Reconocimientos de hechos económicos y

diligenciamiento de
Soportes contables

Taller

Contabilidad

Reconocimiento de recursos financieros

Presenta

Isaura valentina gordillo

Tutora

Maria cristina pardo robles

Problemática:
La empresa Containers Ltda., se dedica al servicio de mensajería, recibo y entrega de
paquetes y encomiendas a nivel local, dentro del ejercicio operativo del presente mes ha
desarrollado las siguientes operaciones comerciales y actividades:

1. Adelantó un comité administrativo de compras con el fin de identificar las

necesidades de insumos y suministros, con el fin de tener material para sus
empaques y embalajes para el producto que traen los clientes, dentro de los
elementos que se revisaron, se sustentó por parte del encargado del patio de
recepción y embalaje la necesidad de comprar material de cajas de 11 x 8 pulgadas
y bolsas calibre 20 tamaño 11, contramarcadas ambas con la imagen institucional de
la empresa. Los precios de compra por lista del proveedor son $2.500 para las cajas
y de $250 por bolsa. Así mismo, las cantidades solicitadas son 1.500 cajas y 3.500
bolsas las cuales se deben solicitar al proveedor con que se viene trabajando.

• Elabore el documento de orden de compra o de pedido al proveedor, relacionando la

información por tipo de referencia, e indicando que la entrega se requiere 15 días
posteriores a la fecha de colocación de la orden.
 ORDEN DE COMPRA
CONTAINERS LTDA fecha 05/03/2024

No de orden 2349

Datos del proveedor Datos del cliente

Isaura gordillo Breiner quintana
CONTAINERS LTDA Nacional de dobleces sas
CC-NIT 1091376328 CC-NIT 1091356807
Direccion CALLE 90 No 17-16 Direccion cra 86No55a44
Telefono 3153986709 Telefono 3124475643
transferencia bancaria banco Bogotá
PLAZO 15 Dias habiles Pago ahorro No 204567021
Ref Descripcion Cantidad precio unitario Precio total
1 Caja de 11*8 pulgadas 1500 $ 2.500 $ 3.750.000
2 Bolsas calibre 20 (11) 3500 $ 250 $ 875.000

SUBTOTAL $ 4.625.000
IVA 19% $ 878.750
TOTAL $ 5.503.705
VENDEDOR
FIRMA DEL FIRMA DEL COMPRADOR
VENDEROD
19/03/2024
FECHA DE ENTREGA
2.El proveedor acepta la orden e inicia la producción del pedido, pasados los días y dado que no puede
entregar todo el pedido simultáneamente por el volumen de las cajas vs. la capacidad del camión con
que cuenta, entonces remisiona dos días antes al vencimiento, el 50% de las cajas y el día de plazo
1para la entrega, remisiona el otro 50% de las cajas junto con el 100% de las bolsas; así mismo, hace
llegar la factura por el valor correspondiente a la orden de compra, la cual radica como recibido en la
empresa Containers Ltda., quedando pendiente de confirmación de aceptación, ya que se verificó la
entrega del total del pedido remitido y su liquidación en factura, pero hay que validar los otros
aspectos que debe tenerdocumento. Los impuestos asociados son los convencionales al impuesto de IVA y
de retención en la fuente.

Por lo anterior, se deben estructurar los documentos contables y no contables de la operación,

remisiones y factura del proveedor, de tal manera que cumpla con los requisitos para su reconocimiento
por parte del comprador y se registre en el libro de diario de la empresa. Cree los supuestos necesarios
para que estos documentos sean reconocidos y aceptados por el encargado de contabilidad de
Containers Ltda
 Documento no contable
Envio parcia de la mercancía solicitada

NOTA DE REMISION
CONTAINERS LTDA
NIT: 1091376328-6
Direccion CALLE 90 No 17-16 fecha 05/03/2024
Telefono 3153986709 No de orden 2349

Breiner quintana :Nacional de dobleces sas

CC-NIT 1091356807
Direccion cra 86No55a44
Telefono 3124475643

Ref Descripcion Cantidad precio unitario Precio total

1 Caja de 11*8 pulgadas 750 $ 2.500 $ 1.875.000

TOTAL DEL PEDIDO $ 1.875.000

IVA 19% $ 356.250
TOTAL $ 2.231.250
VENDEDOR
FIRMA DEL VENDEROD FIRMA DEL COMPRADOR
 Documento remisión total de la mercancía

NOTA DE REMISION
cONTAINERS LTDA
NIT: 1091376328-6
Direccion CALLE 90 No 17-16 fecha 05/03/2024
Telefono 3153986709 No de orden 20009

Breiner quintana :Nacional de dobleces sas

CC-NIT 1091356807
Direccion cra 86No55a44
Telefono 3124475643

Ref Descripcion Cantidad precio unitario Precio total

1 Caja de 11*8 pulgadas 750 $ 2.500 $ 1.875.000
2 Bolsas calibre 20 (11) 3500 $ 250 $ 875.000

TOTAL DEL PEDIDO $ 2.750.000

IVA 19% $ 522.500
TOTAL $ 3.272.500
VENDEDOR
FIRMA DEL FIRMA DEL COMPRADOR
VENDEROD
 NIT: 1091376328-6
Direccion CALLE 90 No 17-16
Telefono 3153986709

Factura a :Nacinal de dobleces sas N° de factura 100

Fecha 05/03/2024
N° De pedido 1140700

Ref Descripcion Cantidad precio unitario Precio total

1 Caja de 11*8 pulgadas 1500 $ 2.500 $ 3.750.000
2 Bolsas calibre 20 (11) 3500 $ 250 $ 875.000
TOTAL DEL PEDIDO $ 4.625.000
IVA 19% TOTAL $ 878.750
$ 5.503.750

VENDEDOR FIRMA DEL

VENDEROD FIRMA DEL COMPRADOR

Soporte contable

FACTURA ELECTRONICA
FACTURA

CONTAINERS LTDA

FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER

05/03/2024 6205 Compra de mercancia $ 4.625.000
2408 impuestos sobre las ventas por pagar $ 878.750
2365 Retencion en la Fuente $ 115.625
2205 proveedores nacionales $ 5.388.125
TOTAL $ 5.503.750 $ 5.503.750
Libro diario de la empresa
3 El día 10 del mes o periodo de operación de este ejercicio, la empresa concreta
un servicio de entregas a través de un contrato, para el reparto de mobiliarios
para una cadena de almacenes, por valor de
$35.000.000. El contrato implica una operación especial de recibir los
mobiliarios en la fábrica del productor y repartirlos en los diferentes locales de
la cadena (tres), tal como se indique en las tablas descritas en el contrato, para
lo cual Containers Ltda., deberá hacer remisiones en cada entrega a realizar que
concuerden con lo dispuesto en contrato y que el fabricante también conoce.
Dentro de las cláusulas del contrato se fijó que el valor del negocio será
pagadero en dos contados: un

a manera de anticipo y el restante 50% se reconocerá al cumplimiento del contrato que debe
ser antes del día 25 y contará como finalizado con la entrega de la factura correspondiente por
el servicio, la cual debe ir soportada con la copia de cada una de las remisiones de entrega
realizadas en los puntos indicados (tres), este último valor podrá ser pagado a un plazo de 30
días calendario después de su radicación

. • Por lo anterior, elabore los documentos contables y no contables que soportan

el contrato; remisiones de entrega de pedido y factura de Containers Ltda., con
las condiciones indicadas y la información suficiente para que sea reconocida
por la cadena de almacenes. Cabe mencionar que el anticipo se recibió por
transferencia bancaria a la cuenta de Containers Ltda., lo que se dio el mismo
día de la firma del contrato, se aplican los impuestos convencionales para este
tipo de servicio.
Contrato de Servicio de Entregas
Entre Nacional de dobleces sas, con domicilio en cra 86No55a44 , en adelante denominado "Contratante",
y Containers Ltda., con domicilio en CALLE 90 No 17-16, en adelante denominado "Contratista", se
celebra el presente contrato de servicio de entregas, bajo las siguientes cláusulas:
1. Objeto del Contrato: El Contratista se compromete a realizar el servicio de entrega de mobiliarios
para una cadena de almacenes, conforme a lo establecido en el presente contrato y las tablas
descritas en el mismo. El valor del contrato es de $35.000.000 (treinta y cinco millones de pesos
colombianos).
2. Condiciones del Servicio: El servicio implicará la recepción de los mobiliarios en la fábrica del
productor y su distribución en los diferentes locales de la cadena, según se especifique en las tablas
del contrato. El Contratista deberá emitir remisiones en cada entrega que concuerden con lo
estipulado en el contrato y que el fabricante conozca.
3. Forma de Pago: El valor del contrato será pagadero en dos partes: a) Un anticipo equivalente al
50% del valor total del contrato, a ser abonado antes del día 25 del mes o periodo de operación
correspondiente. b) El restante 50% se reconocerá al cumplimiento total del contrato, el cual debe
ser antes del día 25 del mes o periodo de operación correspondiente. Se considerará cumplido con la
entrega de la factura correspondiente por el servicio, la cual deberá ir acompañada de la copia de
cada una de las remisiones de entrega realizadas en los puntos indicados. Este último valor podrá
ser pagado a un plazo máximo de 30 días calendario después de su radicación.
4. Vigencia del Contrato: El presente contrato tendrá vigencia a partir de la fecha de su firma y hasta
la completa ejecución de los servicios acordados.
5. Jurisdicción: Para cualquier controversia derivada del presente contrato, las partes se someten a la
jurisdicción de los tribunales competentes de [Ciudad], renunciando a cualquier otro fuero que
pudiera corresponderles.
Las partes firman el presente contrato en dos ejemplares de un mismo tenor y efecto, en la fecha 10-03-
2024.
Breiner Jeres Quintana - Breiner jeres
Isaura gordillo bracho- Isaura gordillo
 NOTA DE REMISION

NOTA DE REMISION
CO NTAINERS LTDA
NIT: 1 0 9 1 3 7 6 3 2 8 - 6
Direccion CALLE 90 No 17-16 fecha 05/03/2024
Telefono 3153986709 No de orden 1

Breiner quintana :Nacinal de dobleces sas

CC-NIT 1091356807
Direccion cra 86No55a44
Telefono 3124475643

Ref Descripcion Cantidad precio unitario Precio total

1 mobiliarios 50 $ 350.000 $ 17.500.000

TOTAL DEL PEDIDO $ 17.500.000

Nota de remisión
NIT: 900207609-09
Direccion CALLE 90 No 17-16 fecha 05/03/2024
NOTA DE REMISION
No de orden 1
Telefono
CO NTAINERS LTDA 3153986709
Nombre del cliente :Nacinal de dobleces
sas CC-NIT 900207609-09
Direccion CALLE 90 No 17-16
Telefono 3153986709

Ref Descripcion Cantidad precio unitario Precio total

1 mobiliarios 25 $ 350.000 $ 8.750.000

TOTAL DEL PEDIDO $ 8.750.000

 Nota de remisión

NOTA DE REMISION
CO NTAINERS LTDA
NIT: 900207609-09
Direccion CALLE 90 No 17-16 fecha 05/03/2024
Telefono 3153986709 No de orden 1

Nombre del cliente :Nacinal de dobleces

sas CC-NIT 900207609-09
Direccion CALLE 90 No 17-16
Telefono 3153986709

Ref Descripcion Cantidad precio unitario Precio total

1 mobiliarios 25 $ 350.000 $ 8.750.000

TOTAL DEL PEDIDO $ 8.750.000

FACTURA DE VENTA
Telefono 3153986709

Factura a :Nacinal de dobleces sas N° de 150

factura 05/03/2024
Fecha 1140700
N° De pedido

Ref Descripcion Cantidad precio unitario Precio total

1 mobiliarios 100 $ 350.000 $ 35.000.000
TOTAL DEL PEDIDO $ 35.000.000
IVA 19% $ 6.650.000
TOTAL $ 41.650.000

VENDEDOR
FIRMA DEL FIRMA DEL COMPRADOR
VENDEROD

FACTURA

CONTAINERS LTDA NIT:

1091376328-6

Direccion CALLE 90 No 17-16

Libro diario de la Empresa

FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER

05/03/202
4 1110 Bancos $ 17.500.000
2705 ingresos recibidos por anticipado $ 17.500.000
TOTAL $ 17.500.000 $ 17.500.000
06/03/202
4 1110 Bancos $ 17.500.000
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar $ 6.650.000
2365 Retencion en la Fuente $ 875.000
2105 Bancos Nacionales $ 23.275.000
TOTAL $ 41.650.000 $ 41.650.000
 4. La empresa en su punto de atención realiza ventas del servicio de entregas y paquetería,
el día 15 realiza una consignación a su cuenta por valor de $3.780.000 en monedas que ha
venido acumulando en su caja de efectivo.
• Por lo cual construya el formulario de consignación respectivo y registre en el libro de
diario las operaciones que reflejen dicho movimiento.

Consignación Bancaria

Sistema nacional de recaudo comprobante de pago universal

BANCO BOGOTA
Codigo de convenio
cuenta corriente x Numero
AñoMes Dia cuenta de ahorro 213245689
2024 3 05 credito abierto

Nombre del convenio empresa recaudora N°0.000023

Containers ltda Referencia 1 espacio para el timbre
90723495985

Referencia 2

FORMA DE PAGO
EFECTIVO CHEQUE X anexos
TOTAL A PAGAR
$ 3.780.000
firma isaura cc1091376328t

Libro diario de la empresa

FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER

05/03/2024 1105 caja

110510 caja menor $ 3.780.000

1305 cuenta corriente $ 3.780.000
TOTAL $ 3.780.000 $ 3.780.000
 5. La empresa revisando su nivel de ventas del periodo y dinero disponible, realiza un pago
el 17 del mes, al proveedor principal, por valor de $4.700.000, contra una facturaque está
vencida hace 15 días, por la cual hay que reconocer un interés de mora del 2% según las
condiciones explícitas y aceptadas por Containers Ltda.
• Elabore los documentos contables necesarios que evidencien este hecho
económico de pago al proveedor, radicando la información en el libro de diario.
COMPROBANTE DE PAGO

COMPROBANTE DE PAGO
Cuidad dia mes año N°
Bogota 9 3 2024 0.02
PAGADO A :Nacinal de dobleces sas
POR CNCEPTO DE: Pago de factura vencida el 25/03/2024
VALOR EN LETRAS :
Cuatro milones setecientos noventa y cuatro mil

CODIGO 3243577 FIRMA DEL BENEFICIARIO

APROBAD
O CC NIT

Libro diario de la empresa

FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
09/03/2024 1110 Bancos $ 4.794.000

2215 proveedores nacionales $ 4.794.000

TOTAL $ 4.794.000 $ 4.794.000

6. Se acerca el fin de mes y la empresa debe registrar el valor de la depreciación del vehículo con el
cual desarrolla su actividad operativa para preparar la información contable y generar los reportes
del mes. El camión tuvo un costo inicial de $60.000.000, más $15.000.000 de adecuaciones al
furgón como es el sistema de ascensor de carga y descarga, el cual tiene la misma vida útil del
camión. El vehículo se adquirió hace dos años y seis meses, y este sería un mes más de operación,
y se ha depreciado en línea recta.

• Elabore el respectivo soporte y registre la información en el libro

NOTA DE CONTABILIDAD

DEAPREACIACION DEL VEHICULO

Costo incial : 60’000.000
Adecuaciones:15’000.000
total:75’000.000
Vida útil del camión = 5 años
5 años * 12 meses/año = 60 meses

Meses Transcurridos hasta la Fecha Actual:

2 años * 12 meses/año + 6 meses = 30 + 6 = 36 meses
Depreciación Mensual = $75,000,000 / 60 meses = $1,250,000 por mes

Libro diario de la empresa

FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER

28/03/2024 1540 Depreciacion $1,250,000
acumulada-vehiculo
1592 Gasto por $1,250,000
depreciacion
TOTAL $1,250,000 $1,250,000

7. La empresa dentro de sus proyectos a corto plazo, estima abrir una nueva sucursal, por lo que
requiere una inversión inicial de $50.000.000, decisión que aprobaron los socios en su última junta
directiva y de comité de dirección, para su crecimiento y obtener mayores ingresos, conclusión a la
que llegaron después de un estudio realizado. Sin embargo, la empresa no tiene los recursos
líquidos para esta ampliación, por lo que uno de los socios manifestó su posibilidad y
disponibilidad para suministrar un crédito a la empresa por el valor mencionado con un interés
equivalente a la tasa DTF de los bancos en captación, la cual es de 4,5% E. A. al momento, con un
plazo máximo de un año. El socio que suministrará los fondos exige en contraparte un pagaré que
deberá ser firmado por la empresa en cabeza de su gerente y representante legal, y queden
explícitas estas condiciones.

Esta aprobación de compromiso financiero con el socio queda igualmente aprobada en la junta y
facultan al gerente general para que efectúe la transacción mencionada, ya que no contaba con
capacidad de comprometer la empresa en un monto tan grande

. • La operación del crédito suministrado por el socio tuvo el traspaso del dinero el 27 del mes en curso, lo que debe
quedar registrado en el libro de diario construyendo los soportes de rigor, así mismo, indique qué tipo de obligación
tendrá la empresa, como cambio su patrimonio y que otros registros se deben adelantar.
 Libro diario de la empresa
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER

27-03-2024 1110 Bancos 50.000.000

2355 DEUDAS A 50.000.000

SOCIOS

TOTAL 50.000.000 50.000.000

Se asume que el dinero entra en el banco y se reconoce el pasivo de naturaleza crédito.

Podemos decir que el patrimonio aumenta aunque tenga la deuda más el cobro del interés; ya que este crédito nos
permitirá invertir en la empresa con el cual se generará una rentabilidad y nos proporcionará las ganancias previstas y
asimismo pagar la deuda con nuestro socio.