lOMoARcPSD|37178104

Taller Contabilidad..

Contabilidad (SENA SofiaPlus)

Escanea para abrir en Studocu

Studocu no está patrocinado ni avalado por ningún colegio o universidad.

Descargado por Eli Rangel (elizarangel09@hotmail.com)
 lOMoARcPSD|37178104

1. La empresa Containers Ltda., se dedica al servicio de mensajería, recibo y entrega

de paquetes y encomiendas a nivel local, dentro del ejercicio operativo del presente
mes ha desarrollado las siguientes operaciones comerciales y actividades:
1. Adelantó un
comité administrativo de compras con el fin de identificar las necesidades de insumos
y suministros, con el fin de tener material para sus empaques y embalajes para el
producto que traen los clientes, dentro de los elementos que se revisaron, se
sustentó por parte del encargado del patio de recepción y embalaje la necesidad de
comprar material de cajas de 11 x 8 pulgadas y bolsas calibre 20 tamaño 11,
contramarcadas ambas con la imagen institucional de la empresa. Los precios de
compra por lista del proveedor son $2.500 para las cajas y de $250 por bolsa. Así
mismo, las cantidades solicitadas son 1.500 cajas y 3.500 bolsas las cuales se deben
solicitar al proveedor con que se viene trabajando.

Containers Ltda ORDEN DE COMPRA

[Dirección]kra 88c 54c 29 sur
[Línea de dpiso 3 Fecha 20/10/2023
[Ciudad] Bogota No. [12345]
[Departamecundinamarca
[Código po 110110
[Teléfono] 3108896754

Proveedor Dirección de entrega

[Nombre d MOVEMENT S.A.S [Nombre de empresa] Containers Ltda
[Dirección]Calle 9#53-28 [Dirección] kra 88c 54c 29 sur
[Línea de dpiso 2 [Línea de dirección 2] piso 3
[Ciudad] Bogota [Ciudad] Bogota
[DepartameCundinamarca [Departamento] Cundinamarca
[Código po 80001 [Código postal] 762021

Delivery Términos de pago Solicitado por Departamento

si De contado juan perez

Codigo Descripcion Cantidad Precio unitarTOTALES

Cajas 11* 8 pulgadas con imagen
001 Empresarial 1.500 $ 2.500 3.750.000,00
Bolsas calibre 20 tamaño 11 imagen
002 Empresarial 3.500 250 $ 875.000,00
Costo total 4.625.000,00

INSTRUCCIONES
Se requiere la entrega, 15 dias posteriores a la fecha de colocación
De la orden.
dado que no puede entregar todo el pedido simultáneamente por el volumen de las
cajas vs. la capacidad del camión con que cuenta, entonces remisiona dos días antes
GFPI-F-135 V01 al vencimiento, el 50% de las cajas y el día de plazo para la entrega,
remisiona el otro 50% de las cajas junto con el 100% de las bolsas; así mismo, hace
llegar la factura por el valor correspondiente a la orden de compra, la cual radica
como recibido en la empresa Containers Ltda., quedando pendiente de con昀椀rmación
de aceptación, ya que se veri昀椀có la entrega del total del pedido remi琀椀do y su
liquidación en factura, pero hay que validar los otros aspectos que debe tener el
documento. Los impuestos asociados son los convencionales al impuesto de IVA y de
retención en la fuente
NOTA DE REMISIÓN

DATOS DEL CLIENTE

Empresa Containers Ltda Fecha 10/11/23
Descargado por Eli Rangel (elizarangel09@hotmail.com)
Dirección kra 88c 54c 29 sur Ciudad Bogotá
 lOMoARcPSD|37178104

NOTA DE REMISIÓN

DATOS DEL CLIENTE

Empresa Containers Ltda Fecha 10/11/23
Dirección kra 88c 54c 29 sur Ciudad Bogotá

CANTIDAD ARTICULO PRECIO UNID PRECIO TOTAL

750 Caja 11*8 pulgadas 2.500 1.875.000
Costo total 1.875.000

NOTA DE REMISIÓN
DATOS DEL CLIENTE
Empresa Containers Ltda Fecha 12/11/23
Dirección kra 88c 54c 29 sur Ciudad Bogotá

CANTIDAD ARTICULO PRECIO UNID PRECIO TOTAL

750 Caja 11*8 pulgadas 2.500 1.875.000
3500 Bolsa calibre 20 tamaño 11 250 875.000
Costo total 2.750.000

FACTURA DE VENTA
MOVEMENT S.A.S
FECHA 10/11/23

EMPRESA Containers Ltda TELÉFONO 3108896754

Dirección kra 88c 54c 29 sur CIUDAD BOGOTÁ (cundinamarca)

CANTIDAD DESCRIPCIÓN IVA PRECIO U TOTAL

1.500 Cajas 11* 8 pulgadas con imagen Empresarial 19% 2.500 3.750.000
3.500 Bolsas calibre 20 tamaño 11 imagen Empresarial 19% 250 875.000

OBSERVACIONES SUBTOTAL 4.625.000

IVA 878.750
TOTAL 5.503.750

LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA

FECHA CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

Compra de materia
Descargado por Eli Rangel (elizarangel09@hotmail.com)
Prima
10/11/23 6210 4.625.000
 lOMoARcPSD|37178104

LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA

FECHA CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

Compra de materia
10/11/23 6210 Prima 4.625.000
2408 IVA 878.750
2365 Retefuente 115.625
2205 Proveedores 5.388.125
TOTAL 5.503.750 5.503.750

3. El día 10 del mes o periodo de operación de este ejercicio, la empresa concreta un

servicio de entregas a través de un contrato, para el reparto de mobiliarios para una
cadena de almacenes, por valor de $35.000.000. El contrato implica una operación
especial de recibir los mobiliarios en la fábrica del productor y repar琀椀rlos en los
diferentes locales de la cadena (tres), tal como se indique en las tablas descritas en el
contrato, para lo cual Containers Ltda., deberá hacer remisiones en cada entrega a
realizar que concuerden con lo dispuesto en contrato y que el fabricante también
conoce. Dentro de las cláusulas del contrato se 昀椀jó que el valor del negocio será
pagadero en dos contados: un 50% a manera de an琀椀cipo y el restante 50% se
reconocerá al cumplimiento del contrato que debe ser antes del día 25 y contará
como 昀椀nalizado con la entrega de la factura correspondiente por el servicio, la cual
debe ir soportada con la copia de cada una de las remisiones de entrega realizadas
en los puntos indicados (tres), este úl琀椀mo valor podrá ser pagado a un plazo de 30
días calendario después de su radicación.

NOTA DE REMISIÓN
Containers Ltda

DATOS DEL CLIENTE

Empresa Cadena de almacenes local 1Fecha 10/11/23
Dirección Avenida 3 norte # 50n-20 Ciudad CALI

CANTIDAD ARTICULO PRECIO UNID PRECIO TOTAL

50 Mobiliarios 350.000 17.500.000

Costo total 17.500.000

NOTA DE REMISIÓN
Containers Ltda

DATOS DEL CLIENTE

Empresa Cadena de almacenes local 2Fecha 17/11/23
Dirección Avenida 3 norte # 50n-20 Ciudad CALI

CANTIDAD ARTICULO PRECIO UNID PRECIO TOTAL

25 Mobiliarios 350.000 8.750.000

Costo total 8.750.000

NOTA DE REMISIÓN
Containers Ltda

DATOS DEL CLIENTE

Empresa Cadena de almacenes local 3Fecha 24/11/23
Descargado por Eli Rangel (elizarangel09@hotmail.com)
Dirección Avenida 3 norte # 50n-20 Ciudad CALI
 lOMoARcPSD|37178104

NOTA DE REMISIÓN
Containers Ltda

DATOS DEL CLIENTE

Empresa Cadena de almacenes local 3Fecha 24/11/23
Dirección Avenida 3 norte # 50n-20 Ciudad CALI

CANTIDAD ARTICULO PRECIO UNID PRECIO TOTAL

25 Mobiliarios 350.000 8.750.000

Costo total 8.750.000

FACTURA DE VENTA
Containers Ltda
FECHA 10/11/23

EMPRESA CADENA DE ALMACENES TELÉFONO 3145896524

Dirección Avenida 3 norte # 50n-20 CIUDAD CALI (VALLE DEL CAUCA)

CANTIDAD DESCRIPCIÓN IVA PRECIO U TOTAL

100 Reparto mobiliarios 19% 350.000 35.000.000

OBSERVACIONES SUBTOTAL 35.000.000

Se en琀椀ende por el contrato que la entrega se realiza en tres locales y el resto de la IVA 6.650.000
Factura se paga el día de la entrega 昀椀nal en la sede principal de la cadena de almacenes
ABONO 17.500.000
TOTAL 24.150.000

LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA

FECHA CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

10/11/23 1110 BANCOS 17.500.000

Ingresos recibidos
2705 Por an琀椀cipado 17.500.000
TOTAL 17.500.000 17.500.000

27/11/23 1110 BANCOS 17.500.000

2408 IVA 6.650.000
2365 RETEFUENTE 875.000
2105 BANCOS nacionale 24.150.000 23.275.000
TOTAL 41.650.000 41.650.000
Descargado por Eli Rangel (elizarangel09@hotmail.com)
 TOTAL 17.500.000 17.500.000
lOMoARcPSD|37178104

27/11/23 1110 BANCOS 17.500.000

2408 IVA 6.650.000
2365 RETEFUENTE 875.000
2105 BANCOS nacionale 24.150.000 23.275.000
TOTAL 41.650.000 41.650.000

4. La empresa en su punto de atención realiza ventas del servicio de entregas

y paquetería, el día 15 realiza una consignación a su cuenta por valor de
$3.780.000 en monedas que ha venido acumulando en su caja De efec琀椀vo.

CONSIGNACION BANCARIA

2589647863

Containers Ltda 3108896754 $3.780.000

$3.780.000

LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA

FECHA CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

15/11/23 1105 Caja
110510 Caja menor 3.780.000
1310 Cuenta corriente 3.780.000
TOTAL 3.780.000 3.780.000

5. La empresa revisando su nivel de ventas del periodo y dinero disponible, realiza un

pago el 17 del mes, al proveedor principal, por valor de $4.700.000, contra una
factura GFPI-F-135 V01 que está vencida hace 15 días, por la cual hay que reconocer
un interés de mora del 2% según las condiciones explícitas y aceptadas por
Containers Ltda.

BOGOTÁ 17 OCTUBRE 2023

JOSE ALBERTO DE LA TORRE $ 4.794.000

Pago de factura vencida el 02/09/23

Cuatro millones setecientos noventa y cuatro mil

Descargado por Eli Rangel (elizarangel09@hotmail.com)

 lOMoARcPSD|37178104

Cuatro millones setecientos noventa y cuatro mil

1.052.9631de cali valle del cauca

LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA

FECHA CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

17/10/23 1110 BANCOS 4.794.000
2215 PROVEEDORES 4.794.000

TOTAL 4.794.000 4.794.000

6. Se acerca el 昀椀n de mes y la empresa debe registrar el valor de la depreciación del

vehículo con el cual desarrolla su ac琀椀vidad Opera琀椀va para preparar la
información contable y generar los reportes del mes. El camión tuvo un costo
inicial de $60.000.000, más $15.000.000 de adecuaciones al furgón como es el
sistema de ascensor de carga y descarga, el cual 琀椀ene la misma vida ú琀椀l del camión.
El vehículo se adquirió hace dos años y seis meses, y este seria un mes mas de
Operación, y se Ha depreciado en linea recta.

DEPRECIACIÓN DEL VEHÍCULO

COSTO INICIAL 60.000.000
ADECUACIONES 15.000.000
TOTAL 75.000.000
VIDA ÚTIL 3 AÑOS

75.000.000 ÷ 3 = 25.000.000 Esta es la depreciación del vehículo por año, por lo

que la depreciación total del vehículo en Estos dos años y medio es de 62.500.000

LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA

FECHA CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

Depreciación
25/10/23 1592 Acumulada 62.000.000
5160 Depreciaciones 62.000.000

TOTAL 62.000.000 62.000.000

de los socios manifestó su posibilidad y Disponibilidad para suministrar un crédito a
la empresa por el valor
mencionado con un interés equivalente a la tasa DTF De los bancos en captación, la
cual es de 4,5% E. A.
al momento, con un plazo máximo de un año. El socio que suministrará Los fondos
exige en contraparte un
pagaré que deberá ser 昀椀rmado por la empresa en cabeza de su gerente y
representante Legal, y queden
Explícitas estas condiciones. Esta aprobación de compromiso 昀椀nanciero con el socio

Descargado por Eli Rangel (elizarangel09@hotmail.com)

 lOMoARcPSD|37178104

Explícitas estas condiciones. Esta aprobación de compromiso 昀椀nanciero con el socio

queda igualmente
Aprobada en la junta y facultan al gerente general para que efectúe la transacción
mencionada, ya que no
contaba con capacidad de comprometer la empresa en un monto tan grande.

Containers Ltda 27/10/2023

Brayan camilo suares Bogotá (cundinamarca)

27/10/2023 50.000.000 Colombiana

CINCUENTA MILLONES

Pablo Emilio Sanchez

1125458825
Calle 8# 7-40 Centro
3214568968

LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA

FECHA CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

27/10/23 1110 Bancos 50.000.000
2355 Deudas a socios 50.000.000

TOTAL 50.000.000 50.000.000

El préstamo aumentara el pasivo de la empresa y disminuirá su patrimonio neto, lo

que afectara a los estados 昀椀nancieros De la empresa. El balance de la empresa
mostrara un aumento del pasivo de $50.000.000, y su cuenta de resultados Mostrara
un gasto por intereses basados en el 琀椀po de interés del préstamo.

La empresa también debe llevar un registro de préstamo en su estado de 昀氀ujo de

caja, que muestra las entradas y salidas de
Efec琀椀vo durante un periodo determinado. El préstamo se registrara como una
entrada de efec琀椀vo en la sección de Financiación del estados de 昀氀ujos de efec琀椀vo.

En general la empresa debe asegurarse de que pueda devolver el préstamo y pagar

los intereses a 琀椀empo para evitar Consecuencias nega琀椀vas.

Descargado por Eli Rangel (elizarangel09@hotmail.com)