ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE

TALLER 2: PRESUPUESTO DE VENTA

MARLY YULAY RUIZ JARAMILLO

FRANCISCO JAVIER RODRÍGUEZ SIERRA

DOCENTE: ARBEY GUERRA ESCOBAR

INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA DIGITAL DE ANTIOQUIA

COSTOS Y PRESUPUESTOS

31 DE OCTUBRE DE 2020

MEDELLÍN
 1. En el estudio de Mercado para introducir un nuevo detergente lavavajillas se
requiere proyectar para el 2021 las ventas de la empresa en los 10 últimos años. Los
siguientes son los datos históricos:

AÑO LAVAVAJILLAS (UNDS)

2011 30.045

2012 33.098

2013 39.848

2014 42.414

2015 47.851

2016 54.599

2017 58.349

2018 62.990

2019 69.344

2020 72.732

a) Realizar pronostico de ventas por el metodo de minimos cuadrados

b) Valor 2.5 puntos

LAVAVAJILLAS (UNDS)
X AÑO X.Y X² b = N . ∑x . y - ∑x . ∑y 4898
Y
N .∑x² - (∑x)²
a = ∑y - b . ∑x
1 2011 30.045 30045 1 24188
N
2 2012 33.098 66196 4 Y=a+b.X 78066
3 2013 39.848 119544 9
4 2014 42.414 169656 16
5 2015 47.851 239255 25
6 2016 54.599 327594 36
7 2017 58.349 408443 49
8 2018 62.990 503920 64
9 2019 69.344 624096 81
10 2020 72.732 727320 100
2021 0
∑ 55 20155 511270 3216069 385
2. A continuación, se detallan el comportamiento de ventas y los costos incurridos por
Manufacturas El Aldebarán Ltda., para la producción y venta de su único producto sandalias
de cuero:

AÑO VENTAS (Y)

2015 2.050
2016 2.250
2017 2.125
2018 2.568
2019 2.698
2020 2.780
2021 ??

COSTOS Y GASTOS DE PRODUCCION

Cantidad de cuero por sandalia 0. 8 metros
costo del cuero por metro $16.000
Número suelas por sandalia 2
Costo de cada suela $ 990
Tiempo de mano de obra para hacer una sandalia 3 horas
Tarifa de mano de obra por hora SMMLV + FACTOR PRESTACIONAL
Costos indirectos variables por unidad $840
Los costos indirectos de producción fijos son $ 2.520.000 y los gastos fijos de administración
ascienden a $5.250.000. Los gastos de Venta corresponden a vendedores, a quienes se le paga
$5.000 por unidad vendida

Se pide:
a. Calcular las unidades a vender en 2021
 sandalias de cuero
X AÑO (UNDS) X.Y X² b = N . ∑x . y - ∑x . ∑y 155
Y N .∑x² - (∑x)²
a = ∑y - b . ∑x
1 2015 2.050 2050 1 1868
N
2 2016 2.250 4500 4 Y=a+b.X 2956
3 2017 2.125 6375 9
4 2018 2.568 10272 16
5 2019 2.698 13490 25
6 2020 2.780 16680 36
2021 0
∑ 21 12105 14471 53367 91

b. Calcular el precio de venta y estado de resultados sabiendo que se desea obtener una
utilidad del 40% sobre el costo

MATERIA PRIMA
Cantidad de cuero por sandalia 0,8
Costo del cuero por metro $ 16.000
TOTAL DE CUERO $ 12.800
Número suelas por sandalia 2
Costo de cada suela $ 990
TOTAL DE SUELA 1980
TOTAL DE MATERIA PRIMA $ 14.780
UNIDADES 2956
COSTO TOTAL MATERIA PRIMA $ 43.689.680
 SMMLV $ 877.802
Valor hora $ 3.658

MANO DE OBRA DIRECTA

Valor hora $ 3.658
FP (52,374%) $ 1.916
Total VH+FP $ 5.574
Tiempo de mano de obra para hacer
una sandalia 3
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA $ 16.722
UNIDADES 2956
COSTO TOTAL MANO DE OBRA $ 49.428.821

CIF
Costos indirectos variables por
unidad $ 840
Unidades a vender 2956
TOTAL CIF VARIABLES $ 2.483.040
TOTAL CIF FIJOS $ 2.520.000
TOTAL CIF $ 5.003.040

COSTOS
MP (Materia Prima) $ 43.689.680
MOD (mano de Obra Directa) $ 49.428.821
CIF $ 5.003.040
TOTAL COSTO $ 98.121.541

PRECIO DE VENTA UNIDAD $ 46.479

Costo Unitario $ 33.199
Utilidad 40% $ 13.280
 ESTADO DE RESULTADOS
Manufacturas El Aldebarán Ltda.
Enero 1 a Diciembre 31 de 2021

VENTAS $ 137.370.158
COSTO $ 98.121.541
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 39.248.617

GASTOS $ 20.027.667
Administracion $ 5.250.000
venta $ 14.777.667
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 19.220.950