer la política antisoborno,
objetivos antisoborno, y procesos para lograr estos objetivos; así como para garantizar
el mejoramiento continuo en el ámbito de la gestión antisoborno.
 Socios de negocio: Incluye, pero no se limita a los clientes, consumidores, alianza

estratégica, miembros de un consorcio, proveedores, contratistas, consultores,
subcontratistas, asesores, representantes, usuarios y corresponsales.
3. ÁMBITO DE APLICACIÓN
 Banco Central del Ecuador Quito

 Dirección Zonal Guayaquil
 Dirección Zonal Cuenca
4. CONTENIDO TÉCNICO DEL DOCUMENTO

4.1. Objeto y campo de aplicación
Este documento especifica los requisitos y proporciona una guía de la implementación,

mantenimiento, revisión y mejora del sistema de gestión antisoborno del Banco Central del
Ecuador; el cual, ha sido diseñado para ayudar a la Institución a prevenir, detectar y enfrentar
al soborno y cumplir con las leyes y compromisos aplicables a sus actividades.
Para una mejor visualización del sistema, se ha diseñado una plataforma de administración del
SGA, la cual se encuentra ubicada dentro de la intranet institucional. La siguiente imagen
muestra la página de inicio de la misma, tomada a la fecha de entrada en vigencia de este
documento:
Ilustración 1 Plataforma del Sistema de Gestión Antisoborno
4.2. Referencias normativas
 Constitución de la República del Ecuador.

 Código Orgánico Monetario y Financiero.
 Decreto Ejecutivo No. 021 de 05 de junio de 2017, en el que se establece como política
prioritaria de gobierno el fortalecimiento de la transparencia de las políticas públicas y
la lucha contra la corrupción en todas sus formas.
 Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos del Banco Central del
Ecuador.
 Resolución Administrativa Nro. BCE-GG-099-2019 Política Antisoborno del Banco
Central del Ecuador.
 Resolución Administrativa Nro. BCE-GG-108-2019 Asignación de roles y
responsabilidades para asegurar la implementación, mantenimiento y mejora continua
del sistema de gestión antisoborno del Banco Central del Ecuador.
 Resolución Administrativa Nro. BCE-GG-109-2019 Código de Ética del Banco Central del
Ecuador.
 Resolución Administrativa Nro. BCE-0046-2016 Normativa para el pago de viáticos,
movilizaciones y gastos de transporte, para las comisiones de servicio, en el ámbito
nacional, del personal del Banco Central del Ecuador.
 Norma ISO 37001:2016 Sistemas de gestión antisoborno - Requisitos con orientación
para su uso.
 NT-001 Norma para la administración de la seguridad de la información del Banco
Central del Ecuador.
 MP-087 Manual del procedimiento para la evaluación, control y mitigación de los
eventos de riesgos de soborno.
 MP-088 Manual del procedimiento de auditorías internas a los sistemas de gestión y
calificación de auditores internos.
 MP-090 Manual del procedimiento para la gestión de denuncias de soborno.
 MP-092 Manual del procedimiento para la implementación de acciones correctivas y
preventivas frente a no conformidades del sistema de gestión.
 MP-093 Manual del procedimiento para la revisión y seguimiento de sistemas de
gestión por parte de la alta dirección
 GU-010 Guía metodológica para la evaluación de riesgos de soborno en el BCE.
 IG-118 Instructivo para la estandarización y aprobación de documentos normativos.
4.3. Contexto de la organización

4.3.1. Comprensión de la organización y de su contexto
El Banco Central del Ecuador determina las cuestiones externas e internas que son pertinentes
para el cumplimiento de su misión y para lograr los objetivos de su sistema de gestión
antisoborno, a través del análisis de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (FODA)

en la Planificación Estratégica Institucional.
La información y resultado de este análisis se encuentra en el informe técnico de

complemento a la Planificación Estratégica Institucional Nro. IT-BCE-CGPGE-INF-005-2019, que
considera la implementación del sistema de gestión antisoborno del Banco Central del
Ecuador.
4.3.2. Comprensión de las necesidades y expectativas de las partes interesadas
El Banco Central del Ecuador ha elaborado un análisis complementario de las partes

interesadas en el que se desagregan las necesidades y la relación jurídica que tiene cada grupo
de interés con la Institución.
La información y resultado de este análisis se encuentra en el informe técnico de

complemento a la Planificación Estratégica Institucional, que considera la implementación del
sistema de gestión antisoborno del Banco Central del Ecuador.
4.3.3. Determinación del alcance del sistema de gestión antisoborno
Para determinar el alcance del sistema de gestión antisoborno se ha considerado el

diagnóstico estratégico (FODA) desarrollado en el informe técnico de complemento a la
Planificación Estratégica Institucional, el análisis de las partes interesadas y sus expectativas; y
los resultados de la evaluación de los riesgos de soborno. Se encuentra definido de la siguiente
manera:
Gestión de los controles financieros y no financieros necesarios para mitigar los riesgos de
soborno identificados por el Banco Central de Ecuador, en el desarrollo de las siguientes
actividades y servicios:
 Gestión de Programación y Regulación Monetaria y Financiera, a través de la

instrumentación de la programación monetaria y financiera, mediante la generación de
propuestas de regulación, análisis e investigaciones, para la optimización de las fuentes
y usos de la liquidez de la economía.
 Gestión de Operaciones, mediante la instrumentación de las políticas de gestión de la
liquidez; a través de la gestión de reservas, operaciones de liquidez doméstica y
seguridad financiera, buscando optimizar las inversiones realizadas y procurando un
balance equilibrado entre riesgo y rendimiento para apoyar el fortalecimiento
económico y su sostenibilidad.
 Gestión de Servicios, para canalizar los flujos de liquidez de la economía; a través del
Sistema Nacional de Pagos, el suministro de medios de pago y la prestación de
servicios de banca central, fomentando la inclusión financiera de la población.
Así como la Gestión de Riesgos de Operaciones, Gestión de Protección de Especies Valoradas,

Gestión de Consolidación y Regularización; y, sus procesos estratégicos y de apoyo, en las
instalaciones ubicadas en:
 Quito
- Planta central: Av. 10 de Agosto N11-409 y Briceño

- Plataforma Gubernamental de Gestión Financiera: Av. Río Amazonas y Alfonso Pereira
- Casa de la Moneda: Sangolquí, Barrio Chaupitena vía Amaguaña, Calle Taura
 Guayaquil
- Edificio Ex Suizo, calle Francisco P. Icaza #203 entre Pedro Carbo y Pichincha
- Parroquia Ximena, calle 9 de Octubre y Pedro Carbo
- Inmueble Ex Volvo, ciudadela Albatroz, calle Alberto Borges 13, Av. de las Américas
 Cuenca: Calle Larga y Huaynacapac
 Machala: Calle Rocafuerte y Guayas
En este contexto, el detalle de los procesos se muestra en el siguiente mapa de procesos nivel
1 y nivel 2:
Ilustración 2 Mapa de procesos nivel 1
Ilustración 3 Mapa de procesos nivel 2
4.3.4. Sistema de gestión antisoborno
El Banco Central del Ecuador ha establecido, documentado, implementado y mantiene un

sistema de gestión antisoborno para mejorar continuamente los procesos y sus interacciones,
de acuerdo con los requisitos de la norma ISO 37001:2016.
El sistema de gestión antisoborno contiene medidas diseñadas para identificar y evaluar el
riesgo, y para prevenir, detectar y enfrentar el soborno; a través de la GU-010 Guía
metodológica para la evaluación de riesgos de soborno en el BCE.
4.3.5. Evaluación del riesgo de soborno
El Banco Central del Ecuador ha identificado, analizado, evaluado y priorizado los riesgos de
soborno, tomando en cuenta las cuestiones externas e internas; a través del MP-087 Manual
del procedimiento para la evaluación, control y mitigación de los eventos de riesgos de
soborno.
Los criterios para evaluar el riesgo de soborno en la Institución se encuentran en la GU-010
Guía metodológica para la evaluación de riesgos de soborno en el BCE; y, el registro en el que
se demuestra la evaluación de los riesgos consta en la F-DNRO-014 Matriz de riesgos de
soborno.
4.4. Liderazgo
4.4.1. Liderazgo y compromiso
4.4.1.1 Alta dirección
La alta dirección firmó el compromiso institucional, acorde con los principios y
responsabilidades establecidos en la Constitución de la República del Ecuador, en
concordancia con la política de transparencia y lucha contra la corrupción declarada por el
Gobierno Nacional y conforme la norma ISO 37001:2016, en el "Acta de compromiso
institucional para fortalecer la transparencia y lucha contra la corrupción".
Adicional, demuestra liderazgo y compromiso con respecto al sistema de gestión antisoborno
estableciendo la política antisoborno, mediante la Resolución Administrativa Nro. BCE-GG-099-
2019; y, el objetivo antisoborno, aprobado a través del informe técnico de complemento a la
Planificación Estratégica Institucional Nro. IT-BCE-CGPGE-INF-005-2019.
La alta dirección se asegura de que se integren y cumplan los requisitos del sistema de gestión
antisoborno en los procesos de la Institución, mediante la Resolución Administrativa Nro. BCE-
GG-108-2019 que establece la asignación de roles y responsabilidades para asegurar la
implementación, mantenimiento y mejora continua del sistema de gestión antisoborno del
BCE.
4.4.2. Política antisoborno
La alta dirección ha establecido, mantiene y revisa la política antisoborno del Banco Central del
Ecuador; la cual ha sido estructurada considerando que:
a) Prohíba el soborno.
b) Requiera del cumplimiento de las leyes antisoborno que sean aplicables a la Institución.
c) Sea apropiada al propósito de la Institución.
d) Proporcione un marco de referencia para el establecimiento, revisión y logro de los
objetivos antisoborno.
e) Incluya el compromiso de cumplir los requisitos del sistema de gestión antisoborno.
f) Promueva el planteamiento de inquietudes de buena fe o sobre la base de una creencia
razonable, en confianza y sin temor a represalias.
g) Incluya un compromiso de mejora continua del sistema de gestión antisoborno.
h) Explique la autoridad y la independencia de la función de cumplimiento antisoborno; y,
i) Explique las consecuencias de no cumplir con la política antisoborno.
La política antisoborno del Banco Central del Ecuador ha sido documentada y expedida
mediante Resolución Administrativa No. BCE-GG-099-2019; así como, comunicada por los
diferentes canales internos y externos, mediante la página web institucional
(https://www.bce.fin.ec/index.php/politica-antisoborno), intranet, correos internos, videos y
redes sociales.
Ilustración 4 Política antisoborno del BCE
4.4.3. Roles, responsabilidades y autoridades en la organización

4.4.3.1 Roles y responsabilidades
La alta dirección tiene la responsabilidad general de la implementación y el cumplimiento del
sistema de gestión antisoborno y se asegura de que las responsabilidades y autoridades para
los roles pertinentes se asignen, a través de la Resolución Administrativa Nro. BCE-GG-108-
2019 que establece la asignación de roles y responsabilidades para asegurar la
implementación, mantenimiento y mejora continua del sistema de gestión antisoborno del
BCE.
4.4.3.2 Función de cumplimiento antisoborno
La alta dirección ha establecido que la función de cumplimiento antisoborno del Banco Central
del Ecuador estará conformada por las siguientes unidades administrativas:
 Dirección Nacional de Riesgos de Operaciones

 Dirección Nacional de Cumplimiento
 Dirección de Procesos, Calidad e Innovación
Las responsabilidades específicas y autoridad de estas unidades administrativas se encuentran

definidas en la Resolución Administrativa Nro. BCE-GG-108-2019 Asignación de roles y
responsabilidades para asegurar la implementación, mantenimiento y mejora continua del
sistema de gestión antisoborno del BCE.
4.4.3.3 Delegación de la toma de decisiones
La Institución ha evaluado los riesgos de soborno y éstos han sido registrados en la F-DNRO-
014 Matriz de riesgos de soborno, en donde consta el nivel de exposición del riesgo y los
controles propuestos para la mitigación de los mismos. Cada líder de los procesos debe
garantizar que la toma de decisiones, respecto al riesgo de soborno, sea apropiada y esté libre
de conflictos, siguiendo los respectivos niveles de autoridad, cumpliendo con lo establecido en
el Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos del Banco Central del Ecuador y la
Resolución Administrativa Nro. BCE-GG-108-2019.
4.5. Planificación
4.5.1. Acciones para tratar riesgos y oportunidades
El Banco Central del Ecuador determina y planifica las acciones para abordar los riesgos y
oportunidades a través del MP-087 Manual del procedimiento para la evaluación, control y
mitigación de los eventos de riesgos de soborno; y, el registro de la planificación de controles
se encuentra en la F-DNRO-014 Matriz de riesgos de soborno, con el fin de asegurar que el
sistema de gestión antisoborno pueda lograr sus objetivos, prevenga o reduzca efectos no
deseados y logre la mejora continua.
4.5.2. Objetivos antisoborno y planificación para lograrlos

El objetivo antisoborno se encuentra definido en el informe técnico de complemento a la
Planificación Estratégica Institucional. Este objetivo operativo se encuentra controlado a través
de indicadores de los procesos que forman parte de la función de cumplimiento antisoborno,
se encuentra alineado al objetivo estratégico institucional; y, se realiza su seguimiento
mediante la herramienta GPR (Gobierno por Resultados) por la Dirección de Planificación y
Seguimiento.
OBJETIVO ANTISOBORNO
Establecer estándares globales, morales y éticos que permitan prohibir, prevenir, detectar,
y sancionar todo tipo de actos de soborno, así como promover la mejora continua
institucional.
Establecer estándares globales, morales y éticos que permitan prohibir, prevenir, detectar, y
sancionar todo tipo de actos de soborno, así como promover la mejora continua institucional.
A continuación se detalla cómo los indicadores aportan al cumplimiento del objetivo
antisoborno, su periodicidad y responsable:
Tabla 1. Alineación entre el objetivo antisoborno y los indicadores del SGA
Elaborado por: Dirección de Procesos, Calidad e Innovación

Fuente: Herramienta GPR (Gobierno por Resultados)
Los resultados del objetivo son directamente proporcionales a los resultados de los
indicadores; por lo tanto, su evaluación está determinada de acuerdo a la periodicidad en que
se cumplen los indicadores del sistema de gestión antisoborno.
% de cumplimiento del
objetivo antisoborno

Ilustración 5 Descripción del indicador

La Dirección de Planificación y Seguimiento, es la encargada de evaluar el cumplimiento de los

indicadores de acuerdo a la evidencia que cada unidad administrativa reporta; y, en el caso en
el que no se cumpla con el objetivo antisoborno, se deberán realizar los respectivos planes de
acción para garantizar su complimiento, o de lo contrario se aplicarán las sanciones o
penalidades establecidas en la normativa legal vigente, o las dispuestas por la alta dirección.
4.6. Apoyo
4.6.1. Recursos
La Institución ha determinado y proporciona los recursos necesarios para la implementación,
mantenimiento y mejora continua del sistema de gestión antisoborno. Los recursos financieros
se encuentran aprobados por la alta dirección en el presupuesto del Banco Central del Ecuador
(POA) y los recursos humanos, materiales y equipos se encuentran descritos en la
caracterización de cada proceso.
4.6.2. Competencia
4.6.2.1 Generalidades
La Dirección de Administración del Talento Humano, en coordinación con las unidades
administrativas del Banco Central del Ecuador:
a) Determina la competencia necesaria de las personas que realizan, bajo su control, un

trabajo que afecte al desempeño antisoborno.
b) Asegura que las personas sean competentes, basándose en la educación, formación o

experiencia apropiadas.
c) Cuando es aplicable, toma acciones para adquirir y mantener la competencia necesaria y

evalúa la eficacia de las acciones tomadas.
La detección de necesidades de formación se realiza una vez por año y en función de esta
información se elabora y se gestiona la aprobación del "Plan de capacitación"; y, se asegura
que todo el conocimiento adquirido por las capacitaciones se transfiera al personal mediante
el subproceso “Transferencia del conocimiento adquirido en capacitaciones”, establecido en el
MPP-A-DATH-H.2.2 Manual de Procesos y Procedimientos de la Gestión de Capacitación y
Evaluación.
4.6.2.2 Proceso de contratación
El Banco Central del Ecuador cuenta con los subprocesos “Contratación de Personal”,
“Reclutamiento y selección de personal a través de concurso de méritos y oposición”,
“Pasantías Pre - Profesionales y Prácticas Estudiantiles”; e, "Inducción al Nuevo Servidor”,
establecidos en los Manuales de Procesos y Procedimientos de la Dirección de Administración
del Talento Humano, que contienen las condiciones de contratación que requieren que el
personal cumpla con la política antisoborno y el sistema de gestión antisoborno.
Adicionalmente, la Dirección de Administración del Talento Humano ha establecido una

"Matriz de puestos críticos" con el fin de realizar una debida diligencia en los cargos que
representan más que un riesgo bajo de soborno para la Institución.
4.6.3. Toma de conciencia y formación

Los servidores toman conciencia en lo que respecta al sistema de gestión, a través del
cumplimiento del Código de Ética del Banco Central del Ecuador. Además, la Institución facilita
la toma de conciencia y la formación adecuada y apropiada para el personal, a través de la
Dirección de Administración del Talento Humano y de las unidades administrativas que
conforman la función de cumplimiento antisoborno. Éstas abordan las siguientes cuestiones:
a) La política antisoborno, los procedimientos y el sistema de gestión antisoborno de la

Institución y su deber de cumplir con ellos.
b) El riesgo de soborno y el daño que puede resultar del soborno para ellos y para la
Institución.
c) Las circunstancias en las que el soborno puede ocurrir en relación con sus funciones, y cómo
reconocer estas circunstancias.
d) Cómo reconocer y responder a las solicitudes u ofertas de soborno.
e) Cómo pueden ayudar a prevenir y evitar el soborno y reconocer indicadores de riesgo de

soborno.
f) Su contribución a la eficacia del sistema de gestión antisoborno, incluidos los beneficios de

una mejora del desempeño antisoborno y de reportar cualquier sospecha de soborno.
g) Las implicaciones y potenciales consecuencias del incumplimiento de los requisitos del

sistema de gestión antisoborno.
h) Cómo y a quién deben informar de cualquier inquietud.
i) Información sobre la formación y los recursos disponibles.
4.6.4. Comunicación
La Institución determina las comunicaciones internas y externas pertinentes al sistema de
gestión antisoborno a través del documento "Estrategia comunicacional para la socialización
del sistema de gestión antisoborno del Banco Central del Ecuador" establecido por la Dirección
de Comunicación Social.
4.6.5. Información documentada

4.6.5.1 Generalidades
La información documentada se encuentra definida de acuerdo a lo requerido por la norma
ISO 37001:2016 y lo necesario para mantener el sistema de gestión antisoborno del Banco
Central del Ecuador y sus procesos.
4.6.5.2 Creación y actualización

El Banco Central del Ecuador crea, actualiza y aprueba los documentos requeridos por el
sistema de gestión antisoborno, mediante lo establecido en el IG-118 Instructivo para la
estandarización y aprobación de documentos normativos.
4.6.5.3 Control de la información documentada

La información documentada se controla, de acuerdo a lo establecido en los siguientes
documentos: NT-001 Norma para la administración de la seguridad de la información del
Banco Central del Ecuador, PLTS-002 Políticas de gestión documental y archivo del BCE; y, el
registro de los documentos con los que cuenta cada unidad administrativa se encuentra en la
F-DPCI-010 Lista maestra de documentos normativos y formatos. Los documentos se
encuentran disponibles en el espacio de normativa de la intranet institucional.
4.7. Operación
4.7.1. Planificación y control operacional
El Banco Central del Ecuador planifica, implementa, revisa y controla los procesos necesarios
para cumplir los requisitos del sistema de gestión antisoborno y para implementar las acciones
para abordar los riesgos de soborno, mediante el establecimiento de criterios para los
procesos, la implementación del control de los procesos de acuerdo con los criterios y
manteniendo la información documentada.
4.7.2. Debida diligencia

La Institución ha evaluado la naturaleza y el alcance del riesgo de soborno en relación a
transacciones, proyectos, actividades, socios de negocio y el personal a través del MP-087
Manual del procedimiento para la evaluación, control y mitigación de los eventos de riesgos de
soborno; y, GU-010 Guía metodológica para la evaluación de riesgos de soborno en el BCE.
Esta evaluación ha incluido la debida diligencia necesaria para obtener información suficiente
para evaluar el riesgo de soborno, la cual se encuentra detallada en la F-DNRO-014 Matriz de
riesgos de soborno, en los controles establecidos al riesgo inherente.
La Institución ha establecido las actividades y procedimientos de debida diligencia en lo que se

refiere a clientes, clientes que pertenecen al sector público, servidores, corresponsales,
agentes económicos, proveedores, transferencias de fondos con el exterior y remesadoras de
dinero, operaciones de especies monetarias y operaciones de liquidez; a través del MP-001
Manual de procedimientos de control interno de prevención de lavado de activos y
financiamiento de delitos como el terrorismo en las operaciones del Banco Central del
Ecuador.
Adicional, cada unidad administrativa mantiene documentado en sus manuales, instructivos,

guías, etc., la debida diligencia necesaria para las operaciones que ejecuta en cumplimiento a
sus atribuciones y responsabilidades definidas en el Estatuto Orgánico de Gestión

Organizacional por Procesos del Banco Central del Ecuador.
4.7.3. Controles financieros
El Banco Central del Ecuador cuenta con la Gestión Financiera y de Presupuesto; la cual, a
través de la Gestión de Pagos, ha implementado controles financieros que permiten reducir el
riesgo de soborno, mediante:
a) La separación de funciones, de tal manera que la misma persona no puede iniciar y aprobar
un pago.
b) El requerimiento de que la documentación adecuada se adjunte a las aprobaciones de pago.
c) La aplicación de auditorías independientes, entre otros.
Esta información se encuentra registrada en los manuales de procesos y procedimientos de la

Gestión Financiera y de Presupuesto y demás documentos normativos de las unidades
administrativas que forman parte de esta gestión.
4.7.4. Controles no financieros
La Institución cuenta con controles no financieros que permiten reducir el riesgo de soborno,
dentro de los cuales se tiene a los siguientes:
a) En el caso de proveedores contratados, se aplica las directrices, lineamientos y actividades

detalladas en los siguientes documentos: MPP-A-DA-H.4.2 Manual de Procesos y
Procedimientos de la Gestión de Compras Públicas, GU-006 Guía metodológica para llevar a
cabo procesos de Contratación Pública que se realicen en el Banco Central del Ecuador; y, la
normativa emitida por el Servicio Nacional de Contratación Pública (SERCOP).
b) Todas las unidades administrativas tienen manuales de procesos y procedimientos, en los

cuales se establece los diferentes niveles de aprobación de una determinada actividad; así
como también, instructivos, manuales de operación, manuales de procedimientos y formatos.
4.7.5. Implementación de los controles antisoborno por organizaciones

controladas y por socios de negocios
Los socios de negocios del Banco Central del Ecuador no son controlados por la Institución; sin
embargo, en la evaluación del riesgo de soborno F-DNRO-014 Matriz de riesgos de soborno, se
ha realizado el análisis de cada proceso considerando los controles existentes en cuanto a las
actividades y transacciones que se realizan con cada socio de negocios, a fin de mitigar el
riesgo de soborno aplicando la debida diligencia.
4.7.6. Compromisos antisobornos

La Institución ha implementado el F-DNC-008 Declaración de conocimiento y compromiso de
cumplimiento de la política antisoborno del BCE para socios de negocio, a fin de que éstos se
comprometan a prevenir el soborno y a cumplir con lo establecido en la política antisoborno
del Banco Central del Ecuador.
Así mismo, la Institución ha implementado en la "Declaración de agente económico privado y

liberación de responsabilidad" la declaración de compromiso y obligación de cumplimiento de
la política antisoborno por parte de los agentes económicos en las operaciones realizadas con
la Gestión de Comercialización de Oro.
4.7.7. Regalos, hospitalidad, donaciones y beneficios similares

La Institución previene la oferta, el suministro o la aceptación de regalos, hospitalidad,
donaciones y beneficios similares, a través de la Resolución Administrativa Nro. BCE-GG-099-
2019, en la cual se establece las prohibiciones a los servidores y trabajadores en sus
actividades.
Adicionalmente, mediante Resolución Administrativa Nro. BCE-0046-2016 se expide la

normativa para el pago de viáticos, movilizaciones y gastos de transporte, para las comisiones
de servicio, en el ámbito nacional, del personal del Banco Central del Ecuador, legalmente
nombrado o contratado y el personal en comisión de servicios de otras instituciones; a fin de
regular los viajes que realizan los servidores y trabajadores para desempeñar actividades
inherentes a sus puestos a nivel nacional.
Con el fin de controlar las comisiones de servicios de los servidores públicos se ha creado el
MO-122 Manual de operación del sistema de viáticos VIA del Banco Central del Ecuador.
4.7.8. Gestión de los controles antisoborno inadecuados
En la F-DNRO-014 Matriz de riesgos de soborno se ha realizado la evaluación del riesgo de

soborno inherente y residual. Para el riesgo de soborno residual alto y medio, se ha propuesto
la implementación de controles a fin de gestionar el riesgo de soborno, acorde a la GU-010
Guía metodológica para la evaluación de riesgos de soborno en el BCE.
Se han realizado varias sesiones de validación de la matriz de riesgos de soborno con las
unidades administrativas, con el objetivo de determinar y concluir que los controles
antisoborno son adecuados.
4.7.9. Planteamiento de inquietudes

El Banco Central del Ecuador, ha establecido en la Resolución Administrativa Nro. BCE-GG-099-
2019 el planteamiento de inquietudes y permite:
a) Fomentar y facilitar que las personas reporten, de buena fe o sobre la base de una creencia
razonable cualquier acto de soborno o debilidad en el sistema de gestión antisoborno.
b) Tratar los informes de forma confidencial con el fin de proteger la identidad del informante
y otras personas que participen o a las que se haga referencia en el informe.
c) La denuncia anónima y la prohibición de represalias.
d) Que los servidores o trabajadores reciban el asesoramiento de una persona apropiada sobre
qué hacer si se enfrentan a un problema o situación que podría involucrar el soborno.
4.7.10. Investigar y abordar el soborno
La Institución ha implementado el MP-090 Manual del procedimiento para la gestión de

denuncias de soborno; con el fin de, cuando sea apropiado, investigar cualquier soborno, o el
incumplimiento de la política antisoborno o el sistema de gestión antisoborno, que haya sido
informado, detectado o bajo razonable sospecha. Las denuncias se pueden realizar a través del
"Formulario de denuncia de soborno" ubicado en la página web del Banco Central del Ecuador
(https://www.bce.fin.ec/index.php/formulario-de-denuncia-de-soborno).
La Resolución Administrativa Nro. BCE-GG-099-2019 Política Antisoborno del Banco Central del
Ecuador y la Resolución Administrativa Nro. BCE-GG-108-2019 Asignación de roles y
responsabilidades para asegurar la implementación, mantenimiento y mejora continua del
sistema de gestión antisoborno del BCE, permiten:
a) Requerir medidas apropiadas en caso de que la investigación revele algún soborno, o el

incumplimiento de la política antisoborno o del sistema de gestión antisoborno.
b) Empoderar y facilitar a los investigadores.
c) Requerir la cooperación en la investigación del personal pertinente.
d) Requerir que el estado y los resultados de la investigación sean reportados a la función de

cumplimiento antisoborno.
e) Requerir que la investigación se lleve a cabo de forma confidencial y que los resultados sean
confidenciales.
4.8. Evaluación del desempeño

4.8.1. Seguimiento, medición, análisis y evaluación
La Institución ha establecido indicadores, alineados al objetivo del sistema de gestión
antisoborno, que permiten evaluar el desempeño antisoborno; así como, la eficacia y eficiencia
del sistema de gestión.
Tabla 2. Indicadores del Sistema de Gestión Antisoborno

El detalle de los indicadores se puede visualizar en la herramienta GPR (Gobierno por

Resultados).
Así mismo, a través del MP-093 Manual del procedimiento para la revisión y seguimiento de
sistemas de gestión por parte de la alta dirección, la alta dirección evalúa el desempeño y
cumplimiento de requisitos del sistema de gestión antisoborno.
4.8.2. Auditoría interna
El Banco Central del Ecuador ha establecido el MP-088 Manual del procedimiento de

auditorías internas a los sistemas de gestión y calificación de auditores internos, que busca
determinar si el sistema de gestión antisoborno es conforme con los requisitos de la norma ISO
37001:2016; y, que se ha implementado y mantenido eficazmente para prevenir y detectar el
soborno.
4.8.3. Revisión por la dirección
La Institución cuenta con el MP-093 Manual del procedimiento para la revisión y seguimiento
de sistemas de gestión por parte de la alta dirección, en el cual se establece que la alta
dirección debe revisar el sistema de gestión antisoborno a intervalos planificados, para
asegurarse de su conveniencia, adecuación y eficacia continua.
4.8.4. Revisión por la función de cumplimiento antisoborno

La función de cumplimiento antisoborno del Banco Central del Ecuador evalúa de forma
continua si el sistema de gestión antisoborno es:
a) Adecuado para gestionar eficazmente los riesgos de soborno a los que se enfrenta la
organización.
b) Está siendo implementado de manera eficaz.
La función de cumplimiento antisoborno informa a intervalos planificados a la alta dirección,

sobre la adecuación y la implementación del sistema de gestión antisoborno, incluyendo los
resultados de las investigaciones y auditorías.
4.9. Mejora
4.9.1. No conformidades y acciones correctivas
El Banco Central del Ecuador ha elaborado un procedimiento para la realización de acciones
correctivas y preventivas, el mismo que busca eliminar las causas de las no conformidades para
prevenir su recurrencia; y, eliminar las causas potenciales de las no conformidades y prever su
ocurrencia. Las directrices de este modelo se encuentran definidas en el MP-092 Manual del
procedimiento para la implementación de acciones correctivas y preventivas frente a no
conformidades del sistema de gestión.
Las acciones correctivas se encuentran definidas en la F-DPCI-006 Solicitud de acción

correctiva, preventiva o mejora (SACPM); y, se monitorean a través de la F-DPCI-007 Matriz de
seguimiento SACPM.
4.9.2. Mejora continua
La Institución ha establecido su sistema de gestión antisoborno con un modelo que permite

ejecutar sus procesos con herramientas para el mejoramiento continuo, a través de la
aplicación de planes de acción e indicadores.
Se mantiene la mejora continua mediante la revisión a intervalos planificados del desempeño

del sistema de gestión antisoborno, a través del MP-093 Manual del procedimiento para la
revisión y seguimiento de sistemas de gestión por parte de la alta dirección; y, las acciones
implementadas en los puntos anteriores.

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Manual del Sistema de Gestión

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DIRECCIÓN DE PROCESOS, CALIDAD E INNOVACIÓN

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Todos los derechos reservados.

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Elaborado por: Firma

Revisado y Validado por: Firma

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Firmado digitalmente por DANIEL

Experto de Gestión de Cambio y MARIO ERNESTO

Aprobado por: Firma

JANETH OLIVA Firmado digitalmente por JANETH

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CONTROL DE HISTORIAL DE CAMBIOS

Versión actualizada del Manual del Sistema de Gestión

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M-SGA 2.0 Página 6 de 26

TÍTULO Manual del Sistema de Gestión Antisoborno

El presente documento tendrá vigencia a partir de la fecha de su

Subgerente General, mediante Resolución Administrativa No. BCE-GG-

El presente documento normativo será revisado y actualizado por las áreas

El presente documento normativo será distribuido por la Dirección de

CÓDIGO VERSIÓN PÁGINA

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2. GLOSARIO DE TÉRMINOS Y/O DEFINICIONES

 Alta Dirección: Persona o grupo de personas que dirigen y controlan la Institución al

 BCE: Banco Central del Ecuador.

 Función de cumplimiento antisoborno: Son las unidades administrativas, a quienes la

 Gobierno por Resultados (GPR): Es el instrumento informático que permite

 No conformidad: Es el incumplimiento de un requisito.

 Parte interesada: Es la persona u organización que, se relaciona en el contexto interno

 Proveedor: Es aquella persona natural o jurídica, que provee o suministra

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 Requisito: Es el que la persona u organización debe cumplir obligatoriamente,

 Riesgo: Es el efecto de la incertidumbre en los resultados previstos a lograr.

 Socios de negocio: Incluye, pero no se limita a los clientes, consumidores, alianza

 Banco Central del Ecuador Quito

4. CONTENIDO TÉCNICO DEL DOCUMENTO

Este documento especifica los requisitos y proporciona una guía de la implementación,

Ilustración 1 Plataforma del Sistema de Gestión Antisoborno

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4.2. Referencias normativas

 Constitución de la República del Ecuador.

4.3. Contexto de la organización

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M-SGA 2.0 Página 10 de 26

antisoborno, a través del análisis de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (FODA)

La información y resultado de este análisis se encuentra en el informe técnico de

4.3.2. Comprensión de las necesidades y expectativas de las partes interesadas

El Banco Central del Ecuador ha elaborado un análisis complementario de las partes

La información y resultado de este análisis se encuentra en el informe técnico de

4.3.3. Determinación del alcance del sistema de gestión antisoborno

Para determinar el alcance del sistema de gestión antisoborno se ha considerado el

 Gestión de Programación y Regulación Monetaria y Financiera, a través de la

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