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RESOLUCIÓN N° 006-2023-OEFA/TFA-SE
EXPEDIENTE N° : 0630-2020-OEFA/DFAI/PAS
SECTOR : MINERÍA
1
El Perú, en el año 1982, a través de la Ley N° 23560, se adhirió al Sistema Internacional de Unidades que tiene por
norma que los millares se separan con un espacio y los decimales con una coma. En ese sentido, así deben ser
leídas y comprendidas las cifras de la presente resolución.
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07/100) Unidades Impositivas Tributarias vigentes a la fecha de pago,
respectivamente.
I. ANTECEDENTES
2
Registro Único de Contribuyente N° 20466327612.
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(iv) Cuarta Modificación del Plan de Cierre de Minas de la UF Florencia-Tucari,
aprobada mediante Resolución Directoral N° 286-2016-MEM-DGAAM del 27
de setiembre de 2016, sustentado en el Informe N° 764-2016-MEM-
DGAAM/DNAM-DGAM/PC (en adelante, Cuarta MPCM 2016).
3
Folios 120 al 144. Acto notificado el 26 de junio de 2020 (folio 146). Mediante escrito con Registro N° 2020-E01-
053092 del 29 de julio de 2020, Aruntani formuló sus descargos (Escrito de Descargos I) (folios 147 y 148), ampliado
mediante escrito con Registro N° 2020-E01-060458 del 20 de agosto de 2020 (Escrito de Descargos II) (folios 150
al 199).
El plazo legal del PAS estuvo suspendido desde el 16 de marzo de 2020 y reiniciado a partir del 15 de mayo de 2020,
fecha en la que Aruntani registró su “Plan para la Vigilancia y Prevención y Control de COVID-19 en el trabajo” en el
SICOVID del Ministerio de Salud, conforme al artículo 7 del Decreto Legislativo N° 1500 y numeral 4 de la Segunda
Disposición Complementaria Final del Decreto de Urgencia N° 026-2020, entre otras, principalmente.
4
Folios 203 al 205. Acto notificado el 26 de marzo de 2021. Mediante escrito con Registro N° 2021-E01-042646 del
06 de mayo de 2021, Aruntani formuló sus descargos (Escrito de Descargos III) (folios 246 al 258).
5
Folios 212 al 245. Acto notificado el 08 de abril de 2021.
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7. El 12 de mayo de 2021, mediante Carta N° 01210-2021-OEFA/DFAI, se notificó a
Aruntani el Informe Final de Instrucción N° 00824-2021-OEFA/DFAI/SFEM del 11 de
mayo de 20216 (en adelante, IFI)7.
6
Folios 354 a 448.
7
Mediante escrito con Registro N° 2021-E01-049668 del 02 de junio de 2021 (Escrito de Descargos V) (folios 460 al
477), ampliado mediante escrito con Registro N° 2021-E01-049908 del 03 de junio de 2021 (Escrito de Descargos
V) (folios 453 y 454).
8
Folios 567 al 654. Notificada el 03 de junio de 2021 (folio 655).
9
Cabe señalar que mediante RD 1438-2021, se archivó el presente PAS en los siguientes extremos:
N° Conductas Infractoras
El titular minero no adoptó medidas de prevención y control al detectarse en la parte alta del canal lado norte del
9
depósito de desmonte, contenían en su interior rocas asentadas con alto potencial de generación de drenaje ácido.
El titular minero incumplió los Límites Máximos Permisibles respecto del parámetro pH, sólidos totales en suspensión
(STS), arsénico (AS) total, cadmio (Cd) total, cobre (Cu) total, hierro (Fe) disuelto, plomo (Pb) total y zinc (Zn)total en
16
los puntos ESP-1, ESPARI-03, ESP-ARI-04, ESP-ARI-06, ESPARI-08, ESP-ARI-09, ESP-ARI-10, punto ESP-ARI-11,
ESPARI-12 y ESP-ARI15,
El titular minero no adoptó medidas de prevención y control para evitar el ingreso de sedimentos en el canal lado norte
19 del depósito de desmonte que desemboca en la quebrada Apostoloni, producto del movimiento de tierras realizado en
dicho canal. .
10
Ley de Cierre de Minas, publicado en el diario oficial El Peruano el 14 de octubre de 2003.
Artículo 3.- Definición del Plan de Cierre de Minas
El Plan de Cierre de Minas es un instrumento de gestión ambiental conformado por acciones técnicas y legales,
efectuadas por los titulares mineros, destinado a establecer medidas que se deben adoptar a fin de rehabilitar el área
utilizada o perturbada por la actividad minera para que ésta alcance características de ecosistema compatible con
un ambiente saludable y adecuado para el desarrollo de la vida y la preservación paisajista.
La rehabilitación se llevará a cabo mediante la ejecución de medidas que sean necesarias realizar antes, durante y
después del cierre de operaciones, cumpliendo con las normas técnicas establecidas, las mismas que permitirán
eliminar, mitigar y controlar los efectos adversos al ambiente generados o que se pudieran generar por los residuos
sólidos, líquidos o gaseosos producto de la actividad minera.
11
Reglamento de Cierre de Minas, publicado en el diario oficial El Peruano el 15 de agosto de 2005
Artículo 24.- Obligatoriedad del Plan de Cierre, mantenimiento y monitoreo
En todas las instalaciones de la unidad minera el titular de actividad minera está obligado a ejecutar las medidas de
cierre establecidas en el Plan de Cierre de Minas aprobado, así como a mantener y monitorear la eficacia de las
medidas implementadas, tanto durante su ejecución como en la etapa de post cierre. El programa de monitoreo
(ubicación, frecuencia, elementos, parámetros y condiciones a vigilar) será propuesto por el titular de actividad minera
y aprobado por la autoridad, el cual será específico de acuerdo a las características de cada área, labor o instalación
y debe ser realizado hasta que se demuestre la estabilidad física y química de los componentes mineros objeto del
Plan de Cierre de Minas.
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N° Conducta infractora Norma sustantiva Norma tipificadora
Ambiental, aprobado mediante ámbito de competencia
Decreto Supremo N° 019-2009- del OEFA13 (RCD
MINAM12 (en adelante, N° 006-2018-
Reglamento de la Ley del SEIA). OEFA/CD).
Aruntani no implementó las
estructuras hidráulicas tales
Artículo 3 de la Ley de Cierre de
como cuneta tipo I, canal en
Minas, artículo 24 del Reglamento Artículo 5 y Subcódigo
caídas y canal tipo I en el Pad II
de Cierre de Minas, artículos 13 y 3.1 del Cuadro de
ubicado en las coordenadas
2 29 del Reglamento de la Ley del Tipificación de la RCD
UTM Datum WGS 84, zona 19K,
SEIA, literal d) del artículo 17 de N° 006-2018-
370 049 E, 8 166 601 N y 4 863
la Ley del SINEFA, artículo 39 de OEFA/CD.
m.s.n.m., incumpliendo lo
la RCD N° 007-2015-OEFA/CD.
establecido en su instrumento de
gestión ambiental.
Aruntani no realizó el
desmantelamiento, demolición,
escarificado, relleno y
acondicionamiento del terreno en Artículo 3 de la Ley de Cierre de Artículo 5 y Subcódigo
la poza de mayores eventos Minas, artículo 24 del Reglamento 3.1 del Cuadro de
3 ubicada en las coordenadas de Cierre de Minas, artículos 13 y Tipificación de la RCD
UTM Datum WGS 84, zona 19K, 29 del Reglamento de la Ley del N° 006-2018-
369 170 E, 8 166 808 N y 4 748 SEIA. OEFA/CD.
m.s.n.m., incumpliendo lo
establecido en su instrumento de
gestión ambiental.
Aruntani no implementó la
cobertura tipo I en el Pad III Artículo 3 de la Ley de Cierre de Artículo 5 y Subcódigo
ubicado en las coordenadas Minas, artículo 24 del Reglamento 3.1 del Cuadro de
UTM Datum WGS 84, zona 19K, de Cierre de Minas artículos 13 y Tipificación de la RCD
4
372 929 E, 8 166 357 N y 4 940 29 del Reglamento de la Ley del N° 006-2018-
m.s.n.m., incumpliendo lo SEIA. OEFA/CD.
establecido en su instrumento de
gestión ambiental.
12
Reglamento de la Ley del SEIA, publicado en el diario oficial El Peruano el 25 de septiembre de 2009.
Artículo 13.- Instrumentos de gestión ambiental complementarios al SEIA
Los instrumentos de gestión ambiental no comprendidos en el SEIA son considerados instrumentos complementarios
al mismo. Las obligaciones que se establezcan en dichos instrumentos deben ser determinadas de forma
concordante con los objetivos, principios y criterios que se señalan en la Ley y el presente Reglamento, bajo un
enfoque de integralidad y complementariedad de tal forma que se adopten medidas eficaces para proteger y mejorar
la salud de las personas, la calidad ambiental, conservar la diversidad biológica y propiciar el desarrollo sostenible,
en sus múltiples dimensiones.
13
RCD N° 006-2018-OEFA/CD, publicado en el diario oficial El Peruano el 16 de febrero de 2018.
Artículo 5.- Infracción administrativa relacionada al incumplimiento del Instrumento de Gestión Ambiental
Constituye infracción administrativa calificada como muy grave el incumplir lo establecido en el Instrumento de
Gestión Ambiental aprobado por la autoridad competente. Esta conducta es sancionada con una multa de hasta
quince mil (15 000) Unidades Impositivas Tributarias.
CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE INFRACCIONES ADMINISTRATIVAS Y ESCALA DE SANCIONES RELACIONADAS CON
LOS INSTRUMENTOS DE GESTIÓN AMBIENTAL
SUPUESTO DE HECHO DEL TIPO DE BASE LEGAL CALIFICACIÓN SANCIÓN
INFRACTOR REFERENCIAL GRAVEDAD DE LA MONETARIA
INFRACCIÓN INFRACCIÓN
3 DESARROLLAR PROYECTOS O ACTIVIDADES INCUMPLIENDO LO ESTABLECIDO EN EL INSTRUMENTO DE
GESTIÓN AMBIENTAL
Incumplir lo establecido en el Instrumento Artículo 13 y 29 del MUY GRAVE Hasta 15000 UIT
3.1 de Gestión Ambiental aprobado por la Reglamento de la Ley
autoridad competente del SEIA
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N° Conducta infractora Norma sustantiva Norma tipificadora
Aruntani no realizó el
desmantelamiento, demolición y
estabilidad física de la Planta
Merrill-Crowe N° 2, (coordenadas
UTM WGS 84, zona 19K, 372
564 E, 8 166 735 N y 4 873
Artículo 3 de la Ley de Cierre de Artículo 5 y Subcódigo
m.s.n.m.), conformada por
Minas, artículo 24 del Reglamento 3.1 del Cuadro de
tanques metálicos, equipos
de Cierre de Minas, artículos 13 y Tipificación de la RCD
5 eléctricos, mallas metálicas,
29 del Reglamento de la Ley del N° 006-2018-
casetas, tuberías, válvulas,
SEIA. OEFA/CD.
geomembranas, redes eléctricas,
transformadores, materiales
metálicos y madera; así como,
caseta de vigilancia,
incumpliendo lo establecido en
su instrumento de gestión
ambiental.
Numeral i) inciso a) del
artículo 4 y Código 1.1
del Cuadro de
Tipificación sectorial
Artículo 16 del Reglamento de de infracciones
Aruntani no adoptó medidas de
Protección y Gestión Ambiental administrativas y
prevención y control para evitar
para las Actividades de escala de sanciones
el arrastre de sedimentos a la
Explotación, Beneficio, Labor aplicable a las
quebrada Apoloni producto del
General, Transporte y actividades de
ingreso de sólidos por el desvió
Almacenamiento Minero exploración y
6 del agua de no contacto, a través
aprobado por Decreto Supremo explotación minera que
de un área sin revestimiento,
N° 040-2014-EM14 (en adelante, se encuentran bajo el
como consecuencia de las
el RPGAAE), artículo 74 y ámbito de competencia
actividades de mantenimiento en
numeral 75.1 del artículo 75 de la del Organismo de
el canal de derivación norte del
Ley N° 28611, Ley General del Evaluación y
Pad III.
Ambiente15 (en adelante, LGA) Fiscalización
Ambiental - OEFA,
aprobado por
Resolución de Consejo
Directivo No 043-2015-
14
RPGAAE, publicado en el diario oficial El Peruano el 12 de noviembre de 2014.
Artículo 16.- De la responsabilidad ambiental
El titular de la actividad minera es responsable por las emisiones, efluentes, vertimientos, residuos sólidos, ruido,
vibraciones y cualquier otro aspecto de sus operaciones, así como de los impactos ambientales que pudieran
generarse durante todas las etapas de desarrollo del proyecto, en particular de aquellos impactos y riesgos que
excedan los Límites Máximos Permisibles y afecten los Estándares de Calidad Ambiental, que les sean aplicables o
afecten al ambiente y la salud de las personas.
Consecuentemente el titular de la actividad minera debe adoptar oportunamente las medidas de prevención, control,
mitigación, recuperación, rehabilitación o compensación en términos ambientales, cierre y post cierre que
correspondan, a efectos de evitar o minimizar los impactos ambientales negativos de su actividad y potenciar sus
impactos positivos.
15
LGA, publicada en el diario oficial El Peruano el 15 de octubre de 2005
Artículo 74.- De la responsabilidad general
Todo titular de operaciones es responsable por las emisiones, efluentes, descargas y demás impactos negativos que
se generen sobre el ambiente, la salud y los recursos naturales, como consecuencia de sus actividades. Esta
responsabilidad incluye los riesgos y daños ambientales que se generen por acción u omisión.
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N° Conducta infractora Norma sustantiva Norma tipificadora
OEFA-CD167 (RDC No
043-2015- OEFA/CD).
Aruntani no adoptó medidas de
prevención y control para evitar
la generación de los siguientes
afloramientos: (i) un flujo de agua
ácida sobre suelo natural a 60 m
aproximadamente al norte de la
Poza colectora del sistema de
tratamiento de agua del tajo con
dirección hacia la quebrada
Margaritani, (ii) agua congelada
de coloración rojiza en el suelo Numeral i) inciso a) del
Artículo 16 del RPGAAE, artículo
natural de un área aproximada artículo 4 y Código 1.1
7 74 y numeral 75.1 del artículo 75
de 400 m2 la cual se de la RDC No 043-
de la LGA.
descongelaba e infiltraba a 25 2015- OEFA/CD.
metros aguas abajo, (iii) flujo de
agua ácida, que recorría una
longitud de 85 m.
aproximadamente para luego
infiltrarse en el suelo natural, (iv)
aledaño al último flujo
mencionado se verificó agua de
coloración rojiza congelada de un
área aproximadamente de 160
m 2.
En el Depósito de Desmonte, (i)
el material estaba expuesto sin
cobertura en un área de 2,60 m2
y 8 m2 aproximadamente, (ii)
contaba con un espesor de Artículo 3 de la Ley de Cierre de Artículo 5 y Subcódigo
cobertura menor a 0,30 m de Minas, artículo 24 del Reglamento 3.1 del Cuadro de
material morrénico en una (1) de Cierre de Minas, artículos 13 y Tipificación de la RCD
8
calicata ejecutada y (iii) se 29 del Reglamento de la Ley del N° 006-2018-
observó acumulaciones y flujos SEIA. OEFA/CD.
de agua de coloración rojiza.
Dicha situación constituye el
incumplimiento a lo previsto en el
instrumento de gestión
ambiental.
16
RCD No 043-2015- OEFA/CD, publicado en el diario oficial El Peruano el 16 de octubre de 2015.
Artículo 4.- Infracciones administrativas referidas a las obligaciones generales de los titulares de la actividad
minera
Constituyen infracciones administrativas referidas a las obligaciones generales de los titulares de la actividad minera:
a) No evitar o impedir que las emisiones, efluentes, vertimientos, residuos sólidos, ruido, vibraciones y cualquier otro
aspecto de las operaciones generen o puedan generar efectos adversos al ambiente durante todas las etapas de
desarrollo del proyecto. Esta conducta se puede configurar mediante los siguientes subtipos infractores:
(i) Si la conducta genera daño potencial a la flora o fauna, será calificada como grave y sancionada con una multa
de veinticinco (25) hasta dos mil quinientas (2.500) Unidades Impositivas Tributarias.
SUPUESTO DE HECHO DEL TIPO INFRACTOR CALIFICACIÓN DE
BASE NORMATIVA SANCIÓN
SUBTIPO LA GRAVEDAD DE
INFRACCIÓN REFERENCIAL MONETARIA
INFRACTOR LA SANCIÓN
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N° Conducta infractora Norma sustantiva Norma tipificadora
Aruntani no efectuó el
mantenimiento de las estructuras Artículo 3 de la Ley de Cierre de Artículo 5 y Subcódigo
hidráulicas del botadero de Minas, artículo 24 del Reglamento 3.1 del Cuadro de
desmonte Tucari (cajas de Cierre de Minas, artículos 13 y Tipificación de la RCD
10
colectoras, canales y/o cunetas 29 del Reglamento de la Ley del N° 006-2018-
con sedimentos), incumpliendo lo SEIA. OEFA/CD.
establecido en su instrumento de
gestión ambiental.
Aruntani no ejecutó el Programa
de Reconversión Laboral y
Recapacitación en Empleos
Artículo 3 de la Ley de Cierre de Artículo 5 y Subcódigo
Alternativos con la población del
Minas, artículo 24 del Reglamento 3.1 del Cuadro de
área de influencia social en la
de Cierre de Minas, artículos 13 y Tipificación de la RCD
11 etapa de Cierre Progresivo, toda
29 del Reglamento de la Ley del N° 006-2018-
vez que la realizó con la
SEIA. OEFA/CD.
Comunidad campesina
Jatucachi, incumpliendo lo
establecido en su instrumento de
gestión ambiental.
Numeral 22.2 del artículo 22 del
Reglamento de Supervisión,
Aruntani no cumplió con la aprobado por Resolución de
primera acción complementaria a Consejo Directivo N° 006-2019-
las medidas preventivas OEFA/CD178 (en adelante,
ordenadas en el artículo N° 1 de Reglamento de Supervisión),
la Resolución Directoral N° 026- inciso d) del artículo 17 de la Ley
2018-OEFA/DSEM, dictadas N° 29325, Ley del Sistema Numeral 40.2 del
mediante Resolución Directoral Nacional de Fiscalización artículo 40 del
12 N° 052-2018-OEFA/DSEM, Ambiental18 (en adelante, Ley del Reglamento de
consistente en el cierre final del SINEFA), artículos 39 del Medidas
tajo, depósito de desmonte y la Reglamento de Medidas Administrativas20.
ampliación del botadero de Administrativas del Organismo de
desmonte al 31 de diciembre de Fiscalización Ambiental – OEFA,
2018, ya que no se garantizó la aprobado por Resolución de
estabilidad física, geoquímica e Consejo Directivo N° 007-2015-
hidrológica de los mismos. OEFA/CD19 (en adelante,
Reglamento de Medidas
Administrativas)
17
Reglamento de Supervisión
Artículo 22.- Medidas administrativas
22.2 El cumplimiento de las referidas medidas administrativas es obligatorio por parte de los administrados y forman
parte de sus obligaciones fiscalizables. Es exigible desde el día de su notificación, salvo que la autoridad que la dicta
disponga lo contrario.
18
Ley del SINEFA, publicada en el diario oficial El Peruano el 05 de marzo de 2009.
Artículo 17.- Infracciones administrativas y potestad sancionadora
Constituyen infracciones administrativas bajo el ámbito de competencias del Organismo de Evaluación y
Fiscalización Ambiental (OEFA) las siguientes conductas:
d) El incumplimiento de las medidas cautelares, preventivas o correctivas, así como de las disposiciones o mandatos
emitidos por las instancias competentes del OEFA.
19
Reglamento de Medidas Administrativas, publicado en el diario oficial El Peruano el 24 de febrero de 2015.
Artículo 39.- Naturaleza de la infracción
El incumplimiento de un mandato de carácter particular, una medida preventiva o un requerimiento de actualización
de instrumento de gestión ambiental constituye infracción administrativa de carácter general, de conformidad con lo
establecido en el último párrafo del Artículo 17 de la Ley N° 29325 – Ley del Sistema Nacional de Evaluación y
Fiscalización Ambiental.
20
Reglamento de Medidas Administrativas
Artículo 40.- Infracción administrativa (…)
40.2 El incumplimiento de una medida preventiva constituye una infracción administrativa grave, susceptible de ser
sancionada con una multa de diez (10) hasta mil (1 000) Unidades Impositivas Tributarias.
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N° Conducta infractora Norma sustantiva Norma tipificadora
Aruntani no cumplió con la
segunda acción complementaria
a las medidas preventivas
ordenadas en el artículo N° 1 de
la Resolución Directoral N° 026-
2018-OEFA/DSEM, dictadas
mediante Resolución Directoral Numeral 22.2 del artículo 22 del
Numeral 40.2 del
N° 052-2018-OEFA/DSEM, Reglamento de Supervisión,
artículo 40 del
consistente en la remediación del inciso d) del artículo 17 de la Ley
13 Reglamento de
suelo por donde ha discurrido el del SINEFA, artículo 39 del
Medidas
agua ácida proveniente de la Reglamento de Medidas
Administrativas.
ampliación del depósito de Administrativas.
desmonte (ESP-17) y
remediación del lecho de la
quebrada Apostoloni por donde
ha discurrido los efluentes de los
puntos de muestreo ESP-23,
ESP-33 y ESP-30.
Aruntani no construyó las
estructuras hidráulicas del
Artículo 3 de la Ley de Cierre de Artículo 5 y Subcódigo
depósito de desmonte: canal
Minas, artículo 24 del Reglamento 3.1 del Cuadro de
colector N° 1 y canal lado norte
de Cierre de Minas, artículos 13 y Tipificación de la RCD
14 del depósito de desmonte según
29 del Reglamento de la Ley del N° 006-2018-
los diseños aprobados,
SEIA. OEFA/CD.
incumpliendo lo establecido en
su instrumento de gestión
ambiental.
Aruntani no ha culminado con las
actividades de estabilidad física
Artículo 3 de la Ley de Cierre de
en el tajo (perfilado de taludes, Artículo 5 y Subcódigo
Minas, artículo 24 del Reglamento
desquinche del talud de rocas 3.1 del Cuadro de
de Cierre de Minas, artículos 13 y
sueltas el carguío y transporte de Tipificación de la RCD
15 29 del Reglamento de la Ley del
material excedente), toda vez N° 006-2018-
SEIA.
que, al interior del tajo se verificó OEFA/CD.
banquetas derruidas, sin perfilar
y con rocas en su interior,
incumpliendo su instrumento de
gestión ambiental.
Aruntani no realizó el
desmontaje, desmantelamiento, Artículo 3 de la Ley de Cierre de Artículo 5 y Subcódigo
disposición, estabilidad física y Minas, artículo 24 del Reglamento 3.1 del Cuadro de
geoquímica de la Poza PLS de Cierre de Minas, artículos 13 y Tipificación de la RCD
17
(Planta Merrill-Crowe N° 2), 29 del Reglamento de la Ley del N° 006-2018-
incumpliendo lo establecido en SEIA. OEFA/CD.
su instrumento de gestión
ambiental.
Aruntani no realizó el
desmontaje, desmantelamiento, Artículo 3 de la Ley de Cierre de Artículo 5 y Subcódigo
disposición, estabilidad física y Minas, artículo 24 del Reglamento 3.1 del Cuadro de
geoquímica de la Poza ILS de Cierre de Minas, artículos 13 y Tipificación de la RCD
18
(Planta Merrill-Crowe N° 2), 29 del Reglamento de la Ley del N° 006-2018-
incumpliendo lo establecido en SEIA. OEFA/CD.
su instrumento de gestión
ambiental.
Aruntani no adoptó medidas de
prevención y control al
detectarse durante la Inciso a) del artículo 4
Artículo 16 del RPGAAE, artículo
Supervisión de febrero del 2019, y Código 1.1 de la RDC
20 74 y numeral 75.1 del artículo 75
los siguientes afloramientos: (i) No 043-2015-
de la LGA.
Cúmulos de agua ácida de OEFA/CD.
coloración rojiza, en un bofedal
aledaño a la quebrada
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N° Conducta infractora Norma sustantiva Norma tipificadora
Margaritani, asimismo, se
observó dos (2) flujos contiguos
de coloración rojiza con dirección
al bofedal mencionado, (ii) cuatro
(04) flujos de agua ácida de
coloración rojiza con dirección a
la quebrada Margaritani y (iii) un
(01) flujo de agua ácida de
coloración rojiza que ingresaba al
canal lado norte con dirección a
la quebrada Apostoloni.
Fuente: RD 1438-2021
Elaboración: TFA
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Medidas Correctivas
Conductas
Infractoras Plazo de Forma para acreditar
N° Obligación
cumplimiento el cumplimiento
resolución. Realizar la limpieza y/o de la RD 1438- cumplimiento de las
mantenimiento de la caja 2021. medidas correctivas.
colectora ubicada en las
2 coordenadas UTM WGS 84 E: Deberá adjuntar el
372238, N:8168026 Fotografía reporte técnico de la
270-271. limpieza y
rehabilitación
Realizar la limpieza y/o realizada. El video
mantenimiento de la caja donde se observen los
colectora ubicada en las tramos de cuneta/canal
3
coordenadas UTM WGS 84 E: (inicio y fin, según
373264, N:8168295 Fotografía coordenadas de la
276. supervisión), donde
Realizar la limpieza y/o pueda observarse el
mantenimiento de la caja canal debidamente
colectora ubicada en las mantenido (limpio, sin
4
coordenadas UTM WGS 84 E: sedimentos, en buen
372975, N:8168164 Fotografía estado). El video
287-288. deberá mostrar
Realizar la limpieza y/o coordenadas de inicio y
mantenimiento de la cuneta fin del recorrido a
colmatada con sedimentos en través de GPS,
un tramo de 27 metros asimismo deberá estar
5 debidamente fechado.
aproximadamente.
Coordenadas UTM WGS 84:
Inicio: E: 373292, N: 8168089
Final: E: 372975, N:8168164.
Realizar la limpieza y/o
mantenimiento del tramo de 23
m aproximadamente de
longitud una cuneta la cual se
encontraba obstruida por
6
material de desmonte y con las
paredes deterioradas.
Coordenadas UTM WGS 84:
Inicio: E: 373138, N:8168327
Final: E:373161, N: 8168329
Realizar la limpieza y/o
mantenimiento de las diversas
secciones del canal lado norte
con sedimentos en su interior
7
oordenadas UTM WGS 84:
Inicio: E:373085, N: 8168379
Final: E: 372021, N: 8168031
Deberá realizarse la En un plazo no mayor
comparación del diseño de cinco (05) días
aprobado en el instrumento de calendarios, contado
gestión ambiental (plano desde el día siguiente
MI051-2014-CC-02 de la de vencido el plazo
Conducta
3MPCM Florencia - Tucari) con para cumplir con la
Infractora N°
el implementado, descripción medida correctiva,
14 del
8 técnica a detalle, eficiencia Aruntani deberá
Cuadro N° 1
respecto al control de las presentar ante la DFAI
de la
escorrentías superficiales, un estudio técnico que
presente
idoneidad de los materiales de acredite el
resolución.
construcción de las obras cumplimiento de las
hidráulicas. Para ello deberá medidas correctivas
tener en cuenta el balance dictadas.
hídrico relacionado con la En un plazo no Deberá contener un
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Medidas Correctivas
Conductas
Infractoras Plazo de Forma para acreditar
N° Obligación
cumplimiento el cumplimiento
estabilidad hidrológica mayor de treinta panel fotográfico
(máximas y mínimas, (30) días debidamente fechado y
principalmente la estación de calendario, georreferenciada en
lluvias y años atípicos donde contados a partir coordenadas UTM
las precipitaciones hayan sido del día hábil WGS 84. Deberá
extremas). siguiente de realizarse un panel
Cabe señalar que las áreas notificada la RD fotográfico por canal
colectoras deberán estar 1438-2021. colector N° 1 y canal
correctamente alineadas a un lado norte del depósito
plano, teniendo en cuenta el de desmonte.
diseño actual del sistema Las fotografías
hidrológico y su nueva deberán ser generales
configuración de tal manera (vistas panorámicas) y
que se sustente la específicas de tal
funcionalidad del mismo. La manera que permite ver
finalidad de la medida de manera clara y
correctiva es garantizar la objetiva el
estabilidad hidrológica, cumplimiento de la
asimismo proteger y evitar medida correctiva. Se
posible afectación de los podrá hacer uso de
componentes bióticos (flora) y flechas, formas de tal
quebrada Margaritani ubicados manera que pueda
en la parte baja del mencionado entenderse lo que se
9
depósito de desmonte, toda vez quiere mostrar. Se
que las estructuras hidráulicas adjuntará plano asbuilt
corresponden a la etapa de de la estructura
cierre del depósito de hidráulica
desmonte. implementada en el
depósito de desmonte.
21
Presentado mediante Escrito de Registro N° 2021-E01-055336 (folios 656 al 688).
22
Folios 810 al 831. Acto notificado el 07 de octubre de 2021 (folio 832).
Página 12 de 265
i). Declaró infundado en el extremo referido a la declaración de responsabilidad
de Aruntani por la comisión de las conductas infractoras Nros. 1, 2, 3, 4, 5, 6,
8, 10, 11, 12, 14, 15, 17, 18 y 20 del Cuadro N° 1 de la presente resolución.
ii). Declaró fundado el extremo referido a la multa impuesta por la comisión de las
conductas infractoras Nros. 10, 11 y 15 descritas en el Cuadro N° 1 de la
presente resolución.
13. Asimismo, a través del artículo 3 de la RD 2307-2021, la DFAI dejó sin efecto las
medidas correctivas dictadas a través de la RD 1438-2021, respecto de las conductas
infractoras Nros. 10 y 14, descritas en el Cuadro N° 1 de la presente resolución.
14. Asimismo, a través del artículo 4 de la RD 2307-2021, la DFAI impuso a Aruntani una
multa ascendente a 14 569,750 (catorce mil quinientos sesenta y nueve con
750/1000) UIT por la comisión de las conductas infractoras Nros. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8,
10, 11, 12, 14, 15, 17, 18 y 20 del Cuadro N°1 de la presente resolución; según el
detalle siguiente:
23
Presentado mediante escrito con Registro N° 2021-E01-092410; ampliado con escritos Registro Nros. 2022-E01-
007743, 2022-E01-043223 y 2022-E01-129677, presentados el 26 de enero, 06 de mayo y 21 de diciembre de 2022,
respectivamente.
Página 13 de 265
II. COMPETENCIA
18. Según lo establecido en los artículos 6 y 11 de la Ley N° 29325, Ley del Sistema
Nacional de Evaluación y Fiscalización Ambiental, modificada por la Ley N° 3001125
(Ley del SINEFA), el OEFA es un organismo público técnico especializado, con
personería jurídica de derecho público interno, adscrito al Ministerio del Ambiente y
encargado de la fiscalización, supervisión, control y sanción en materia ambiental.
Página 14 de 265
Osinergmin28 al OEFA, y mediante Resolución N° 003-2010-OEFA/CD del 20 de julio
de 201029, se estableció que el OEFA asumiría las funciones de supervisión,
fiscalización y sanción ambiental en materia de minería desde el 22 de julio de 2010.
21. Por otro lado, el artículo 10 de la Ley del SINEFA30 y los artículos 19 y 20 del
Reglamento de Organización y Funciones del OEFA, aprobado por el Decreto
Supremo N° 013-2017-MINAM31, disponen que el TFA es el órgano encargado de
ejercer funciones como segunda y última instancia administrativa del OEFA, en
materias de su competencia.
Página 15 de 265
existentes en un lugar y tiempo determinados que influyen o condicionan la vida
humana y la de los demás seres vivientes (plantas, animales y microorganismos) 32.
23. En esa misma línea, en el numeral 2.3 del artículo 2 de la LGA33, se prescribe que el
ambiente comprende aquellos elementos físicos, químicos y biológicos de origen
natural o antropogénico que, en forma individual o asociada, conforman el medio en
el que se desarrolla la vida, siendo los factores que aseguran la salud individual y
colectiva de las personas y la conservación de los recursos naturales, la diversidad
biológica y el patrimonio cultural asociado a ellos, entre otros.
24. En esa situación, cuando las sociedades pierden su armonía con el entorno y
perciben su degradación, surge el ambiente como un bien jurídico protegido. En ese
contexto, cada Estado define cuánta protección otorga al ambiente y a los recursos
naturales, pues el resultado de proteger tales bienes incide en el nivel de calidad de
vida de las personas.
32
Sentencia del Tribunal Constitucional recaída en el Expediente N° 0048-2004-AI/TC. Fundamento jurídico 27.
33
LGA, publicada en el diario oficial El Peruano el 15 de octubre de 2005.
Artículo 2. - Del ámbito
2.3 Entiéndase, para los efectos de la presente Ley, que toda mención hecha al “ambiente” o a “sus componentes”
comprende a los elementos físicos, químicos y biológicos de origen natural o antropogénico que, en forma individual
o asociada, conforman el medio en el que se desarrolla la vida, siendo los factores que aseguran la salud individual
y colectiva de las personas y la conservación de los recursos naturales, la diversidad biológica y el patrimonio cultural
asociado a ellos, entre otros.
34
Sentencia del Tribunal Constitucional recaída en el Expediente N° 03610-2008-PA/TC. Fundamento jurídico 33.
35
Constitución Política del Perú de 1993
Artículo 2. - Toda persona tiene derecho:
22. A la paz, a la tranquilidad, al disfrute del tiempo libre y al descanso, así como a gozar de un ambiente equilibrado
y adecuado al desarrollo de su vida.
36
Al respecto, el Tribunal Constitucional, en la sentencia recaída en el Expediente N° 03343-2007-PA/TC,
fundamento jurídico 4, ha señalado lo siguiente:
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27. Cabe destacar que, en su dimensión como conjunto de obligaciones, la preservación
de un ambiente sano y equilibrado impone a los particulares la obligación de adoptar
medidas tendientes a prevenir, evitar o reparar los daños que sus actividades
productivas causen o puedan causar al ambiente. Tales medidas se encuentran
contempladas en el marco jurídico que regula la protección del ambiente y en los
respectivos instrumentos de gestión ambiental.
28. Sobre la base de este sustento constitucional, el Estado hace efectiva la protección
al ambiente, frente al incumplimiento de la normativa ambiental, a través del ejercicio
de la potestad sancionadora en el marco de un debido procedimiento administrativo,
así como mediante la aplicación de tres grandes grupos de medidas: (i) medidas de
reparación frente a daños ya producidos; (ii) medidas de prevención frente a riesgos
conocidos antes que se produzcan; y, (iii) medidas de precaución frente a amenazas
de daños desconocidos e inciertos38.
29. Bajo dicho marco normativo que tutela el ambiente adecuado y su preservación, este
Tribunal interpretará las disposiciones generales y específicas en materia ambiental,
así como las obligaciones de los particulares vinculadas a la tramitación del PAS.
II. ADMISIBILIDAD
30. El recurso de apelación ha sido interpuesto dentro de los quince (15) días hábiles de
notificado el acto impugnado y cumple con los requisitos previstos en los artículos
218 y 220 del Texto Único Ordenado de la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento
Administrativo General, aprobado por Decreto Supremo Nº 004-2019-JUS (TUO de
la LPAG)39, por lo que es admitido a trámite.
38
Sentencia del Tribunal Constitucional recaída en el Expediente N° 03048-2007-PA/TC. Fundamento jurídico 9.
39
TUO de la LPAG, publicado en el diario oficial El Peruano el 25 de enero de 2019, modificado por la Ley N° 31603,
publicado en el diario oficial El Peruano el 05 de noviembre de 2022.
Artículo 218. - Recursos administrativos
218.1 Los recursos administrativos son:
a) Recurso de reconsideración.
b) Recurso de apelación.
218.2 El término para la interposición de los recursos es de quince (15) días perentorios, y deberán resolverse en
el plazo de treinta (30) días.
Página 17 de 265
32. En tal sentido, la declaración de responsabilidad administrativa de Aruntani por la
comisión de la conducta infractora N° 13 detallada en el Cuadro N° 1 de la presente
resolución, ha quedado firme, en aplicación de lo dispuesto en el artículo 222 del
TUO de la LPAG401.
40
TUO de la LPAG
Artículo 222.- Acto firme
Una vez vencidos los plazos para interponer los recursos administrativos se perderá el derecho a articularlos
quedando firme el acto.
Página 18 de 265
(xi) Determinar si correspondía determinar la responsabilidad administrativa de
Aruntani por la comisión de la conducta infractora N° 12 descrita en el Cuadro
N° 1 de la presente resolución.
34. Sobre el particular, debe mencionarse que, de acuerdo con lo establecido en los
artículos 16, 17 y 18 de la LGA 41, los instrumentos de gestión ambiental incorporan
41
LGA
Artículo 16.- De los instrumentos
16.1 Los instrumentos de gestión ambiental son mecanismos orientados a la ejecución de la política ambiental,
sobre la base de los principios establecidos en la presente Ley, y en lo señalado en sus normas complementarias y
reglamentarias.
16.2 Constituyen medios operativos que son diseñados, normados y aplicados con carácter funcional o
complementario, para efectivizar el cumplimiento de la Política Nacional Ambiental y las normas ambientales que
rigen en el país.
Página 19 de 265
aquellos programas y compromisos que, con carácter obligatorio, tienen como
propósito evitar o reducir a niveles tolerables el impacto al medio ambiente generado
por las actividades productivas a ser realizadas por los administrados.
36. En esa línea, la Ley del SEIA exige que toda actividad económica que pueda resultar
riesgosa para el medio ambiente obtenga una certificación ambiental antes de su
ejecución44. Cabe mencionar que, durante el proceso de la certificación ambiental, la
autoridad competente realiza una labor de gestión de riesgos, estableciendo una
serie de medidas, compromisos y obligaciones que son incluidos en los instrumentos
de gestión ambiental y tienen por finalidad reducir, mitigar o eliminar los efectos
nocivos de la actividad económica.
37. Sobre esto último, en el artículo 15 de la Ley del SEIA45, se establece que la autoridad
competente será la encargada de realizar el seguimiento, supervisión y control de la
evaluación de impacto ambiental, aplicando las sanciones administrativas
correspondientes.
38. Cabe agregar que, una vez aprobados los instrumentos de gestión ambiental por la
autoridad competente y, por ende, obtenida la certificación ambiental, de acuerdo con
lo dispuesto en los artículos 29 y 55 del Reglamento de la Ley del SEIA 46, es
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responsabilidad del titular de la actividad cumplir con todas las medidas, los
compromisos y obligaciones contenidas en ellos para prevenir, controlar, mitigar,
rehabilitar, compensar y manejar los impactos ambientales señalados en dicho
instrumento y con aquellas que se deriven de otras partes de dichos instrumentos
que quedan incorporados a los mismos.
40. En este orden de ideas y, tal como este Tribunal lo ha señalado anteriormente 47, de
manera reiterada y uniforme, debe entenderse que los compromisos asumidos en los
instrumentos de gestión ambiental son de obligatorio cumplimiento, razón por la cual
deben ser efectuados en el lugar, tiempo y modo en que fueron aprobados por la
autoridad de certificación ambiental. Ello es así, toda vez que se encuentran
orientados a prevenir o revertir en forma progresiva, según sea el caso, la generación
y el impacto negativo al ambiente que puedan ocasionar las actividades productivas.
41. Por lo tanto, a efectos del análisis de la cuestión controvertida, corresponde identificar
previamente las medidas y componentes dispuestos en sus instrumentos de gestión
ambiental.
42. En ese sentido, a fin de determinar la existencia de responsabilidad por parte Aruntani
por el incumplimiento de los citados dispositivos, corresponde previamente identificar
los compromisos dispuestos en sus instrumentos de gestión ambiental y su ejecución
según las especificaciones contenidas en el mismo documento para, posteriormente,
evaluar si los hechos detectados durante las acciones de supervisión generaron el
incumplimiento de los compromisos ambientales.
43. De la lectura de la Primera APCM 2014, Tercera MPCM 2015 y la Cuarta MPCM
2016, se tiene que Aruntani asumió el compromiso ambiental de implementar una
cobertura tipo II (0,20 m de material morrénico y 0,15 de m de material arcilloso), en
el Pad II, durante la etapa de cierre progresivo, como parte de las medidas de
estabilidad geoquímica, debiendo iniciar y concluir dicha actividad, el 01 de abril del
2017 y 31 de diciembre del 2017, respectivamente; tal como se muestra a
continuación:
Todas las medidas, compromisos y obligaciones exigibles al titular deben ser incluidos en el plan correspondiente
del estudio ambiental sujeto a la Certificación Ambiental. Sin perjuicio de ello, son exigibles durante la fiscalización
todas las demás obligaciones que se pudiesen derivar de otras partes de dicho estudio, las cuales deberán ser
incorporadas en los planes indicados en la siguiente actualización del estudio ambiental.
47
Al respecto, se pueden citar la Resolución N° 0028-2020-OEFA/TFA-SE del 29 de enero de 2020, Resolución N°
018-2021-OEFA/TFA-SE del 19 de enero de 2021, y Resolución N° 130-2022-OEFA/TFA-SE, entre otras.
Página 21 de 265
plazo. Por ejemplo, dice estabilidad física Pad Especial, Pad I y Pad II, realizará
trabajos complementarios para la estabilidad física pero no indica que trabajos.
¿cuál será la geometría final del cierre?, ni los Factores de Seguridad, ni sus
elementos de diseño. Precisar en un cuadro resumen el detalle de las medidas del
cierre de los componentes mineros del escenario de cierre PROGRESIVO, con las
que garantizará la estabilidad física, geoquímica hidrológica y biológica a largo plazo
del Pad Especial, Pad I, Pad II y Depósito de desmontes e ilustrar el detalle de las
medidas del cierre en gráficos o planos con las secciones que sean necesarias en
los que se pueda apreciar el detalle taludes, cota final, geometría final, de cada
componente y los elementos del diseño del cierre con todas sus especificaciones
técnicas, cobertura sistema de drenaje, etc.
Página 22 de 265
Cuarta MPCM 2016
VII. CRONOGRAMA, PRESUPUESTO Y GARANTÍA FINANCIERA DE LA
MODIFICACIÓN DE LA MODIFICACIÓN DEL PLAN DE CIERRE
7.1 Cronograma Físico
Cierre Progresivo. - El tiempo de vida es de 2 años a partir del 2016, en función a la
estimación de recursos con los que cuenta la unidad minera Florencia - Tucari; el Cierre
Progresivo ha sido programado para 2 años a partir del 2016 al 2017, el cronograma
de actividades de Cierre Progresivo muestra en la Tabla N° 7-2: Cronograma Físico
para el Cierre Progresivo.
Cierre Final. - Ha sido programado para dos años a partir del año 2018 al 2019, el
cronograma de actividades de Cierre Final muestra en la Tabla N° 7-3: Cronograma
Físico para el Cierre Final.
Post Cierre. - Ha sido programado para 5 años a partir del año 2020 y culminando en
el año 2024, el cronograma Físico para el Mantenimiento y Monitoreo Post Cierre
(subrayado agregado).
45. Dicha verificación fue consignada en el Acta de Supervisión III; tal como a
continuación de muestra:
Página 23 de 265
Hallazgo que sustenta imputación (Conducta infractora N° 1)
49. Del mismo modo, Aruntani señala que la aplicación de la cobertura tipo I para el Pad
II fue ratificada a través de la Tercera MPCM 2015, posterior a la Primera APCM
2014, por lo que constituye una obligación vigente.
50. En ese sentido, Aruntani señala que se ha vulnerado el principio de tipicidad, recogido
en el inciso 4 del artículo 248 del TUO de la LPAG.
Página 24 de 265
Análisis del TFA
51. El principio de legalidad establecido en el numeral 1.1 del artículo IV del Título
Preliminar del TUO de la LPAG48, destaca que las autoridades administrativas deben
actuar con respeto a la Constitución Política del Perú, la ley y al derecho, dentro de
las facultades que les sean atribuidas, y de acuerdo con los fines para los cuales les
fueron conferidas49.
Como aplicación del principio de legalidad de la función ejecutiva, los agentes públicos
deben fundar todas sus actuaciones —decisorias o consultivas— en la normativa
vigente.
El principio de sujeción de la Administración a la legislación, denominado
modernamente como “vinculación positiva de la Administración a la Ley”, exige que la
certeza de validez de toda acción administrativa dependa de la medida en que pueda
referirse a un precepto jurídico o que partiendo desde este, pueda derivársele como su
cobertura o desarrollo necesario. El marco jurídico para la Administración es un valor
indisponible motu proprio, irrenunciable ni transigible.
54. En ese sentido, conforme señala Baca Oneto 51, del principio de legalidad es posible
constatar la existencia de cuatro consecuencias: (i) la legalidad formal o reserva de
ley, en virtud de la cual sólo por normas con rango de ley pueden establecerse una
conducta como infractora; (ii) la legalidad material o tipicidad, que exige una
tipificación clara y precisa para imponer un castigo; (iii) la irretroactividad, según la
cual solo pueden castigarse como conductas infractoras aquellas que al momento de
realizarse ya estuvieran previstas como tal; y, (iv) Non bis in ídem, a partir del cual
solo cabe sancionar una vez la conducta infractora.
48
TUO de la LPAG.
Artículo IV. Principios del procedimiento administrativo
1. El procedimiento administrativo se sustenta fundamentalmente en los siguientes principios, sin perjuicio de la
vigencia de otros principios generales del Derecho Administrativo:
1.1. Principio de legalidad. - Las autoridades administrativas deben actuar con respeto a la Constitución, la ley y al
derecho, dentro de las facultades que le estén atribuidas y de acuerdo con los fines para los que les fueron conferidas.
49
En tal sentido, la exigencia de legalidad en la actuación administrativa significa que las decisiones de la autoridad
deben sustentarse en la debida aplicación e interpretación del conjunto de normas que integran el ordenamiento
jurídico vigente.
50
MORÓN, Juan Carlos. Comentarios a la Ley del Procedimiento Administrativo General, Decimocuarta edición. Lima:
Gaceta Jurídica, 2019, p. 78.
51
BACA ONETO, Víctor. 2016. La retroactividad favorable en Derecho Administrativo Sancionador. Themis 69. Revista
de Derecho
Recuperado de: http://revistas.pucp.edu.pe/index.php/themis/article/viewFile/16709/17040
Consulta: 4 de noviembre de 2020
Página 25 de 265
TUO de LPAG52, en virtud del cual únicamente constituyen conductas sancionables
administrativamente las infracciones previstas expresamente en normas con rango
de ley mediante su tipificación como tales, sin admitir interpretación extensiva o
analogía53.
56. Mandato de tipificación que, por otro lado, se presenta en dos niveles:
a. A nivel normativo, exige que la norma describa los elementos esenciales del hecho que
califica como infracción sancionable, con un nivel de precisión suficiente que permita a
cualquier ciudadano de formación básica, comprender sin dificultad lo que se está
proscribiendo bajo amenaza de sanción en una determinada disposición legal (de
acuerdo con el principio de taxatividad); y
b. En un segundo nivel —esto es, en la fase de la aplicación de la norma— la exigencia
de que el hecho concreto imputado al autor se corresponda exactamente con el descrito
previamente en la norma54.
57. En ese sentido, Nieto García precisa que, si tal correspondencia no existe,
ordinariamente por ausencia de algún elemento esencial, se produce la falta de
tipificación de los hechos, de acuerdo con el denominado principio de tipicidad en
sentido estricto55.
52
TUO de la LPAG.
Artículo 248.- Principios de la potestad sancionadora administrativa
La potestad sancionadora de todas las entidades está regida adicionalmente por los siguientes principios especiales:
4. Tipicidad. - Solo constituyen conductas sancionables administrativamente las infracciones previstas
expresamente en normas con rango de ley mediante su tipificación como tales, sin admitir interpretación extensiva o
analogía. Las disposiciones reglamentarias de desarrollo pueden especificar o graduar aquellas dirigidas a identificar
las conductas o determinar sanciones, sin constituir nuevas conductas sancionables a las previstas legalmente, salvo
los casos en que la ley o Decreto Legislativo permita tipificar infracciones por norma reglamentaria.
A través de la tipificación de infracciones no se puede imponer a los administrados el cumplimiento de obligaciones
que no estén previstas previamente en una norma legal o reglamentaria, según corresponda.
En la configuración de los regímenes sancionadores se evita la tipificación de infracciones con idéntico supuesto de
hecho e idéntico fundamento respecto de aquellos delitos o faltas ya establecidos en las leyes penales o respecto
de aquellas infracciones ya tipificadas en otras normas administrativas sancionadoras.
53
De esta manera, en virtud del principio de tipicidad, se acepta la existencia de la colaboración reglamentaria con la
ley; esto es, que disposiciones reglamentarias puedan especificar las conductas infractoras o, más aún, tipificar
infracciones, siempre y cuando en la ley se encuentren suficientemente determinados “los elementos básicos de la
conducta antijurídica y la naturaleza y los límites de la sanción a imponer (…)”. GÓMEZ, M. & SANZ, I. (2010)
Derecho Administrativo Sancionador. Parte General, Teoría General y Práctica del Derecho Penal Administrativo.
Segunda Edición. España: Arazandi, p. 132.
54
Es relevante señalar que, conforme a Nieto:
En un nivel normativo, primero, donde implica la exigencia (…) de que una norma describa los elementos esenciales
de un hecho, sin cuyo incumplimiento tal hecho - abstractamente considerado - no puede ser calificado de infracción
(de acuerdo con el principio de taxatividad). El proceso de tipificación, sin embargo, no termina aquí porque a
continuación —en la fase de la aplicación de la norma— viene la exigencia de que el hecho concreto imputado al
autor se corresponda exactamente con el descrito previamente en la norma. Si tal correspondencia no existe,
ordinariamente por ausencia de algún elemento esencial, se produce la indicada falta de tipificación de los hechos
(de acuerdo con el principio de tipicidad en sentido estricto).
NIETO GARCÍA, Alejandro. Derecho Administrativo Sancionador. Madrid: Editorial Tecnos, 5ta. ed., 2012, p. 269.
55
Ibidem.
56
Al respecto, el Tribunal Constitucional, en las sentencias recaídas en los Expedientes N° 010-2002-AI/TC
(Fundamentos jurídicos 45 y 46) y N° 2192-2004-AA (fundamento jurídico 5), ha precisado lo siguiente:
Página 26 de 265
trasladada a los propios hechos considerados por la Administración como
constitutivos de infracción administrativa.
60. En ese sentido, en relación a lo alegado por Aruntani, este Tribunal estima necesario
verificar, si respecto de la conducta infractora N° 1, se determinó claramente la fuente
de la obligación cuyo incumplimiento fue detectado durante la Segunda Supervisión
Especial 2019, en función al marco normativo expuesto.
Expediente N° 010-2002-AI/TC
45. “El principio de legalidad exige no sólo que por ley se establezcan los delitos, sino también que las conductas
prohibidas estén claramente delimitadas en la ley. Esto es lo que se conoce como el mandato de determinación,
que prohíbe la promulgación de leyes penales indeterminadas, y constituye una exigencia expresa en nuestro
texto constitucional al requerir el literal “d” del inciso 24) del Artículo 2 de la Constitución que la tipificación
previa de la ilicitud penal sea “expresa e inequívoca” (Lex certa).
46. El principio de determinación del supuesto de hecho previsto en la Ley es una prescripción dirigida al legislador
para que éste dote de significado unívoco y preciso al tipo penal, de tal forma que la actividad de subsunción
del hecho en la norma sea verificable con relativa certidumbre (…)”. El énfasis es nuestro.
Expediente N° 2192-2004-AA
5. “(…) El subprincipio de tipicidad o taxatividad constituye una de las manifestaciones o concreciones del principio
de legalidad respecto de los límites que se imponen al legislador penal o administrativo, a efectos de que las
prohibiciones que definen sanciones, sean éstas penales o administrativas, estén redactadas con un nivel de
precisión suficiente que permita a cualquier ciudadano de formación básica, comprender sin dificultad lo que
se está proscribiendo bajo amenaza de sanción en una determinada disposición legal”. El énfasis es nuestro.
Página 27 de 265
Levantamiento de observaciones
Página 28 de 265
Cobertura para los componentes
65. En ese sentido, el alegato formulado carece de sustento, por lo que no se advierte
vulneración alguna al principio de tipicidad; razón por la cual se desestima.
68. Aruntani señala que se requería continuar con el lavado a través de reactivos
químicos, con el fin de reducir la fuerza de cianuro y la concentración de carga
metálica, de manera que el componente sea estable químicamente en el tiempo, y
así cumplir con los límites máximos permisibles (en adelante, LMP).
Página 29 de 265
70. En virtud de lo señalado, Aruntani señala que, si bien la obligación no se realizó
dentro del plazo previsto, ello se dio para evitar un mayor riesgo ambiental, en
aplicación de lo dispuesto en el artículo 16 del RPGAAE579.
71. Siendo ello así, Aruntani alega que se ha configurado la causal eximente de
responsabilidad administrativa, recogida en el inciso b) numeral 1 del artículo 257 del
TUO de la LPAG, referida a las situaciones en las que el administrado obra en
cumplimiento de un deber legal o el ejercicio legítimo del derecho de defensa.
72. Al respecto, cabe precisar que en el artículo 16 del RPGAAE, se impone la obligación
al titular minero de adoptar con carácter preventivo, las medidas necesarias para
evitar e impedir que las emisiones, vertimientos, residuos sólidos, ruido, vibraciones
u otros que se produzcan como resultado de las actividades realizadas o situaciones
generadas en sus instalaciones, puedan tener efectos adversos en el ambiente.
73. En esa línea, el artículo 74 de la LGA, prevé que todo titular de operaciones es
responsable por las emisiones, efluentes, descargas y demás impactos negativos
que se generen sobre el ambiente, la salud y los recursos naturales, como
consecuencia de sus actividades. Esta responsabilidad incluye los riesgos y daños
ambientales que se generen por acción u omisión.
74. Siendo ello así, el titular de la actividad minera está obligado a adoptar
oportunamente las medidas de prevención, control, mitigación, recuperación,
rehabilitación o compensación en términos ambientales, cierre y post cierre que
correspondan, a efectos de evitar o minimizar los impactos ambientales negativos de
su actividad y potenciar sus impactos positivos.
75. No obstante, a juicio de este Tribunal, la omisión de las obligaciones señaladas que
sustentan las imputaciones realizadas en el presente PAS no pueden ser calificadas
como medidas de prevención y/o control, pues estas se encuentran referidas a la
realización de acciones concretas a fin de evitar los impactos ambientales; sobre todo
cuando nos encontramos ante a obligaciones cuyo plazo de cumplimiento ya había
sido cumplido.
77. Sin perjuicio de lo señalado, cabe precisar que si Aruntani considera que no resultaba
técnica ni ambientalmente viable aplicar las medidas de estabilidad geoquímica,
57
RPGAAE, publicado en el diario oficial El Peruano el 12 de noviembre de 2014.
Artículo 16.- De la responsabilidad ambiental
El titular de la actividad minera es responsable por las emisiones, efluentes, vertimientos, residuos sólidos, ruido,
vibraciones y cualquier otro aspecto de sus operaciones, así como de los impactos ambientales que pudieran
generarse durante todas las etapas de desarrollo del proyecto, en particular de aquellos impactos y riesgos que
excedan los Límites Máximos Permisibles y afecten los Estándares de Calidad Ambiental, que les sean aplicables o
afecten al ambiente y la salud de las personas. Consecuentemente el titular de la actividad minera debe adoptar
oportunamente las medidas de prevención, control, mitigación, recuperación, rehabilitación o compensación en
términos ambientales, cierre y post cierre que correspondan, a efectos de evitar o minimizar los impactos ambientales
negativos de su actividad y potenciar sus impactos positivos.
Página 30 de 265
debió gestionar la modificación de su instrumento de gestión ambiental, y obtener la
aprobación correspondiente.
78. Asimismo, se debe señalar que la Tercera MPCM 2015, consideró el proceso de
lavado de minerales remanentes, así como también la implementación de la medida
de estabilidad geoquímica; tal como se muestra a continuación:
”
Fuente: Tercera MPCM 2015
79. Por otro lado, si bien el 24 de septiembre de 2018, Aruntani solicitó la modificación
del Plan de Cierre de Minas (en adelante, Quinta MPCM), en la Observación N° 7
del Informe de Levantamiento de Observaciones de dicha solicitud, la entidad
certificadora señaló que el plazo para realizar el cierre progresivo ya había concluido;
por lo que, resultaba inviable otorgar la prórroga del mismo; ello debido a que ya no
se realiza la actividad de extracción de mineral; tal como se puede apreciar a
continuación:
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Informe de levantamiento de observaciones de la Quinta MPCM
81. Asimismo, se señala que la concentración más baja del cianuro de sodio será
obtenida entre 5 y 6 años; lo cual no concuerda con la proyección establecida por
Aruntani de obtener la estabilidad química del Pad II en 2 años; entre otros puntos,
tal como se aprecia a continuación:
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Fuente: Informe N° 288-2019/MEM-DGAAM-DEAM-DGAM, p. 12 – 13.
83. Por otro lado, en relación a la propuesta técnica denominada “Elaboración del
Sustento Técnico para las Actividades de Cierre referidas al Lavado y Destrucción”
(en adelante, Informe para Actividades de Cierre-Aruntani), cabe precisar que a
través de este se analiza el estado del componente sobre la base de la información
que obra en los expedientes de los planes de cierre de minas de la UF Florencia-
Tucari, para de ese modo, determinar la necesidad (o no) de seguir un período
adicional de lavado a fin de alcanzar los objetivos de estabilidad geoquímica.
84. Asimismo, se debe tener en cuenta que dicho documento ha sido emitido el 29 de
octubre de 2021; es decir, en fecha posterior a la Segunda Supervisión Especial
2019.
D.3. Sobre las condiciones técnicas del Pad II y Pad III y la necesidad de un período
de lavado (PCM UF Florencia-Tucari)
Página 33 de 265
actividad de lavado, se contempló una obligación de monitoreo en las pozas de
procesos (PLS e ILS).
88. En ese sentido, queda claro que en el PCM UF Florencia-Tucari, se tiene previsto
como obligación el realizar el lavado en la Planta Merrill-Crowe y las pozas PLS e ILS
hasta alcanzar los valores establecidos en el mismo; condiciones que se mantuvieron
en las siguientes modificaciones del PCM UF Florencia-Tucari.
89. Aruntani indica que en el proceso de evaluación de la Tercera MPCM 2015, a través
del escrito con Registro N° 2530041 del 02 de septiembre de 2015, se remitió
información complementaria respecto a la observación N° 5, la misma que
contemplaba la descripción detallada del proceso de relixiviación, así como un
cronograma de ejecución de lavado de los Pads de lixiviación I, II y III. Esta
información forma parte del expediente del PCM UF Florencia-Tucari, conforme se
muestra a continuación:
90. Así entonces, Aruntani señala que se acredita que la obligación prevista en el PCM
Florencia-Tucari, era ejecutar el lavado hasta que la concentración de cianuro total
en las aguas tratadas en las pozas de solución de la Planta Merrill-Crowe N° 1, sea
igual o menor a 1 ppm, habiéndose precisado que, técnicamente no era posible
realizar trabajos de cierre, sin ejecutar previamente el lavado y destrucción del
cianuro remanente en el sistema del Pad I y Pad II y la Planta Merrill-Crowe.
92. Asimismo, de la revisión de la Cuarta MPCM 2016, tampoco se aprecia que las
actividades de lavado hayan sido contempladas en su cronograma de actividades
como una actividad de cierre.
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93. Por otro lado, en la Observación N° 10 del Informe de levantamiento de
observaciones de la Quinta MPCM del 11 de junio de 2019, se establece que todos
los Pads de Lixiviación tienen alto potencial de generación de drenaje ácido, por lo
que se plantea alargar el cronograma de cierre; tiempo necesario para que el
administrado realice las investigaciones necesarias para el cierre definitivo.
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”
Fuente: Informe N° 288-2019/MEM-DGAAM-DEAM-DGAM, p. 12 – 13.
95. De los extractos citados, se advierte que Aruntani no presentó la memoria descriptiva
del sistema de tratamiento, y su compromiso de obtener la concentración más baja
de cianuro de sodio entre 5 y 6 años; lo que no concuerda con la proyección de
obtener la estabilidad química del Pad II en 2 años, y del Pad III en 3 años. Del mismo
modo, tampoco se presenta la caracterización de la solución base a utilizar, ni el
balance de masas realizado para la precipitación selectiva de metales pesados, entre
otros.
96. Así entonces, dado que Aruntani no logro subsanar la observación señalada, incluida
la actividad de lavado, se desaprobó la Quinta MPCM.
98. En ese sentido, el alegato formulado carece de sustento, por lo que debe ser
desestimado.
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Análisis Técnico-Geoservice), respecto de las condiciones técnicas de los Pads I,
II y III, a través del cual se determinan las acciones que correspondía ejecutar.
101. De los resultados del monitoreo ejecutado en el mes de octubre y noviembre de 2019
en las pozas de almacenamiento (ex pozas de procesos), se observa que la
concentración de cianuro total aún prevalecía en el flujo de agua de la solución
drenante de los Pad I, II y III, dichos valores superaban los LMP y el límite previsto
en el PCM (1ppm); tal como se aprecia a continuación:
102. En base a las condiciones técnicas de los Pad de Lixiviación II y III a octubre y
noviembre de 2019, el Análisis Técnico-Geoservice concluye que ejecutar las
medidas de estabilidad geoquímica (implementación de coberturas) resultaba
riesgoso ambientalmente, toda vez que, en su interior aún permanecían elementos
nocivos que al contacto con el agua de lluvia generaría agua de contacto con
contenido de cianuro y metales pesados. Bajo dicho contexto era necesario continuar
realizando las actividades de lavado o enjuague en los Pad de Lixiviación.
103. Al respecto, cabe precisar que el Análisis Técnico-Geoservice fue emitido en el mes
de diciembre 2021, es decir, de manera posterior a la fecha en la que se debió de
haber concluido el cierre progresivo y final.
104. Asimismo, si bien en dicho análisis se señala que ejecutar las medidas de estabilidad
geoquímica (implementación de coberturas) resultaba riesgoso ambientalmente, se
advierte que, de acuerdo a sus instrumentos de gestión ambiental, Aruntani se
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comprometió a ejecutar cada una de sus actividades de cierre en un plazo
correspondiente, por lo que, debió ser diligente para realizar las actividades de
lavado, de tal manera que pueda cumplir con las actividades de cierre en el plazo
que le corresponde.
105. Del mismo modo, cabe precisar que, Aruntani no acredita (a través de, por ejemplo,
una memoria descriptiva de lavado de Pads y sistema de tratamiento; la
caracterización de la solución base a utilizar; el balance de masa para la precipitación
selectiva de metales pesados, etc.) que haya estado realizando las actividades de
lavado o enjuague en los Pads de Lixiviación; solo muestra un cuadro Excel de los
resultados de los monitoreos ejecutados en los componentes Pad I, Pad II y Pad III
realizados en octubre y noviembre de 2019.
106. Del mismo modo, en relación a la ejecución de los monitoreos, Aruntani tampoco
presentó fotografías, cadenas de custodia, georreferenciación de los puntos de
muestreo, entre otros.
107. En ese sentido, el alegato carece de sustento, por lo que debe ser desestimado.
109. De la lectura de la Primera APCM 2014, Tercera MPCM 2015 y la Cuarta MPCM
2016, se tiene que Aruntani asumió el compromiso ambiental de implementar en el
Pad II, durante la etapa de cierre progresivo, la medida de estabilidad hidrológica
consistente en una estructura hidráulicas tales como cuneta tipo I, canal en caídas y
canal tipo I, debiendo iniciar y concluir dicha actividad, el 01 de abril de 2017 y el 31
de diciembre de 2017, respectivamente; tal como se aprecia a continuación:
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Respuesta. - En el Cuadro N° 6. Actividades de cierre escenario de Cierre Progresivo,
con las obras de estabilidad física, geoquímica, hidrológica y biológica en el presente
Informe se denomina Cuadro N° 14 Absuelta. Cuadro N° 14. Actividades de cierre
escenario de Cierre Progresivo (Subrayado agregado).
Elaboración: DFAI
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Cuarta MPCM 2016
VII. CRONOGRAMA, PRESUPUESTO Y GARANTÍA FINANCIERA DE LA
MODIFICACIÓN DE LA MODIFICACIÓN DEL PLAN DE CIERRE
7.1 Cronograma Físico
Cierre Progresivo. - El tiempo de vida es de 2 años a partir del 2016, en función a la
estimación de recursos con los que cuenta la unidad minera Florencia - Tucari; el Cierre
Progresivo ha sido programado para 2 años a partir del 2016 al 2017, el cronograma
de actividades de Cierre Progresivo muestra en la Tabla N° 7-2: Cronograma Físico
para el Cierre Progresivo.
Cierre Final. - Ha sido programado para dos años a partir del año 2018 al 2019, el
cronograma de actividades de Cierre Final muestra en la Tabla N° 7-3: Cronograma
Físico para el Cierre Final.
Post Cierre. - Ha sido programado para 5 años a partir del año 2020 y culminando en
el año 2024, el cronograma Físico para el Mantenimiento y Monitoreo Post Cierre
(subrayado agregado).
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C. Alegatos de Aruntani
113. En concordancia con ello, Aruntani señala que en el Presupuesto- Análisis de Precios
Unitarios; así como, en el Sustento de Metrados de la Primera APCM 2014 (Tomo 9),
se estableció la implementación de canal tipo I y cuneta tipo I.
114. Del mismo modo, Aruntani señala que la implementación de canal tipo I y cuneta tipo
I fue ratificada a través de la Tercera MPCM 2015, posterior a la Primera APCM 2014,
por lo que constituye una obligación vigente.
115. En ese sentido, Aruntani señala que se ha vulnerado el principio de tipicidad, recogido
en el inciso 4 del artículo 248 del TUO de la LPAG.
Levantamiento de observaciones
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118. Del mismo modo, en el Informe N° 830-2015-MEM-DGAAM/DNAM/DGAM/PC, que
sustenta la Resolución Directoral N° 382-2015-MEM-DGAAM (que aprueba la
Tercera MPCM 2015), se establece que los componentes no comprendidos en él,
mantendrán vigentes el diseño elaborado y aprobado por la Resolución Directoral N°
008-2014-MEM-AAM (que aprueba la Primera APCM 2014); tal como se ha señalado
ut supra (conducta infractora N° 1).
120. En ese sentido, el alegato formulado carece de sustento, por lo que no se advierte
vulneración alguna al principio de tipicidad; razón por la cual se desestima.
122. No obstante, Aruntani señala que de la revisión del Acta de Supervisión III, se
observa que solo se considera la georreferenciación de un punto para todo el
componente Pad de lixiviación II, siendo que el único punto georreferenciado por el
equipo supervisor del OEFA no sería representativo como para afirmar
contundentemente que todo el componente Pad de lixiviación II no cuenta con las
infraestructuras hidráulicas conforme señala el instrumento de gestión ambiental.
123. Por otro lado, Aruntani indica que en numeral 62 del Informe de Supervisión N° 324-
2019-OEFA/DSEM-CMIN, se consignan fotografías panorámicas, lejanas, en las que
se muestra acumulación de material. No obstante, estas no se encuentran
debidamente georreferenciadas, por lo que no se puede acreditar su ubicación y,
menos, afirmar que se ha incumplido con las actividades de cierre, a partir de estas.
124. En ese sentido, Aruntani señala que se ha vulnerado el principio verdad material,
recogido en el TUO de la LPAG.
125. El principio del debido procedimiento establecido en el numeral 2 del artículo 248 del
TUO de la LPAG58, recogido como uno de los elementos esenciales que rigen el
ejercicio de la potestad sancionadora administrativa, atribuye a la autoridad
58
TUO de la LPAG
Artículo 248.- Principios de la potestad sancionadora administrativa
La potestad sancionadora de todas las entidades está regida adicionalmente por los siguientes principios especiales:
2. Debido procedimiento. - No se pueden imponer sanciones sin que se haya tramitado el procedimiento
respectivo, respetando las garantías del debido procedimiento. Los procedimientos que regulen el ejercicio de la
potestad sancionadora deben establecer la debida separación entre la fase instructora y la sancionadora,
encomendándolas a autoridades distintas.
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administrativa la obligación de sujetarse al procedimiento establecido y a respetar las
garantías consustanciales a todo procedimiento administrativo.
127. Respecto de la motivación de las resoluciones, debe indicarse que el numeral 4 del
artículo 3 del TUO de la LPAG60, en concordancia con el artículo 6 61 del mismo,
establece que la motivación del acto administrativo debe ser expresa, mediante una
relación concreta y directa de los hechos probados relevantes del caso específico, y
la exposición de las razones jurídicas y normativas que con referencia directa a las
anteriores justifican el acto adoptado; no siendo admisibles como motivación
fórmulas que, por su contradicción, no resulten esclarecedoras para la motivación del
acto.
59
Cabe precisar que, conforme al numeral 1.2. del artículo IV del Título Preliminar del TUO de la LPAG, una de las
manifestaciones del principio del debido procedimiento consiste en que los administrados gocen del derecho de
obtener una decisión motivada y fundada en derecho.
En ese orden de ideas, el Tribunal Constitucional ha señalado, en reiteradas ejecutorias, que el derecho reconocido
en el inciso 3 del artículo 139 de la Constitución no solo tiene una dimensión "judicial". En ese sentido, el debido
proceso está concebido como el cumplimiento de todas las garantías, requisitos y normas de orden público que
deben observarse en todas las instancias seguidas en todos los procedimientos, incluidos los administrativos, ello
con el fin de que las personas estén en condiciones de defender adecuadamente sus derechos ante cualquier acto
del Estado que pueda afectarlos.
(Sentencia del Tribunal Constitucional recaída en el Expediente N° 2508-2004-AA/TC, fundamento jurídico 2).
Tomando en cuenta lo antes expuesto, queda claro que, en el supuesto que la Administración sustente su decisión
en una indebida aplicación e interpretación de las normas (sustantivas y formales), no solo se está vulnerando el
principio de debido procedimiento antes referido, sino, a su vez, el principio de legalidad, regulado en el numeral 1.1
del artículo IV del TUO de la LPAG, el cual prevé que las autoridades administrativas deben actuar con respeto a la
Constitución, la Ley y al derecho.
60
TUO de la LPAG
Artículo 3.- Requisitos de validez de los actos administrativos
4. Motivación. - El acto administrativo debe estar debidamente motivado, en proporción al contenido y conforme al
ordenamiento jurídico.
61
TUO de la LPAG
Artículo 6.- Motivación del acto administrativo
6.1. La motivación debe ser expresa, mediante una relación concreta y directa de los hechos probados relevantes
del caso específico, y la exposición de las razones jurídicas y normativas que con referencia directa a los anteriores
justifican el acto adoptado.
6.3. No son admisibles como motivación, la exposición de fórmulas generales o vacías de fundamentación para el
caso concreto o aquellas fórmulas que por su oscuridad, vaguedad, contradicción o insuficiencia no resulte
específicamente esclarecedoras para la motivación del acto.
62
TUO de la LPAG
Artículo IV. Principios del procedimiento administrativo
1. El procedimiento administrativo se sustenta fundamentalmente en los siguientes principios, sin perjuicio de la
vigencia de otros principios generales del Derecho Administrativo: (…)
1.11. Principio de verdad material. - En el procedimiento, la autoridad administrativa competente deberá verificar
plenamente los hechos que sirven de motivo a sus decisiones, para lo cual deberá adoptar todas las medidas
Página 43 de 265
129. En relación al presente caso, cabe señalar que las fotografías que sustentan la
imputación, son panorámicas y no se encuentran georreferenciadas, salvo una de
ellas.
probatorias necesarias autorizadas por la ley, aun cuando no hayan sido propuestas por los administrados o hayan
acordado eximirse de ellas.
En el caso de procedimientos trilaterales la autoridad administrativa estará facultada a verificar por todos los medios
disponibles la verdad de los hechos que le son propuestos por las partes, sin que ello signifique una sustitución del
deber probatorio que corresponde a estas. Sin embargo, la autoridad administrativa estará obligada a ejercer dicha
facultad cuando su pronunciamiento pudiera involucrar también al interés público.
Página 44 de 265
Página 45 de 265
131. Sin perjuicio de ello, la presente imputación se sustenta a través de lo señalado en
el Acta de Supervisión III, en el que se consignó y comunicó a Aruntani lo verificado,
sin que se haya formulado observación alguna; tal como se muestra a continuación:
Página 46 de 265
Verificación de hallazgo y comunicación a Aruntani (conducta infractora N° 2)
132. En ese sentido, el alegato formulado carece de sustento, por lo que debe ser
desestimado.
134. De la lectura de la Tercera MPCM 2015 y Cuarta MPCM 2016, se tiene que Aruntani
asumió el compromiso ambiental de realizar actividades de cierre progresivo en la
poza de mayores eventos, consistentes en el desmantelamiento y demolición, para
luego realizar las actividades de estabilidad física tales como: escarificado, relleno y
acondicionamiento del terreno durante la etapa de cierre progresivo, debiendo iniciar
y concluir dichas actividades entre el 01 de julio de 2017 y el 30 de setiembre de
2017; tal como se aprecia a continuación:
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Nota: la modificación comprende únicamente cambio de
escenario de cierre final al progresivo.
63
El máximo nivel es 7.
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Hallazgo que sustenta imputación (Conducta infractora N° 3)
C. Alegatos de Aruntani
137. Aruntani indica que durante la etapa de cierre final (post operación), el Pad de
lixiviación continuaba el drenaje de solución con contenido de cianuro residual y
metales pesados (cobre, zinc, etc.). Por ello, era necesario contar con el sistema de
tratamiento de efluentes cianurados (que incluye la Poza de Mayores Eventos), en
funcionamiento, con el fin de tratar las soluciones con carga metálica y de cianuro
provenientes del Pad de lixiviación, a fin de cumplir con los LMP.
139. Al respecto, cabe precisar que si Aruntani consideraba necesario contar con el
sistema de tratamiento en funcionamiento debió solicitar de manera previa la
modificación de su instrumento de gestión ambiental, para de ese modo obtener la
aprobación correspondiente por parte de la entidad certificadora.
141. En ese sentido, el alegato formulado carece de sustento, por lo que debe ser
desestimado.
Página 49 de 265
142. Aruntani señala que a través de la Resolución Directoral N° 806-2019-OEFA/DFAI
del 7 de junio de 2019, la DFAI dictó una medida cautelar que comprendía el cierre
de la Planta Merrill-Crowe N° 2 y sus instalaciones conexas, entre las que se
encuentra la Poza de Mayores Eventos. Sin embargo, mediante la Resolución
Directoral N° 824-2019-OEFA/DFAI del 13 de junio de 2019, la DFAI varió dicha
medida, a fin de excluir del mandato de paralización a la poza de mayores eventos.
143. Aruntani señala que la necesidad de funcionamiento del sistema, responde a que aún
provenía solución del Pad de Lixiviación, lo que impidió realizar las actividades de
cierre dentro del cronograma establecido, y de ese modo evitar un mayor riesgo
ambiental, en aplicación de lo dispuesto en el artículo 16 del RPGAAE.
144. Siendo ello así, Aruntani alega que se ha configurado la causal eximente de
responsabilidad administrativa, recogida en el inciso b) numeral 1 del artículo 257 del
TUO de la LPAG, referida a situaciones en las que el administrado obra en
cumplimiento de un deber legal o el ejercicio legítimo del derecho de defensa.
145. Al respecto, se debe precisar que la medida cautelar dictada mediante la Resolución
Directoral N° 824-2019-OEFA/D se encuentra relacionada a la Planta Merrill-Crowe
N° 2 y sus instalaciones conexas, entre ellas, la Poza de Mayores Eventos N° 2;
mientras que, la Poza de Mayores Eventos N° 1, codificada como MA-01, materia de
la presente imputación, es otra.
Fuente: Adaptado del Plano N° MM030-2013-PG-02 de la Actualización del Plan de Cierre de Minas UM Florencia-
Tucari aprobado mediante la Resolución Directoral N° 008-2014-MEM-AAM el 8 de enero de 2014.
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147. En ese sentido, el alegato formulado carece de sustento, razón por la cual debe ser
desestimado.
149. Así entonces, se tiene que el agua que se almacenaba en la poza de mayores
eventos incumplía los LMP para Cianuro total y el valor establecido en el PCM (1
ppm), además de observarse la presencia de Cianuro Wad.
150. El drenado del Pad III es trasvasado desde las pozas PLS e ILS hacia la planta
destrucción de cianuro, consistente en un circuito de tanques: en el primer tanque se
dosifica el hidróxido de sodio (NaOH), elevando el pH para que el proceso de los
demás insumos ayude a precipitar la carga metálica en la solución; en el segundo
tanque se dosifica el peróxido de hidrógeno (H2O2) el cual baja la concentración o
detoxifica el cianuro de la solución; en el tercer tanque se dosifica el sulfhidrato de
sodio (NaSH), a fin de precipitar el cobre, entre otros metales presentes en la
solución; en el cuarto tanque se da la agitación de la solución con los aditivos, así
como el tiempo de residencia necesario para la formación de flóculos. El agua una
vez tratada, es derivada hacia la poza de mayores eventos y en caso cumpla con los
LMP pasa a ser bombeada a la poza de monitoreo o poza de sedimentación, de lo
contrario el agua almacenada en la poza de mayores eventos ingresaría nuevamente
al sistema de destrucción de cianuro.
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Fuente: Recurso de apelación
152. Así entonces, tampoco resultaba viable ejecutar actividades de cierre sobre la poza
de mayores eventos ya que el agua residual debía ser contenida y tratada hasta
conseguir los valores establecidos en los LMP, de lo contrario, no se iba a poder
contener solo en las pozas PLS e ILS, existiendo el riesgo de ser descargada
directamente al ambiente.
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154. Asimismo, Aruntani señala que en el Análisis Técnico-Geoservice se enfatiza que,
solo una vez garantizados los niveles de cianuro por debajo del LMP vigente (1,0
mg/L), tanto en el agua de contacto provenientes de los Pad de lixiviación, como el
agua de las pozas de almacenamiento, se puede realizar el cierre gradual de las
demás instalaciones de apoyo, resultando necesario mantener indefinidamente la
planta de destrucción de cianuro, sistemas de precipitación de metales, además de
otras instalaciones.
156. Asimismo, cabe mencionar que, dicho Análisis fue presentado en diciembre 2021; es
decir, después de haber culminado el plazo del cierre progresivo.
157. Cabe agregar asimismo que, el 11 de junio de 2019 se desaprobó la Quinta MPCM,
considerándose inviable otorgar la modificación del cronograma, debido a que el
lavado de los Pads de Lixiviación, correspondía ser evaluado en un instrumento de
carácter preventivo.
158. En ese sentido, el alegato carece de sustento, por lo que debe ser desestimado, por
lo que corresponde confirmar la responsabilidad de Aruntani por la comisión de la
conducta infractora N° 3 descrita en el Cuadro N° 1 de la presente resolución.
C.4
IV.4. Determinar si correspondía declarar la responsabilidad administrativa de
Aruntani por la comisión de la conducta infractora N° 4 descrita en el Cuadro
N° 1 de la presente resolución
Informe N° 764-2016-MEM-DGAAM/DNAM-DGAM/PC19
5.3. Cierre final
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B. De lo detectado durante la Segunda Supervisión Especial 2019
C. Alegatos de Aruntani
Página 54 de 265
de lluvia y la carga metálica presente en el material del pad, ocasionando impactos
sobre los cuerpos receptores.
166. Siendo ello así, Aruntani alega que se ha configurado la causal eximente de
responsabilidad administrativa, recogida en el inciso b) numeral 1 del artículo 257 del
TUO de la LPAG, referida a situaciones en las que el administrado obra en
cumplimiento de un deber legal o el ejercicio legítimo del derecho de defensa.
167. Si Aruntani considera que resultaba necesario continuar con el proceso de lavado,
debió solicitar la modificación de su instrumento de gestión ambiental; la misma que
debió ser presentada dentro del plazo establecido legalmente con la finalidad de
modificar el cronograma aprobado en la Cuarta MPCM 2016, toda vez que la
implementación de la medida de estabilidad geoquímica referida a la cobertura tipo I
(0,30 m de material morrénico), tenía como período de ejecución, entre el 1 de
octubre de 2018 y el 31 de marzo de 2018.
168. Por otro lado, en relación al Informe para Actividades de Cierre-Aruntani, tal como ya
se ha indicado ut supra (conducta infractora N° 1), analiza el estado del componente
sobre la base de la información que obra en los expedientes de los planes de cierre
de minas de la UF Florencia-Tucari, y determinar la necesidad o no de seguir un
periodo adicional de lavado a fin de alcanzar los objetivos de estabilidad geoquímica;
el cual además, ha sido emitido el 29 de octubre de 2021, es decir, en una fecha
posterior a la realización de la Segunda Supervisión Especial 2019.
169. En ese sentido, el alegato formulado carece de sustento, por lo que debe ser
desestimado.
C.2. Sobre las condiciones técnicas del Pad II y Pad III y la necesidad de un período
de lavado (PCM UF Florencia-Tucari)
Página 55 de 265
IV.5. Determinar si correspondía declarar la responsabilidad administrativa de
Aruntani por la comisión de la conducta infractora N° 5 descrita en el Cuadro
N° 1 de la presente resolución.
C.5
A. De la identificación de las obligaciones establecidas en el instrumento de
gestión ambiental de Aruntani
Página 56 de 265
174. Asimismo, se verificó que el tanque de preparación de cianuro, la presencia de un
colector de contingencia que deriva hacia la poza PLS, y que la Planta Merrill-Crowe
N° 2 contaba con un canal que bordeaba para la derivación de escorrentía. 231.
175. Lo señalado fue consignado en el Acta de Supervisión III; tal como se muestra a
continuación:
C. Alegatos de Aruntani
178. En ese sentido, con anterioridad al inicio del PAS se ejecutaron las acciones para
realizar el cierre de la Planta Merrill-Crowe N° 2, subsistiendo solo aquellas
instalaciones que cuentan con precintos de seguridad instalados por la DSEM.
Página 57 de 265
Análisis del TFA
180. Asimismo, se debe indicar que las fotografías presentadas por Aruntani, no se
encuentran fechadas ni georreferenciadas. Sin perjuicio de ello, a partir de ellas se
verifica la realización de trabajos de avance de desmontaje y retiro de
componente/maquinaria/equipo en las siguientes áreas:
Planta Merrill-Crowe 2
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Tecle eléctrico
182. Del mismo modo, de la revisión del cronograma que adjunta Aruntani, se advierte
que, este se refiere al cierre de las siguientes instalaciones: Planta Merrill-Crowe N°
2, almacén de cal, taller de manto mecánico y eléctrico, refinería; que iniciarían el 17
de julio de 2020 y concluirían el 28 de octubre de 2020; tal como se muestra a
continuación:
Página 59 de 265
Cronograma de desmantelamiento de la Planta Merrill-Crowe 2
183. Sin embargo, las fotografías y el cronograma presentado por Aruntani, no acreditan
que las áreas de la Planta Merrill-Crowe N° 2 hayan sido cerradas en la fecha
establecida conforme lo indica el instrumento de gestión ambiental.
184. En ese sentido, el alegato formulado carece de sustento, por lo que debe ser
desestimado. Se confirma la responsabilidad administrativa de Aruntani por la
comisión de la conducta infractora N° 5 descrita en el Cuadro N° 1 de la presente
resolución.
C.2. Sobre las condiciones técnicas del Pad II y Pad III y la necesidad de un
período de lavado (PCM UF Florencia-Tucari)
Página 60 de 265
impactos positivos.
C. Alegatos de Aruntani
190. Aruntani alega que el mecanismo idóneo para determinar si efectivamente ocurrió el
arrastre de sedimentos hacia la quebrada, son los resultados de sólidos totales en
suspensión, pues este sería el elemento objetivo que permita determinar su
generación, más allá de apreciaciones basadas en la capacidad visual. Si bien se
analiza la omisión de adoptar medidas de prevención, esta obligación va de la mano
con la condición de la generación del riesgo.
191. Del mismo modo, Aruntani señala que los resultados de laboratorio tomados para
medir los sólidos totales, han sido catalogados por el mismo laboratorio como
referenciales (pie de página 76 del Informe de Supervisión 324). Así entonces, la
generación del riesgo, no está determinada, por lo que no se tienen los elementos
suficientes para decretar el incumplimiento.
192. En ese sentido, Aruntani invoca la aplicación del principio de razonabilidad, recogido
en el numeral 1.4 del artículo IV del TUO de la LPAG646.
64
TUO de la LPAG
Página 61 de 265
Análisis del TFA
193. En relación a los sólidos totales en suspensión, cabe mencionar que, estos pueden
ser aportados tanto a través de procesos de arrastre, como la remoción de tierras.
194. Asimismo, la presencia de STS puede producir un color aparente y dar lugar a la
turbidez del agua65; tal como se evidenció durante la Segunda Supervisión Especial
2019.
195. En efecto , durante dicha acción de supervisión, el agua de tonalidad incolora que
ingresaba hacia el canal de derivación norte del Pad III, cambió a coloración marrón
debido a que el administrado mediante una excavadora realizaba trabajos de
mantenimiento en el canal, derivando el agua hacia una poza que en un extremo
tenía dos (2) tuberías que permitían que el agua mediante rebose cruzara por debajo
de una vía (alcantarilla) y descargara al suelo natural, cruzando otra vía hacia un
talud natural en donde se producía el arrastre de sólidos y el cambio de la tonalidad
del agua.
196. En ese sentido, se puede afirmar que sí se configuró un arrastre de sedimentos hacia
la quebrada. Prueba de ello son los resultados de laboratorio que, si bien se
consideraron referenciales, evidencian que, de las tomas de muestras de agua en la
naciente de la quebrada Apostoloni (ESP-AS-01), en un punto del canal de derivación
Norte del Pad III (ESP-ARI-01), al final del canal de derivación Norte del Pad III (ESP-
ARI-02) y en la quebrada Apostoloni (P-7), el aporte de estos sólidos.
197. En virtud de lo expuesto, se tiene que Aruntani no adoptó las medidas de prevención
y control al detectarse que la quebrada Apostoloni presentaba coloración marrón,
producto del ingreso de sólidos por el desvío del agua de no contacto a través de un
área de revestimiento por las actividades de mantenimiento en el canal de derivación
norte del Pad III; por lo que no se advierte vulneración alguna al principio de
razonabilidad invocado.
198. En ese sentido, el alegato formulado carece de sustento, por lo que se confirma la
responsabilidad administrativa de Aruntani por la comisión de la conducta infractora
N° 6 descrita en el Cuadro N° 1 de la presente resolución.
Página 62 de 265
IV.7. Determinar si correspondía declarar la responsabilidad administrativa de
Aruntani por la comisión de la conducta infractora N° 7 descrita en el Cuadro
N° 1 de la presente resolución.
Alegatos de Aruntani
202. Aruntani indica que a través de la RD 1438-2021, la DFAI señaló que “en virtud de
las áreas que muestran las fotografías, se señala que la actividad de remediación no
solo se debe suscribir al suelo, sino también hacia las riberas y/o zonas adyacentes
de la Quebrada Apostoloni y Margaritani, ya que de acuerdo a lo descrito en literal a)
del ítem IV.10. de este extremo, los flujos observados discurrieron hasta llegar a
dichos cuerpos receptores”.
Página 63 de 265
203. No obstante, las actividades de remediación de los suelos aledaños donde se habrían
advertido estos flujos de agua, así como del lecho de la quebrada Margaritani, se
acreditaron mediante el cumplimiento de las medidas preventivas Nros. 3 y 4
ordenadas a través de la Resolución Directoral N° 029-2019; tal como se aprecia a
continuación:
204. En ese sentido, Aruntani señala que es a la DSEM a la que le corresponde evaluar
el cumplimiento de la medida, no a la DFAI; tal como se muestra a continuación:
205. Aruntani señala que los trabajos se realizaron en el mes de mayo, no recién desde
septiembre de 2019; tal como se acredita de la galería fotográfica presentada en sus
descargos.
207. En relación a lo alegado por Aruntani, se debe precisar que la conducta infractora no
se encuentra referida a la remediación de las áreas por las que discurrieron los
afloramientos, ni el cumplimiento de las medidas preventivas ordenadas mediante la
Resolución N° 00029-2019-OEFA/DSEM, ya que la acción de remediación se ejecuta
después de ocurrido el discurrimiento.
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208. Asimismo, cabe señalar que, las medidas de prevención son aquellas acciones
destinadas a evitar, prevenir o anular directamente las causas o fuentes de
potenciales impactos negativos sobre los componentes ambientales.
209. Ahora bien, en este caso, Aruntani debió ejecutar dichas medidas -como por ejemplo:
(i) el sistema de captación, colección y tratamiento de los flujos de aguas de contacto;
(ii) el cubrimiento del material de desmonte para evitar la generación de drenaje ácido
y proceso de lixiviación; y, (iii) la inspección y monitoreo respecto al adecuado
mantenimiento de las estructuras hidráulicas que minimicen la generación de aguas
de contacto- para evitar la generación de afloramientos, los cuales fueron detectados
durante las acciones de supervisión.
213. En ese sentido, en las áreas en las que no se observa la presencia de infiltraciones
o flujos, así como los trabajos realizados referidos al cumplimiento de las medidas
preventivas, se advierte que, dicha información data del año 2019, es decir, con fecha
posterior a la Supervisión Especial 2018.
214. Así entonces, las acciones posteriores que Aruntani refiere haber adoptado, no
acredita que haya ejecutado medidas de prevención durante lo observado durante la
Supervisión Especial 2018, toda vez que, estas no son subsanables. En ese sentido,
lo mencionado por el administrado carece de sustento.
Página 65 de 265
arcillas) en el Depósito de Desmonte, a fin de evitar la generación de drenaje acido
de roca (DAR) de tal forma que se aislé al material de desmonte del oxígeno y agua
que son agentes formadores de DAR, actividad que debía ser concluida el 30 de
setiembre de 2016; tal como se aprecia a continuación:
Fuente: RD 1438-2021
Página 66 de 265
Hallazgo que sustenta la imputación (conducta infractora N° 8)
C. Alegatos de Aruntani
220. Aruntani señala que la DSEM solo ejecutó una (1) calicata para evaluar el espesor
de la cobertura del depósito de desmonte. En ese sentido, se presentan las siguientes
fotografías contenidas en el Informe de Supervisión 324:
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221. En ese sentido, Aruntani alega que no toda las plataformas y superficies horizontales
han sido revisados, sino puntos concretos en los que el supervisor detectó aspectos
que faltaban mejorar, no de manera aleatoria.
223. Del mismo modo, Aruntani alega que la DSEM no acredita que los flujos de agua se
deban a una falta de la cobertura.
225. Asimismo, Aruntani indica que ha realizado los trabajos de cobertura con material
morrénico en el área de 2,6 m2 que no contaba con cobertura (Ver fotografías
adjuntas al recurso de reconsideración).
226. Del mismo modo, Aruntani señala que realizó cinco (5) calicatas en el punto
observado de 2.6 m2, para demostrar la cobertura de material morrénico.
228. Al respecto, cabe señalar que, contrariamente a lo alegado por Aruntani, corresponde
señalar que no presentó que acredite el cumplimiento del compromiso establecido en
su IGA el cual consiste en implementar, durante la etapa de cierre progresivo, como
medida de estabilidad geoquímica una cobertura tipo I de 0,30 m material morrénico
(grava y arcillas) en el Depósito de Desmonte.
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Reconocimiento del hallazgo por parte de Aruntani (conducta infractora N° 2)
Fuente: RD 2307-2021
231. Asimismo, las otras dos (02) calicatas no se realizaron en el talud del depósito de
desmonte, sino en zonas alejadas, lo que permitió corroborar que Aruntani no
implementó el material morrénico conforme indica su compromiso ambiental.
Página 69 de 265
233. Del mismo modo, contrariamente a lo alegado, Aruntani no especifica qué guía
establece la cantidad mínima de calicatas que debe ser considerada para verificar
que cumplió con su compromiso ambiental, además, de acuerdo al Acta de
Supervisión las actividades ejecutadas durante la Supervisión fueron reportadas a
Aruntani, sin que se haya presentado observación alguna relacionada a la cantidad
de calicatas ejecutadas.
234. Ahora bien, en relación a los flujos de agua, a través del Informe de Supervisión, se
aprecia que la DSEM los asocia con la falta de cobertura; tal como se aprecia a
continuación:
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Falta de cobertura como causa de los flujos de agua
235. Por otro lado, en relación al compromiso, cabe precisar que en la Tercera MPCM
2015, se estableció que era necesario colocar cobertura tipo I, que consiste en
implementar 0,30 m de material morrénico (gravas y arcillas) en el Depósito de
Desmonte; tal como se muestra a continuación:
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Fuente: Tercera MPCM 2015.
236. Del mismo modo, en relación a los trabajos señalados por Aruntani, de la revisión de
las fotografías presentadas con fecha de marzo 2019 y 26 de octubre de 2021, se
verifica que estas corresponden únicamente a la zona circundante al área de 2,6 m 2
detectada sin cobertura en la Primera Supervisión Especial 2019.
237. Asimismo, cabe señalar que, a partir de las fotografías de dichas calicatas, no es
posible determinar que se trate de material morrénico, ni mucho menos que se
cumpla con el espesor de la cobertura tipo I (0,30 m) establecido en su instrumento
de gestión ambiental, toda vez que, las calicatas no se encuentran bien conformadas
de tal manera que se puede distinguir los perfiles, así como las dimensiones y el
espesor de cada capa que lo conforma.
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Fuente: Google Earth Pro
238. Respecto al Anexo VII, se advierte que, la información presentada por el administrado
contiene el Plano Ubicación de pruebas de compactación del tajo exterior, asimismo,
los ensayos de densidad de campo también pertenecen a este último componente.
Por lo que, dichos documentos no se encuentran relacionados al componente
materia de análisis, ni permite verificar los perfiles modales del terreno.
240. En ese sentido, el alegato formulado carece de sustento por lo que debe ser
desestimado.
242. A través de Tercera MPCM 2015 y la Cuarta MPCM 2016, Aruntani asumió el
compromiso ambiental referido a realización del mantenimiento y monitoreo, una vez
implementado el sistema de drenaje.
Página 73 de 265
reparación de estas, limpieza de estructuras hidráulicas, así como un mantenimiento
general; tal como se aprecia a continuación:
244. A través del Acta de Supervisión III, los supervisores de la DSEM dejaron constancia
de la verificación de veintiún (21) cajas colectoras, cuatro (4) tramos de cunetas y
dos (2) del canal del lado norte del depósito de desmonte con sedimentos; hallazgo
que se resume en el siguiente cuadro:
Página 74 de 265
Hallazgo que sustenta la imputación (conducta infractora N° 10)
Alegatos de Aruntani
246. Aruntani señala que, a través de sus descargos, presentó información que acredita
la realización de las actividades de limpieza respecto de las diecisiete (17) cajas
colectoras y la caja con coordenadas UTM WGS84, zona 19K, 8168355 N, 372948
E.
247. En relación a la caja ítem 7 con ubicación en la coordenada UTM WGS 84, zona 19K,
8168060 N, 372314 E, Aruntani señala que a través de las fotografías que adjunta a
su recurso de apelación, se acredita que los trabajos de limpieza fueron culminados.
248. En relación a las actividades de limpieza en cuatro (4) cajas, Aruntani presenta el
documento denominado “Orden de Trabajo para Obras Civiles Menores y en Curso”,
a fin de acreditar las actividades que se programaron y realizaron ni bien culminaron
las acciones de supervisión.
249. En relación a las actividades de limpieza de las cunetas, Aruntani señala que resulta
ilógico que DFAI indique que no tiene certeza de las fechas de los medios fílmicos,
cuando en el informe complementario de descargos al IFI, estos fueron
acompañados de las fotografías 44, 45, 46, 47 y 48, las cuales se encuentra fechadas
Página 75 de 265
al 07 de marzo de 2019. Cabe señalar que la DFAI indicó que en estas fotografías se
observa que sí se ha dado el mantenimiento a las cunetas.
250. En relación a las actividades de limpieza del canal lado norte, Aruntani señala que a
través del Escrito de Descargos V, presentó videos con las fotografías Nros. 49, 50,
51, 52.
251. Asimismo, de las fotografías 309 a la 318 del panel fotográfico parte del Expediente
de Supervisión, referidas al canal lado norte, no se observa que la DSEM haya
sustentado que los sedimentos estaban acumulados en el canal en una extensión de
1.35 km.
252. Del mismo modo, Aruntani el documento denominado “Orden de Trabajo para Obras
Civiles Menores y en Curso”, relacionado a los trabajos de limpieza, los cuales
abarcaron toda la extensión del canal es decir aproximadamente 3,6 km y no
solamente 1,35 km:
Caja
colectora
con agua y 8 168 355 N
258 y 259
sedimentos 372 948 E
en su
interior
Caja
colectora
con agua y 8 168 060 N
268 y 269
sedimentos 372 314 E
en su
interior
Caja
colectora
con agua y 8 168 260 N
263 -
sedimentos 373 724E
en su
interior
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Caja
colectora
con agua y 8 168 026 N
270 -
sedimentos 372 238 E
en su
interior
Caja
colectora
con 8 167 295 N
276 -
sedimentos 373 264 E
en su
interior
Caja
colectora
colmatada
8 168 164 N
287 con -
372 975 E
sedimentos
en su
interior
En un
tramo del
canal lado
norte se 8 168 296 N
217
observó 374 101 E
sedimentos
en su
interior
En un
tramo del
Inicio: 373
canal lado
085 E, 8 168
norte se
379 N
312 observó
Final: 372 021
sedimentos
E, 8 168 031
en el
N
interior del
canal.
Página 77 de 265
254. De acuerdo al cuadro anterior, se aprecia que Aruntani realizó las actividades de
limpieza de la caja colectora con ubicación 8168355N, 372948E (Fotografía N° 258
y 259). Asimismo, presentó una fotografía que acredita los trabajos de limpieza de la
caja colectora con ubicación 8168260N, 373724E (Fotografía N° 268 y 269).
255. Ahora bien, en relación a las actividades de limpieza de cuatro (4) cajas colectoras
(Fotografías N° 263, 270, 276, 287), se advierte que, en la orden de trabajo
presentada, se señala que el trabajo a realizar es la limpieza de las cajas colectoras,
cunetas internas y canal colector del depósito de desmonte. Sin embargo, Aruntani
no acredita (por ejemplo, mediante fotografías y/o videos fechados y
georreferenciados) la limpieza de dichas estructuras hidráulicas.
256. En relación, a la limpieza de las cunetas, se advierte que, las fotografías presentadas
datan del 7 de marzo de 2019; es decir que, con fecha posterior a la Segunda
Supervisión febrero 2019.
257. Respecto a las actividades de limpieza del canal lado norte, cabe señalar que, de las
fotografías del tramo del canal lado norte con ubicación 8168296N, 374101E
(Fotografía N° 217), se observa que el canal ha sido construido de concreto, el cual
se encuentra en buenas condiciones.
258. Sin embargo, en relación al tramo canal lado norte con ubicación de inicio:
coordenadas UTM WGS84, zona 19K, 8168379N, 373085E y final: coordenadas
UTM WGS84, zona 19K, 8168031N, 372021E (Fotografía N° 312); se advierte que,
Aruntani sólo presentó dos (2) fotografías, las cuales permiten observar solo un tramo
del canal lado norte (cabe precisar que, dicho canal cuenta con una extensión de
1,35 km).
259. En esa línea, si bien la orden de trabajo indica que se realizará la limpieza del canal
lado norte del depósito de desmonte, Aruntani no acredita mediante fotografías y/o
videos fechados ni georreferenciados la limpieza de dicha estructura.
260. En ese sentido, Aruntani acredita la limpieza y mantenimiento de diecisiete (17) cajas
colectoras de las veintiún (21) cajas colectoras, así como también de los tramos de
las cunetas, mientras que un tramo del canal lado norte se observa que se encuentra
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en condiciones de operación y con el debido mantenimiento. Sin embargo, en
relación al tramo con una extensión aproximada de 1,35 km, no ha acreditado el
mantenimiento a todo el tramo observado.
261. En ese sentido, el alegato formulado carece de sustento por lo que debe ser
desestimado.
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Informe 764-2016-MEM-DGAAM/DNAM/DGAM/PC, Informe Final de Evaluación
de la Cuarta Modificación del Plan de Cierre de Minas de la unidad minera
Florencia-Tucari
VIII. Evaluación del Levantamiento de observaciones de la Modificación del Plan de
Cierre 8.1. Observaciones de la Dirección General de Asuntos Ambientales Mineros
(DGAAM) (…)
7. En el ítem 5.3.9. solamente, señala que, en la presente modificación, no se ha
considerado cambios a los programas sociales considerados en el PCM aprobado.
Respuesta. – Preciso que los programas sociales están enfocados a proporcionar
herramientas que mitiguen o reviertan los impactos sociales (como por ejemplo la
pérdida de empleo o disminución de ingresos) que puedan ser originados por el cierre
de la unidad minera en estudio. Un aspecto importante para prever un impacto
fuertemente negativo ante el cierre de la mina, es el diálogo con los trabajadores de
manera transparente y abierta, de modo de hacerlos partícipes de los programas
sociales que se van a implementar para su bienestar. Asimismo, algunos elementos
que complementan los programas sociales – y que en otras experiencias han
resultados exitosos – son: la información y orientación laboral, los servicios de
intermediación laboral, entre otros. A través del área de relaciones comunitarias, se
propone que, para mitigar el impacto de pérdida de empleo e ingresos, se capacite a
un número de mujeres y hombres de la comunidad en actividades no ligadas a la
minería. El objetivo de estas capacitaciones es abrir otros mercados laborales y
comerciales para que puedan maximizar sus fuentes de ingreso y generar
sostenibilidad de ingresos una vez que la principal fuente de trabajo de la zona, en este
caso, la mina haya cerrado.
Página 80 de 265
Cuadro N° 5: Análisis de información presentada por Aruntani
(conducta infractora N° 11)
Documento Análisis Conclusión
Informe de Capacitación El informe en cuestión indica que la La población beneficiaria
en reconversión laboral actividad forma parte del programa de pertenece a otro proyecto
“Chaku y esquila de reconversión laboral del Proyecto de minero (Proyecto de
vicuña en la comunidad Exploración Acumulación Mariela. Exploración Acumulación
de Jatucachi” durante el Mariela).
período de cierre año El informe presenta fotos y tareo de
2018 personal de la actividad “chaku y esquila La comunidad campesina
de vicuñas – mayo 2018” de Jatucachi está ubicada
Carta de la Comunidad Carta de la Comunidad campesina en el distrito de Pichanaqui
campesina de Jatucachi Jatucachi donde reitera el pedido de – Laraqueri, Provincia de
donde solicita apoyo para apoyo económico a la empresa para el Puno en el Departamento
el festival de vicuñas del Chaco y Esquila del III Festival de la de Puno, por lo que la
12 de setiembre de 2018 Vicuña que se realizaría en la misma no pertenece al área
comunidad en el 22 y 23 de setiembre de influencia social de la
de 2018. UF Florencia - Tucari.
Fuente: Informe de Supervisión
C. Alegatos de Aruntani
267. Aruntani alega que la DFAI supedita el análisis de los documentos presentados, a
una serie de requisitos, a pesar de que la propia autoridad no ha cumplido con la
actividad probatoria mínima que correspondía realizar a efectos de analizar la
obligación fiscalizable.
268. En ese sentido, alega que el instrumento de gestión ambiental no contempla las
especificaciones que deben seguirse para acreditar las actividades sociales.
269. Al respecto, se debe precisar que de la lectura de la Cuarta MPCM 2016, analizado
en los considerandos precedentes, se tiene que el compromiso asumido, referido a
los programas sociales del plan de cierre de minas de la UF Florencia-Tucari, debía
ser cumplido en los siguientes términos:
Página 81 de 265
270. De lo anterior se aprecia que, contrariamente a lo alegado por Aruntani, el
compromiso referido a los programas sociales, contemplaba claramente la forma, el
modo y el plazo de su cumplimiento.
271. En ese sentido, el alegato formulado carece de sustento, por lo que de be ser
desestimado; razón por la cual, se debe confirmar la responsabilidad administrativa
de Aruntani por la comisión de la conducta infractora N° 11 descrita en el Cuadro N°
1 de la presente resolución.
C.12
IV.11. Determinar si correspondía determinar la responsabilidad administrativa de
Aruntani por la comisión de la conducta infractora N° 12 descrita en el Cuadro
N° 1 de la presente resolución.
273. Del mismo modo, en el numeral 22.2 del artículo 22 y el artículo 34 del Reglamento
de Supervisión, aprobado por Resolución de Consejo Directivo N° 006-2019-CD67 (en
adelante, Reglamento de Supervisión), se establece que el cumplimiento de una
medida administrativa es obligatorio por parte de los administrados, constituyendo
una obligación fiscalizable y exigible; y que su incumplimiento constituye infracción
administrativa.
66
Ley del SINEFA
Artículo 17.- Infracciones administrativas y potestad sancionadora
Constituyen infracciones administrativas bajo el ámbito de competencias del Organismo de Evaluación y
Fiscalización Ambiental (OEFA) las siguientes conductas:
d) El incumplimiento de las medidas cautelares, preventivas o correctivas, así como de las disposiciones o
mandatos emitidos por las instancias competentes del OEFA.
67
Reglamento de Supervisión, publicado en el diario oficial El Peruano el 17 de febrero de 2019.
Artículo 22. - Medidas Administrativas (…)
22.2 El cumplimiento de la medida administrativa es obligatorio por parte de los administrados y constituye una
obligación fiscalizable. Es exigible según lo establecido por la Autoridad de Supervisión”.
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Resolución Directoral N° 052-2018-OEFA/DSEM
SE RESUELVE:
Artículo 1.- Ordenar a Aruntani S.A.C. como ACCIONES COMPLEMENTARIAS a las medidas
preventivas ordenadas en el artículo 1° de la Resolución Directoral N° 026-2018-OEFA/DSEM:
Acciones complementarias
N° Obligación Plazo de cumplimiento Forma y plazo para acreditar el
cumplimiento
1 Considerar como parte del (…) Cabe precisar que el A fin de verificar el cumplimiento
cierre final del tajo y cierre final de dichos de la presente media preventiva,
botadero de desmonte, componentes debe Aruntani S.A.C. deberá presentar
ordenado por la R.D. N° ejecutarse como máximo quincenalmente ante el OEFA, al
026-2018-OEFA/DSEM, al hasta el 31 de diciembre de correo dsmineria@oefa.gob.pe y
área correspondiente a la 2018. de manera mensual el consolidado
ampliación del botadero de de actividades en físico por mesa
desmonte, cuyo cierre de partes del OEFA , un informe
debe garantizar la que contenga los medios
estabilidad física, probatorios visuales (fotografías
geoquímica e hidrológica panorámicas y con acercamiento
(…) y/o videos, debidamente fechados
y coordenadas UTM WGS 84),
informes de ensayo del muestreo
ambiental u otros que se considere
necesarios, hasta acreditar el
cumplimiento de la medida
preventiva.
276. En ese sentido, se tiene que Aruntani se encontraba obligado a realizar el cierre de la
ampliación del botadero de desmonte, como parte del cierre final del tajo y botadero
de desmonte, hasta el 31 de diciembre de 2018 6870.
ii). El ancho de banqueta de las secciones es mayor a 2,5 m, lo cual coincide con
lo establecido en la Tercera MPCM 2015. Por lo tanto, tendría un mayor tendido
del talud, siendo en consecuencia, más estable.
iii). Se verificó que Aruntani no culminó las actividades de estabilidad física, toda
vez que se observó en el interior del tajo una (1) excavadora frontal perfilando
el talud y cuatro (4) volquetes, los cuales se abastecían del material sobrante
del perfilado y lo descargaban en una banqueta dentro del mismo tajo. Lo
68
Si bien a través del escrito con Registro N° 2018-E01-105027 del 06 de febrero de 2019, Aruntani solicitó la
ampliación del plazo de cumplimiento, a través de la Resolución N° 00005-2019-OEFA/DSEM del 06 de febrero de
2019, esta le fue denegada.
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mencionado se encuentra sustentado en las fotografías N° 425 al 443 del Panel
fotográfico.
278. Así entonces, en virtud de lo señalado, se tiene que Aruntani no culminó el cierre final
del tajo en lo referente a la estabilidad física e hidrológica, es decir, no inició las
actividades de cierre dentro del plazo otorgado para el cumplimiento de la medida
preventiva, esto es, al 31 de diciembre de 2018.
280. En ese sentido, el administrado no ha iniciado las actividades de cierre dentro del
plazo otorgado para el cumplimiento de la medida preventiva, esto es, al 31 de
diciembre de 2018.
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Respecto del cierre final de la Ampliación del Botadero de Desmonte
281. Por lo tanto, Aruntani no ha culminado las actividades de estabilidad física toda vez
que se encontraba realizando actividades de corte y relleno en la ampliación del
botadero de desmonte. Asimismo, tampoco garantizó la estabilidad química del
componente debido a que se observó en su interior acumulación de agua de color
rojiza.
284. Aruntani señala que se ha cumplido con la estabilidad física del depósito de
desmonte, lo cual se acredita a través del plano de ubicación de las líneas de sección
analizadas para la determinación del factor de seguridad en el depósito de desmonte
(Anexo VIII del recurso de apelación), cuyo análisis es mayor al requerido (1.5).
285. En lo referente a los métodos empleados por la DSEM para verificar el cumplimiento
de la medida preventiva dictada para el componente Deposito de Desmonte, cabe
señalar que la determinación del procedimiento de medición, así como el uso de
Página 85 de 265
brújula y el flexómetro, para la realizar la inspección respecto al cumplimiento de la
estabilidad física fue realizada por especialista geotécnicas que formo parte del
equipo de supervisores a cargo de la verificación del cumplimiento de la medida
preventiva.
287. En cuanto a los medios probatorios, respecto a lo indicado por Aruntani, es decir
sobre el hecho de realizar controles, corridas y evaluación de la estabilidad física, así
como de lo señalado en el plano 1.8 presentado respecto al Factor de seguridad del
depósito de desmonte, cabe indicar que no se cuenta con información técnica que
respalde lo dicho por el administrado.
289. A través de la Tercera MPCM 2015, Aruntani asumió el compromiso ambiental -en
relación a la estabilidad hidrológica del depósito de desmonte-, de implementar el
canal colector N° 1 y el canal lado norte según el diseño del plano MI051-2014-CC-
02, además en todo el trayecto del canal lado norte se iba a implementar rocas
asentadas como cobertura (enrocado), durante la etapa de cierre progresivo; tal
como se aprecia a continuación:
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Tercera MPCM 2015
Informe N° 830-2015-MEM-DGAAM/DNAM/DGAM/PC49 5.2
5.2. Cierre progresivo
Componente Código Actividad de Cierre
Depósito de MR-01 Estabilidad Hidrológica: Ya se construyeron los canales y
Desmonte cunetas
En la presente MPCM no requiere de la implementación de algún
sistema hidráulico de cierre.
Canal parte Alta-trapezoidal, enrocado revestido con
geomembrana (b=0,70 m/h=0.70m).
Canal lado norte (Tramo I) – trapezoidal, enrocado revestido con
geomembrana (b=0,40 m/h=0).
Canal lado norte (Tramo II) – trapezoidal, enrocado revestido con
geomembrana (b=0,60 m/h=0,50m).
Canal lado norte (Tramo III) – trapezoidal, enrocado revestido con
geomembrana (b=0,80 m/h=0).
Estabilidad Hidrológica Interna
Cuneta – Trapezoidal, geomembrana (b=0,40 m/h=0.30m).
Canal Colector 1 – rectangular, enrocado (b=0,80 m/h=0.60m)
Canal Colector 2 – rectangular, enrocado escalonado (b=0,80
m/h=0.50m)
Canal Colector 3 – rectangular, enrocado (b=0,80 m/h=0.60m)
Canal Colector 4 – rectangular, enrocado escalonado (b=0,80
m/h=0.50m)
Canal Colector 5 – rectangular, enrocado escalonado (b=0,80
m/h=0.50m)
290. Asimismo, se debe señalar que el canal colector y el canal lado norte debían estar
construidos al 30 de junio de 2017.
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progresiva 0+480 hasta 1+360. Asimismo, que existen secciones del canal lado norte
revestidas solo con geomembrana.
C. Alegatos de Aruntani
294. Aruntani alega que en la Tercera MPCM 2015, se indica que todas las estructuras
hidráulicas referidas a la estabilidad hidrológica del depósito de desmonte, ya se
encuentran construidas, y que los tramos I, II y III del canal lado norte iban a contar
con un revestimiento de geomembrana. Asimismo, se indica que habrá
modificaciones en el depósito de desmonte y que estas se darán dentro del área
aprobada del componente.
296. Del mismo modo, en el numeral 416 del Informe de Supervisión II la DSEM señaló
que en el capítulo 7 de la Tercera MPCM 2015, se indica que las actividades de cierre
que se iban a continuar en el año 2015 estaban referidas a la estabilidad física del
depósito de desmonte, estabilidad geoquímica del Pad especial, Pad I, Pad II y
programas sociales.
297. En ese sentido, Aruntani señala que se ha vulnerado el principio de tipicidad, recogido
en el inciso 4 del artículo 248 del TUO de la LPAG.
299. Así entonces, si Aruntani, de manera posterior a la aprobación del Plan de Cierre,
consideraba que se debía de realizar determinadas modificaciones (como el cambio
de diseño en el trazo del canal colector N° 1 y canal lado norte, así como del
revestimiento por geomembrana en vez del enrocado en determinadas secciones del
canal lado norte), correspondía realizar, tal como ha sido señalado para las
imputaciones analizadas precedentemente, los trámites necesario con la debida
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justificación técnica ante la autoridad competente, para obtener la modificación de su
compromiso.
300. Corresponde recalcar, en ese sentido, que los compromisos asumidos en los
instrumentos de gestión ambiental deben ser cumplidos en el modo y plazo que
fueron aprobados por la autoridad certificadora, ya que están orientados a prevenir o
revertir en forma progresiva, según sea el caso, la generación y el impacto negativo
al ambiente que puedan ocasionar.
301. En ese sentido, a juicio de este Tribunal, no se aprecia vulneración alguna al principio
de la tipicidad alegada por Aruntani.
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para 2 años a partir del año 2016 al 2017., el cronograma de actividades de Cierre
Progresivo se muestra en la Tabla N° 7-2: Cronograma Físico para el Cierre Progresivo.
305. De lo señalado se tiene que Aruntani no culminó las actividades de estabilidad física
en el tajo, referido al perfilado de taludes, desquinche del talud de rocas sueltas, el
carguío y transporte de material excedente.
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C. Alegatos de Aruntani
308. En ese sentido, Aruntani señala que se ha vulnerado el principio verdad material,
recogido en el TUO de la LPAG.
309. Al respecto, cabe precisar en primer lugar, que Aruntani no cuestiona de manera
concreta, la pertinencia de los medios probatorios que sustentan la presente
imputación, sino que toma como referencia un pronunciamiento distinto emitido por
la DFAI para desvirtuar, de manera general, el uso exclusivo de medios audiovisuales
para sustentar la imputación y responsabilidad administrativa en el presente caso.
311. Ahora bien, si bien Aruntani solicita se aplique el criterio utilizado por la DFAI a través
de la Resolución Directoral N° 2118-2019-OEFA/DFAI, en el que se archiva la
imputación debido a que la DFAI solo utilizó medios probatorios visuales, en el
presente caso, a diferencia de aquel, además de los medios audiovisuales, se
realizaron mediciones de la longitud y ángulos del talud, ancho de la banqueta parte
baja, la altura del banco, tal como se aprecia del cuadro consignado en el
considerando 526 de la Resolución Directoral; que a continuación se muestra:
Fuente: RD 1438-2021
312. Así entonces, como se aprecia, el caso invocado por Aruntani, constituye un
pronunciamiento distinto al presente; razón por la cual, el alegato formulado carece
de sustento.
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313. En ese sentido, corresponde confirmar la responsabilidad administrativa de Aruntani
por la comisión de la conducta infractora N° 15 descrita en el Cuadro N° 1 de la
presente resolución.
314. De la lectura de la Tercera MPCM 2015 y la Cuarta MPCM 2016, se tiene que
Aruntani asumió el compromiso ambiental de ejecutar en la Poza PLS de la Planta
Merrill-Crowe N° 2, el desmantelamiento de cerco perimetral, letreros, geosintéticos,
tuberías, postes, la demolición de losa, vereda de concreto simple, estabilidad física
y geoquímica, actividad que debió iniciar y culminar el 01 de julio de 2018 y el 30 de
setiembre de 2018; tal como se aprecia a continuación:
Elaboración: DFAI
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c.
18
b. Conducta infractora N° 18
C.18
315. De la lectura de la Tercera MPCM 2015 y la Cuarta MPCM 2016, se tiene que
Aruntani asumió el compromiso ambiental de ejecutar en la Poza ILS de la Planta
Merrill-Crowe N° 2, el desmantelamiento de cerco perimetral, letreros, geosintéticos,
tuberías, postes, la demolición de losa, vereda de concreto simple, estabilidad física
y geoquímica, debiendo iniciar y culminar dicha ejecución entre el 01 de octubre y 31
de diciembre de 2018; conforme se aprecia a continuación:
316. Durante la Segunda Supervisión Especial 2019, se constató que la Planta de Merrill-
Crowe N° 2 estaba conformada por (1) subestación eléctrica, una (1) cámara de
distribución de solución cianurada, tuberías de distribución de solución barren,
solución rica y solución intermedia, una (1) poza PLS revestida de geomembrana con
solución rica, una (1) poza ILS revestida de geomembrana con solución intermedia,
una (1) planta de procesos, un área de preparación de cianuros, un (1) almacén de
cianuro, una (1) poza revestida de geomembrana del agua de subdrenaje del Pad III
y canal de derivación para el agua de escorrentía.
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317. Lo mencionado se encuentra sustentando en las fotografías N° 47 al 50 del Panel
Fotográfico.
318. De lo señalado se tiene que Aruntani no culminó las actividades de estabilidad física
en el tajo, referido al perfilado de taludes, desquinche del talud de rocas sueltas, el
carguío y transporte de material excedente.
319. En ese sentido, se aprecia que Aruntani no cumplió con realizar el desmantelamiento,
disposición, estabilidad física y geoquímica de la Poza PLS (Planta Merrill-Crowe N°
2) y de la Poza ILS (Planta Merrill-Crowe N° 2), incumpliendo con su compromiso
ambiental.
C. Alegatos de Aruntani
321. Aruntani indica que durante la etapa de cierre final (post operación), el Pad de
lixiviación continuaba el drenaje de solución con contenido de cianuro residual y
metales pesados (cobre, zinc, etc.). Por ello, era necesario contar con el sistema de
tratamiento de efluentes cianurados (que incluye la Poza de Mayores Eventos), en
funcionamiento, con el fin de tratar las soluciones con carga metálica y de cianuro
provenientes del Pad de lixiviación, a fin de cumplir con los LMP.
323. Aruntani señala que la necesidad de funcionamiento del sistema, responde a que aún
provenía solución del Pad de Lixiviación, lo que impidió realizar las actividades de
cierre dentro del cronograma establecido, y de ese modo evitar un mayor riesgo
ambiental, en aplicación de lo dispuesto en el artículo 16 del RPGAAE.
324. Siendo ello así, Aruntani alega que se ha configurado la causal eximente de
responsabilidad administrativa, recogida en el inciso b) numeral 1 del artículo 257 del
TUO de la LPAG, referida a las situaciones en las que el administrado obra en
cumplimiento de un deber legal o el ejercicio legítimo del derecho de defensa.
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326. Los compromisos asumidos en los instrumentos de gestión ambiental deben ser
cumplidos en el modo y plazo que fueron aprobados, ya que están orientados a
prevenir o revertir en forma progresiva, según sea el caso, la generación y el impacto
negativo al ambiente que puedan ocasionar.
327. En ese sentido, si a pesar del deber legal de cumplir con los plazos establecidos para
las medidas de cierre, el administrado hubiera detectado la necesidad de continuar
con la operatividad del componente materia de análisis, se advierte que dentro del
plazo establecido por los motivos que considere, este debió actuar oportuna y
diligentemente presentando ante la autoridad competente una modificación del
cronograma aprobado en la Cuarta MPCM 2016.
328. En ese sentido, el alegato formulado carece de sustento por lo que debe ser
desestimado.
330. Ante dichos resultados, a través del Análisis Técnico-Geoservice se concluyó que
ejecutar actividades de cierre (implementación de coberturas) en el año 2018, bajo
las condiciones técnicas en las que se encontraba el Pad III a noviembre de 2019,
resultaba riesgoso ambientalmente, toda vez que, en su interior aún permanecían
elementos nocivos que, al contacto con el agua de lluvia generaría agua de contacto
con contenido de cianuro y metales pesados; tal como se muestra a continuación:
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Fuente: Recurso de apelación
331. Como se aprecia, el agua que se almacenaba en las pozas PLS e ILS incumplían los
LMP para pH4, CN total, además de observarse la presencia de Cianuro Wad.
332. El drenado del Pad III es trasvasado desde las pozas PLS e ILS hacia la planta
destrucción de cianuro, consistente en un circuito de tanques: en el primer tanque se
dosifica el hidróxido de sodio (NaOH), elevando el pH para que el proceso de los
demás insumos ayude a precipitar la carga metálica en la solución; en el segundo
tanque se dosifica el peróxido de hidrógeno (H2O2) el cual baja la concentración o
detoxifica el cianuro de la solución; en el tercer tanque se dosifica el sulfhidrato de
sodio (NaSH), a fin de precipitar el cobre, entre otros metales presentes en la
solución; en el cuarto tanque se da la agitación de la solución con los aditivos, así
como el tiempo de residencia necesario para la formación de flóculos.
333. Así entonces, tampoco resultaba viable ejecutar actividades de cierre sobre las pozas
de almacenamiento (ex pozas procesos) ya que el agua residual debía ser contenida
y tratada hasta conseguir los valores establecidos en los LMP, de lo contrario, el agua
residual iba ser descargada directamente al ambiente.
334. Al respecto, si bien de la revisión del Análisis Técnico - Geoservice, a partir de los
resultados del monitoreo octubre 2019, se observa que en la poza de mayores
eventos la concentración de cianuro total aún prevalecía, no se presenta la
georreferenciación de los puntos de muestreo, fotografías, cadena de custodia, etc.
335. Asimismo, se debe precisar que, dicho Análisis fue presentado en diciembre 2021,
es decir, después de haber culminado el plazo del cierre progresivo.
336. Cabe agregar, asimismo, que el 11 de junio de 2019 se desaprobó la Quinta MPCM,
considerándose inviable otorgar la modificación del cronograma, debido a que el
lavado de los Pads de Lixiviación, correspondía ser evaluado en un instrumento de
carácter preventivo.
337. En ese sentido, el alegato carece de sustento, por lo que debe ser desestimado, por
lo que corresponde confirmar la responsabilidad de Aruntani por la comisión de las
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conductas infractoras Nros. 17 y 18 descritas en el Cuadro N° 1 de la presente
resolución.
B. Alegatos de Aruntani
341. Aruntani alega que en el numeral 4.5.5 del Protocolo de Monitoreo de Calidad de
Agua Sub-sector Minería, se establece la obligación de contar con una lista de
embarque que señale -entre otros aspectos- la forma y detalle de traslado de la
muestra, el nombre de la compañía, así como la dirección, el nombre de la persona
y el número (en adelante, forma y detalle de traslado de la muestra).
342. Sin embargo, en el presente caso, de la revisión de las cadenas de custodia adjuntas
a los Informes de Ensayo Nros. 13259/2019, 13257/2019 y 13842/2019, se observa
que figura únicamente los nombres de los responsables de muestreo, en la sección
de datos de envío.
343. Asimismo, Aruntani señala que las muestras colectadas por los supervisores no
fueron derivadas por ellos mismos hasta su ingreso al laboratorio, puesto que, el
nombre del personal consignado como encargado del envío de las mismas,
permanecía aun en la mina participando del cierre del acta de supervisión (21:00
horas), según consta en la sección de fecha y hora de cierre, así como en la sección
de firmas de la referida acta.
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Fuente: recurso de apelación
345. Del mismo modo, Aruntani señala que de la revisión de las fotografías que obran en
el expediente, no se puede advertir que en todos los puntos se haya ejecutado las
siguientes acciones:
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- Otros procedimientos según Protocolo.
346. Asimismo, Aruntani alega que la DGAAM señaló mediante el Memorando N° 1828-
2021-OEFA/DSEM del 02 de septiembre de 2021, que la implementación de los
blancos estará en función a los objetivos del monitoreo y su requerimiento analítico;
incluso, como ejemplo menciona que su funcionalidad depende de cada una siendo
que en el caso de blanco de equipo es para determinar si hay contaminación en
dichos equipos como botellas.
347. En ese sentido, Aruntani alega que la resolución venida en grado no se encuentra
adecuadamente motivada.
348. Si bien Aruntani considera que resultaba necesario continuar con el proceso de
lavado, se advierte que, sólo la Autoridad Certificadora es responsable de evaluar y
aprobar los instrumentos de gestión ambiental.
349. Del mismo modo, de la revisión de las cadenas de custodia se verifica que se
registraron los siguientes datos:
a) Número de muestras.
b) Tipos de muestras (matriz evaluada).
c) Preservación de la muestra.
d) Fecha de muestreo.
e) Forma y detalle de traslado.
f) Nombre de la institución que realiza el monitoreo.
g) Dirección.
h) Nombre de la persona con la que se efectuará el contacto y el número.
350. Asimismo, se registra información sobre la recepción de muestras por parte del
laboratorio acreditado, que garantiza el cumplimiento de las condiciones de traslado
(envases adecuados y en buen estado, preservantes adecuados, cadena de frío,
tiempo de vida útil), y observaciones generales, como se presenta en la siguiente
imagen:
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Cadena de custodia del muestreo de agua residual industrial
352. Asimismo, cabe precisar que se cuenta con correos electrónicos y registro en el
Sistema del área de Gestión de Muestras y Equipos Ambientales del OEFA,
correspondientes a la coordinación para el envío de las muestras desde la Oficina
Desconcertada del OEFA en Puno hacia el laboratorio en Lima. Cabe mencionar que
el traslado de las muestras estuvo a cargo de un comisionado (supervisor del OEFA),
el cual se registró en las cadenas de custodia; conforme se aprecia a continuación:
353. En tal sentido, la DSEM sí cumplió con lo previsto en el numeral 4.5.5 del Protocolo
de Monitoreo del MINEM, para efectuar los monitoreos; no resultando amparable lo
argumentado por Aruntani en este extremo.
A. Marco normativo
355. Al respecto, es preciso señalar que las sanciones de tipo administrativo tienen por
principal objeto disuadir o desincentivar la realización de infracciones, con lo cual
tienen como fin último adecuar las conductas de los administrados al cumplimiento
de determinadas normas; para ello, la autoridad administrativa debe asegurar que la
magnitud de las sanciones administrativas a imponer sea mayor o igual al beneficio
esperado por estos por la comisión de las infracciones.
𝐵
𝑀𝑢𝑙𝑡𝑎 (𝑀 ) = ( ) . [𝐹 ]
𝑝
Donde:
359. En esa medida, se evidencia que la Metodología para el Cálculo de Multas tiene como
propósito que: (i) las multa dispuestas por la autoridad administrativa desincentiven
la comisión de infracciones a la legislación ambiental; (ii) se brinde un tratamiento
equitativo y razonable a los administrados a través del conocimiento público de los
criterios objetivos que permiten su graduación; y, (iii) se contribuya a garantizar la
resolución expeditiva de los problemas ambientales que ponen en riesgo el valor de
los recursos naturales, la protección de la salud y la vida humana.
360. Teniendo ello en cuenta, este Tribunal considera pertinente evaluar si el cálculo de
multa realizado por la Subdirección de Sanción y Gestión de incentivos (SSAG) de
la DFAI a través del Informe de Cálculo de Multa N° 02277-2021-OEFA/DFAI-SSAG
del 03 de junio de 2021 (en adelante, Informe de Cálculo de Multa I) en el presente
caso, ascendente a 17976,553 (diecisiete mil novecientos setenta y seis con
553/1000) UIT, se realizó de conformidad con el principio de razonabilidad contenido
361. Para realizar el cálculo del costo evitado, la DFAI tuvo en cuenta los costos
contenidos en el Anexo Nº 1 del Oficio Nº 0607-2019-OEFA/DSEM (en adelante,
Oficio N° 607-2019), documento remitido por la DSEM a la DGM, respecto de la
Supervisión Especial 2018 y Supervisión Especial 2019, en la UF Florencia - Tucari,
en el que se consignan los montos de inversión no ejecutados de cierre del Pad II,
relacionado con el incumplimiento de la actividad geoquímica.
362. El monto obtenido con relación a cada uno de dichos conceptos se muestra a
continuación:
Fuente: Anexo Nº 1 del Informe N° 03532-2021-OEFA/DFAI-SSAG (en adelante, Informe de Cálculo de Multa II)
363. En ese contexto, para el cálculo del beneficio ilícito, la DFAI tuvo en cuenta las
siguientes consideraciones:
364. La DFAI consideró una probabilidad de detección alta (0,75), toda vez que la
infracción fue verificada mediante la Segunda Supervisión Especial 2019.
365. Asimismo, la DFAI precisó que los factores para la graduación de sanciones de la
presente conducta infractora, ascienden a un valor de 178%; los cuales se resumen
en el siguiente cuadro:
366. Este Tribunal observa que, luego de aplicar la fórmula para el cálculo de la multa,
realizar el análisis del tope de la multa establecido en la norma tipificadora, la DFAI
determinó que la multa a imponer en el presente caso ascendía a 2 435,871 (dos mil
cuatrocientos treinta y cinco con 871/1000) UIT; de acuerdo al detalle que se
muestra a continuación:
367. Para realizar el cálculo del costo evitado, la DFAI consideró los costos contenidos
dentro de la información contenida en el Oficio Nº 607-2019.
368. El monto obtenido con relación a cada uno de dichos conceptos se muestra a
continuación:
370. La DFAI consideró una probabilidad de detección alta (0,75), toda vez que la
infracción fue verificada mediante la Segunda Supervisión Especial 2019.
371. Asimismo, la DFAI precisó que los factores para la graduación de sanciones, para la
presente conducta infractora, ascienden a un valor de 168%, el cual se resume en el
siguiente cuadro:
372. Este Tribunal observa que, luego de aplicar la fórmula para el cálculo de la multa,
realizar el análisis del tope de la multa establecido en la norma tipificadora, la DFAI
determinó que la multa a imponer en el presente caso ascendía a 1 809,053 (un mil
ochocientos nueve con 053/1000) UIT; según el detalle se muestra a continuación:
373. Para realizar el cálculo del costo evitado, la DFAI tuvo en cuenta los costos
contenidos en el Oficio Nº 0607-2019,
374. El monto obtenido con relación a cada uno de dichos conceptos se muestra a
continuación:
375. En ese contexto, para el cálculo del beneficio ilícito, la DFAI tuvo en cuenta las
siguientes consideraciones:
Cuadro N° 12: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no realizar el desmantelamiento, demolición, escarificado,
relleno y acondicionamiento del terreno en la poza de mayores eventos ubicada en
US$ 210 088,80
las coordenadas UTM Datum WGS 84, zona 19K, 369 170 E, 8 166 808 N y 4 748
m.s.n.m, incumpliendo lo establecido en su instrumento de gestión ambiental. (a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento(c) 20,37
Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CE*(1+COK)T] US$ 250 125,63
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (d) 3,585
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa (S/.) (e) S/ 896 700,38
Unidad Impositiva Tributaria al año 2021 - UIT2021 (f) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 203,796 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 del Informe de Cálculo de Multa II.
(b) Referencia: Costo de Oportunidad del Capital (COK) ajustado para el Perú (en US$) correspondiente al subsector
Metales Preciosos, estimado a partir del valor promedio de los costos de capital (2011-2015). Información
obtenida de: Vásquez, A. y C. Aguirre (2017). El Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC): Una estimación
para los sectores de Minería, Electricidad, Hidrocarburos Líquidos y Gas Natural en el Perú. Documento de
Trabajo N° 37. Gerencia de Políticas y Análisis Económico – Osinergmin, Perú.
(c) El periodo de capitalización se determinó considerando el día hábil siguiente a la fecha de cierre según
cronograma (02/01/18) hasta la fecha de la Resolución Ministerial N.º 0166-2019-MINEM/DGM (13/09/19). Para
la conversión se tomó como base la equivalencia convencional 30 días= 1 mes.
(d) Banco central de Reserva del Perú (BCRP), 2020. Series Estadísticas. Tipo de Cambio Nominal Interbancario –
Promedio de los últimos 12 meses. Fecha de consulta: Septiembre de 2021.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01207PM/html/2020-05/2021-04/
376. La DFAI consideró una probabilidad de detección alta (0,75), toda vez que la
infracción fue verificada mediante la Segunda Supervisión Especial 2019.
377. Asimismo, la DFAI precisó que los factores para la graduación de sanciones para la
presente conducta infractora, ascienden a un valor de 178%; según el detalle que se
muestra a continuación:
378. Este Tribunal observa que, luego de aplicar la fórmula para el cálculo de la multa y
realizar el análisis del tope de la multa de la norma tipificadora, la DFAI determinó
que la multa a imponer en el presente caso ascendía a 449,641 (cuatrocientos
cuarenta y nueve con 641/1000) UIT; cuyo detalle se aprecia a continuación:
379. Para realizar el cálculo del costo evitado, la DFAI tuvo en cuenta la implementación
de la cobertura tipo I en el Pad III, de acuerdo al Presupuesto extraído de la Cuarta
MPCM.
380. El monto obtenido con relación a cada uno de dichos conceptos se muestra a
continuación:
381. En ese contexto, para el cálculo del beneficio ilícito, la DFAI tuvo en cuenta las
siguientes consideraciones:
Cuadro N° 15: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no implementar la cobertura tipo I en el Pad III ubicado en
las coordenadas UTM Datum WGS 84, zona 19K, 372 929 E, 8 166 357 N y 4 940 US$ 2 018 480,55
m.s.n.m., incumpliendo lo establecido en su instrumento de gestión ambiental. (a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento(c) 17,37
Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CE*(1+COK) T] US$ 2 342 194,57
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (d)- 3,585
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa (S/.) (e) S/ 8 396 767,53
Unidad Impositiva Tributaria al año 2021 - UIT2021 (f) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 1 908,356 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 del Informe de Cálculo de Multa II.
(b) Referencia: Costo de Oportunidad del Capital (COK) ajustado para el Perú (en US$) correspondiente al subsector
Metales Preciosos, estimado a partir del valor promedio de los costos de capital (2011-2015). Información obtenida
de: Vásquez, A. y C. Aguirre (2017). El Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC): Una estimación para los
sectores de Minería, Electricidad, Hidrocarburos Líquidos y Gas Natural en el Perú. Documento de Trabajo N° 37.
Gerencia de Políticas y Análisis Económico – Osinergmin, Perú.
382. La DFAI consideró una probabilidad de detección alta (0,75), toda vez que la
infracción fue verificada mediante la Segunda Supervisión Especial 2019.
383. Asimismo, la DFAI precisó que los factores para la graduación de sanciones, para la
presente infracción, ascienden a un valor de 178%; los cuales se resumen en el
siguiente cuadro:
384. Este Tribunal observa que, luego de aplicar la fórmula para el cálculo de la multa,
realizar el análisis del tope de la multa por la tipificación de la infracción; la DFAI
determinó que la multa a imponer en el presente caso ascendía a 4 210,466 (cuatro
mil doscientos diez con 466/1000) UIT, cuyo detalle se aprecia a continuación:
385. Para realizar el cálculo del costo evitado, la DFAI tuvo en cuenta el área
desmantelada de 337.17 m2, de acuerdo al plano proporcionado por el Aruntani.
386. La planta se encuentra conformada por otras áreas como: área de usos múltiples,
Hall, servicios higiénicos, área de vestuarios, vigilancia, tablero de control iluminación
interior y exterior, tratamiento de precipitado, área de bombas de precipitación Nº 1 y
Nº 2 de 250 HP, área de filtros de prensa A, B y C, entre otras, que se encuentran
aún instalados.
Costo evitado
388. El monto obtenido con relación a cada uno de dichos conceptos se muestra a
389. En ese contexto, para el cálculo del beneficio ilícito, la DFAI tuvo en cuenta las
Cuadro N° 18: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no realizó el desmantelamiento de la Planta Merrill-Crowe N° 2,
ubicada en las coordenadas UTM WGS 84, zona 19K, 372 564 E, 8 166 735 N y 4 873
m.s.n.m., conformada por instalaciones de procesamiento, tanques metálicos, equipos
US$ 73 218,51
eléctricos, mallas metálicas, casetas, tuberías, válvulas, geomembranas, redes
eléctricas, transformadores, materiales metálicos y madera y caseta de vigilancia,
incumpliendo lo establecido en su instrumento de gestión ambiental. (a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento€ 14,37
Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CE*(1+COK)T] US$ 82 806,11
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (d) 3,585
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa (S/.) (e) S/ 296 859,90
Unidad Impositiva Tributaria al año 20–1 - UIT2021 (f) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 67,468 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 del Informe de Cálculo de Multa II.
(b) Referencia: Costo de Oportunidad del Capital (COK) ajustado para el Perú (en US$) correspondiente al subsector
Metales Preciosos, estimado a partir del valor promedio de los costos de capital (2011-2015). Información
obtenida de: Vásquez, A. y C. Aguirre (2017). El Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC): Una estimación
para los sectores de Minería, Electricidad, Hidrocarburos Líquidos y Gas Natural en el Perú. Documento de
Trabajo N° 37. Gerencia de Políticas y Análisis Económico – Osinergmin, Perú.
(c) El periodo de capitalización se determinó considerando el día hábil siguiente a la fecha de cierre según
cronograma (02/07/18) hasta la fecha de la Resolución Ministerial N.º 0166-2019-MINEM/DGM (13/09/19). Para
la conversión se tomó como base la equivalencia convencional 30 días= 1 mes
(d) Banco central de Reserva del Perú (BCRP), 2020. Series Estadísticas. Tipo de Cambio Nominal Interbancario –
Promedio de los últimos 12 meses. Fecha de consulta: Septiembre de 2021.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01207PM/html/2020-05/2021-04/
(e) Cabe precisar, que, si bien la fecha de emisión del informe corresponde al mes de septiembre de 2021, la
información considerada para el IPC mayo y el TC fue a abril 2021. La fecha de consulta del IPC: Septiembre de
2021.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01270PM/html/2020-06/2021-05/
(f) SUNAT- Índices y tasas. (http://www.sunat.gob.pe/indicestasas/uit.html)
Elaboración: SSAG – DFAI
390. La DFAI consideró una probabilidad de detección alta (0,75), toda vez que la
infracción fue verificada mediante la Segunda Supervisión Especial 2019.
391. Asimismo, la DFAI precisó que los factores para la graduación de sanciones para la
presente conducta infractora, ascienden a un valor de 178%; los cuales se resumen
en el siguiente cuadro:
392. Este Tribunal observa que, luego de aplicar la fórmula para el cálculo de la multa y
realizar el análisis del tope de la multa de la norma tipificadora, la DFAI determinó que
la multa a imponer en el presente caso ascendía a 160,124 (ciento sesenta con
124/1000) UIT; de acuerdo al detalle siguiente:
393. Para realizar el cálculo del costo evitado, la DFAI consideró el costo de las siguientes
actividades:
394. En ese contexto, para el cálculo del beneficio ilícito, la DFAI tuvo en cuenta las
siguientes consideraciones:
Cuadro N° 21: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no adoptar medidas de prevención y control para evitar el
arrastre de sedimentos a la Quebrada Apostoloni, producto del ingreso de sólidos por
el desvió del agua de no contacto, a través de un área sin revestimiento, como US$ 7 977,03
consecuencia de las actividades de mantenimiento en el canal de derivación norte del
Pad III.(a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimientoc) 6,40
Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CE*(1+COK)T] US$ 8 426,41
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (d) 3,585
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa €.) (e) S/ 30 208,68
Unidad Impositiva Tributaria al –ño 2021 - UIT2021 (f) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 6,866 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 del Informe de Cálculo de Multa II.
(b) Referencia: Costo de Oportunidad del Capital (COK) ajustado para el Perú (en US$) correspondiente al subsector
Metales Preciosos, estimado a partir del valor promedio de los costos de capital (2011-2015). Información
obtenida de: Vásquez, A. y C. Aguirre (2017). El Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC): Una estimación
para los sectores de Minería, Electricidad, Hidrocarburos Líquidos y Gas Natural en el Perú. Documento de
Trabajo N° 37. Gerencia de Políticas y Análisis Económico – Osinergmin, Perú.
(c) El periodo de capitalización se determinó considerando la fecha de supervisión (01/03/19) hasta la fecha de la
Resolución Ministerial N.º 0166-2019-MINEM/DGM (13/09/19). Para la conversión se tomó como base la
equivalencia convencional 30 días= 1 mes
(d) Banco central de Reserva del Perú (BCRP), 2020. Series Estadísticas. Tipo de Cambio Nominal Interbancario –
Promedio de los últimos 12 meses. Fecha de consulta: Septiembre d
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01207PM/html/2020-05/2021-04/
(e) Cabe precisar, que, si bien la fecha de emisión del informe corresponde al mes de septiembre de 2021, la
información considerada para el IPC mayo y el TC fue a abril 2021. La fecha de consulta del IPC: Septiembre d.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01270PM/html/2020-06/2021-05/
(f) SUNAT- Índices y tasas. (http://www.sunat.gob.pe/indicestasas/uit.html)
Elaboración: SSAG – DFAI
395. La DFAI consideró una probabilidad de detección alta (0,75), toda vez que la
infracción fue verificada mediante la Segunda Supervisión Especial 2019.
396. Asimismo, la DFAI precisó que los factores para la graduación de sanciones para la
presente conducta infractora, ascienden a un valor de 198%, el cual se resume en el
siguiente cuadro:
397. Este Tribunal observa que, luego de aplicar la fórmula para el cálculo de la multa y
realizar el análisis del tope de la multa de la norma tipificadora, la DFAI determinó
que la multa a imponer en el presente caso ascendía a 18,126 (dieciocho con
126/1000) UIT, cuyo detalle se aprecia a continuación:
398. Para realizar el cálculo del costo evitado, la DFAI tuvo en cuenta el costo de
materiales y actividades para captar los flujos de agua proveniente del depósito de
desmonte se realizará la implementación de su subdren, considerando cinco días de
399. El monto obtenido con relación a cada uno de dichos conceptos se muestra a
continuación:
400. En ese contexto, para el cálculo del beneficio ilícito, la DFAI tuvo en cuenta las
siguientes consideraciones:
401. La DFAI consideró una probabilidad de detección alta (0,75), toda vez que la
infracción fue verificada mediante la Supervisión Especial 2018.
402. Asimismo, la DFAI precisó que los factores de graduación de sanciones para la
presente conducta infractora, ascienden a un valor de 192%; los cuales se resumen
en el siguiente cuadro:
403. Luego de aplicar la fórmula para el cálculo de la multa y realizar el análisis del tope
de la multa de la norma tipificadora, la DFAI determinó que la multa a imponer en el
presente caso ascendía a 15,721 (quince con 721/1000) UIT; de acuerdo al detalle
que se muestra a continuación:
404. Para realizar el cálculo del costo evitado, la DFAI tuvo en cuenta el costo relacionado
a la estabilidad geoquímica establecido en Tercera MPCM 2015.
405. El monto obtenido con relación a cada uno de dichos conceptos se muestra a
continuación:
406. En ese contexto, para el cálculo del beneficio ilícito, la DFAI tuvo en cuenta las
siguientes consideraciones:
Cuadro N° 26: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado porque en el Depósito de Desmonte, (i) el material estaba
expuesto sin cobertura en un área de 2,60 m2 y 8 m2 aproximadamente, (ii)
contaba con un espesor de cobertura menor a 0,30 m de material morrénico
US$ 1 481 251,91
en una (1) calicata ejecutada y (iii) se observó acumulaciones y flujos de agua
de coloración rojiza. Dicha situación constituye el incumplimiento a lo previsto
en el instrumento de gestión ambiental.(a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento€ 35,33
Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CE*(1+COK) T] US$ 2 004 563,95
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (d) 3,585
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa (S/.) (e) S/ 7 186 361,76
Unidad Impositiva Tributaria al año 20–1 - UIT2021 (f) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 1 633,264 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 del Informe de Cálculo de Multa II.
(b) Referencia: Costo de Oportunidad del Capital (COK) ajustado para el Perú (en US$) correspondiente al
subsector Metales Preciosos, estimado a partir del valor promedio de los costos de capital (2011-2015).
Información obtenida de: Vásquez, A. y C. Aguirre (2017). El Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC):
Una estimación para los sectores de Minería, Electricidad, Hidrocarburos Líquidos y Gas Natural en el Perú.
Documento de Trabajo N° 37. Gerencia de Políticas y Análisis Económico – Osinergmin, Perú.
(c) El periodo de capitalización se determinó considerando el día hábil siguiente a la fecha de cierre según
cronograma (03/10/16) hasta la fecha de la Resolución Ministerial N.º 0166-2019-MINEM/DGM (13/09/19).
Para la conversión se tomó como base la equivalencia convencional 30 días= 1 mes.
(d) Banco central de Reserva del Perú (BCRP), 2020. Series Estadísticas. Tipo de Cambio Nominal Interbancario
– Promedio de los últimos 12 meses. Fecha de consulta: Septiembre de 2021.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01207PM/html/2020-05/2021-04/
(e) Cabe precisar, que, si bien la fecha de emisión del informe corresponde al mes de septiembre de 2021, la
información considerada para el IPC mayo y el TC fue a abril 2021. La fecha de consulta del IPC: Septiembre
de 2021.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01270PM/html/2020-06/2021-05/
(f) SUNAT- Índices y tasas. (http://www.sunat.gob.pe/indicestasas/uit.html)
Elaboración: SSAG – DFAI
407. La DFAI consideró una probabilidad de detección alta (0,75), toda vez que la
408. Asimismo, la DFAI precisó que los factores para la graduación de sanciones de la
presente conducta infractora, ascienden a un valor de 194%, los cuales se resumen
en el siguiente cuadro:
409. Luego de aplicar la fórmula para el cálculo de la multa y realizar el análisis del tope
de norma tipificadora, la DFAI determinó que la multa a imponer en el presente caso
ascendía a 3 821,910 (tres mil ochocientos veintiún con 910/1000) UIT, cuyo
detalle se aprecia a continuación:
410. Para realizar el cálculo del costo evitado, la DFAI ha considerado el costo del
mantenimiento de las estructuras hidráulicas del botadero de desmonte compuesta
por las siguientes instalaciones (los cuales serán considerados como extremos para
efectos del cálculo de multa):
411. Respecto del costo evitado y del cálculo de la multa, se tendrá en cuenta la
acreditación de la limpieza de diecisiete (17) cajas colectoras, para el tiempo de
capitalización.
412. Del registro fotográfico presentado por Aruntani, se observa la limpieza de las
diecisiete (17) cajas colectoras. Trece (13) de ellas presentan fecha de subsanación
del 03/03/2019; mientras que las cuatro (04) restantes presentan fecha del
05/03/2019, presentados mediante el escrito con Registro N° 2020-E01-060458 (de
fecha 29 de julio del 2020).
413. El monto obtenido con relación a cada uno de dichos conceptos se muestra a
continuación:
414. En ese contexto, para el cálculo del beneficio ilícito, la DFAI tuvo en cuenta las
siguientes consideraciones:
415. La DFAI consideró una probabilidad de detección alta (0,75), toda vez que la
infracción fue verificada mediante la Segunda Supervisión Especial 2019.
416. Asimismo, la DFAI precisó que los factores para la graduación de sanciones para la
presente conducta infractora, ascienden a un valor de 178%; los cuales se resumen
en el siguiente cuadro:
417. Luego de aplicar la fórmula para el cálculo de la multa, la DFAI determinó que la multa
calculada en el extremo 1 ascendía a 13,668 (trece con 668/1000) UIT; de acuerdo
al detalle se aprecia a continuación:
Extremo 2: Cunetas
418. Para el cálculo del costo evitado y la multa se tendrá en cuenta la construcción de
las cunetas; considerando los 23 metros de longitud observados, mampostería de
piedra con un espesor de 0,15, volumen aproximado de 12 m3, y una mezcladora de
cemento.
419. El tiempo estimado para la construcción como mínimo de cinco (05) días. El monto
obtenido con relación a cada uno de dichos conceptos se muestra a continuación:
420. En ese contexto, para el cálculo del beneficio ilícito, la DFAI tuvo en cuenta las
siguientes consideraciones:
Cuadro N° 32: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE1 (cunetas, fecha de subsanación 07/03/2019): Costo evitado por no efectuar el
mantenimiento de las estructuras hidráulicas del botadero de desmonte Tucari (cajas
US$ 6 181,03
colectoras, canales y/o cunetas con sedimentos), incumpliendo lo establecido en su
instrumento de gestión ambiental. (a)
CE2 (cunetas, fecha de subsanación 20/07/2020): Costo evitado por no efectuar el
mantenimiento de las estructuras hidráulicas del botadero de desmonte Tucari (cajas
US$ 3 483,13
colectoras, canales y/o cunetas con sedimentos), incumpliendo lo establecido en su
instrumento de gestión ambiental. (a)
421. La DFAI consideró una probabilidad de detección alta (0,75), toda vez que la
infracción fue verificada mediante la Supervisión Especial 2019.
422. Asimismo, la DFAI precisó que los factores para la graduación de sanciones para la
presente conducta infractora, ascienden a un valor de 178%; los cuales se resumen
en el siguiente cuadro:
423. Luego de aplicar la fórmula para el cálculo de la multa, la DFAI determinó que la multa
Extremo 3: Canales
424. Sobre el costo evitado y para efectos del cálculo de la multa, se considera la limpieza
de los sedimentos del interior.
425. El monto obtenido con relación a cada uno de dichos conceptos se muestra a
continuación:
426. En ese contexto, para el cálculo del beneficio ilícito, la DFAI tuvo en cuenta las
siguientes consideraciones:
427. La DFAI consideró una probabilidad de detección alta (0,75), toda vez que la
infracción fue verificada mediante la Segunda Supervisión Especial 2019.
428. Asimismo, la DFAI precisó que los factores para la graduación de sanciones,
ascienden a un valor de 178%; los cuales se resume en el siguiente cuadro:
429. Luego de aplicar la fórmula para el cálculo de la multa, la DFAI determinó que la multa
calculada en el extremo 3 ascendía a 10,452 (diez con 452/1000) UIT; cuyo detalle
se aprecia a continuación:
430. Luego de aplicar la fórmula para el cálculo de la multa y realizar el análisis del tope
de la norma tipificadora, la DFAI determinó que la multa a imponer en el presente
caso ascendía a 35,137 (treinta y cinco con 137/1000) UIT; cuyo detalle se aprecia
a continuación:
431. Para realizar el cálculo del costo evitado, la DFAI tuvo en cuenta el Programa de
Reconversión Laboral y Recapacitación en Empleos Alternativos, de acuerdo al
Presupuesto extraído de la Cuarta MPCM 2016.
432. El monto obtenido con relación a cada uno de dichos conceptos se muestra a
continuación:
433. En ese contexto, para el cálculo del beneficio ilícito, la DFAI tuvo en cuenta las
siguientes consideraciones:
Cuadro N° 39: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no ejecutar el Programa de Reconversión Laboral y
Recapacitación en Empleos Alternativos con la población del área de influencia
social en la etapa de Cierre Progresivo, toda vez que la realizó con la US$ 35 761,44
Comunidad campesina Jatucachi, incumpliendo lo establecido en su
instrumento de gestión ambiental.(a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento(c) 20,37
Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CE*(1+COK)T] US$ 42 576,53
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (d) 3,585
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa (S/.) (e) S/ 152 636,86
Unidad Impositiva Tributaria al año 2021 - UIT2021 (f) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 34,690 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 del Informe de Cálculo de Multa II.
(b) Referencia: Costo de Oportunidad del Capital (COK) ajustado para el Perú (en US$) correspondiente al subsector
Metales Preciosos, estimado a partir del valor promedio de los costos de capital (2011-2015). Información
obtenida de: Vásquez, A. y C. Aguirre (2017). El Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC): Una estimación
para los sectores de Minería, Electricidad, Hidrocarburos Líquidos y Gas Natural en el Perú. Documento de
Trabajo N° 37. Gerencia de Políticas y Análisis Económico – Osinergmin, Perú.
434. La DFAI consideró una probabilidad de detección alta (0,75), toda vez que la
infracción fue verificada mediante la Segunda Supervisión Especial 2019.
435. Asimismo, la DFAI precisó que los factores para la graduación de sanciones,
ascienden a un valor de 108%, el cual se resume en el siguiente cuadro:
436. Luego de aplicar la fórmula para el cálculo de la multa y realizar el análisis del tope
de la multa de la norma tipificadora, la DFAI determinó que la multa a imponer en el
presente caso ascendía a 49,954 (cuarenta y nueve con 954/1000) UIT; cuyo detalle
se aprecia a continuación:
437. Para realizar el cálculo del costo evitado, la DFAI dividió el costo en tres extremos:
438. El monto obtenido con relación a cada uno de dichos conceptos se muestra a
continuación:
439. En ese contexto, para el cálculo del beneficio ilícito, la DFAI tuvo en cuenta las
siguientes consideraciones:
440. La DFAI consideró una probabilidad de detección alta (0,75), toda vez que la
infracción fue verificada mediante la Segunda Supervisión Especial 2019.
441. Asimismo, la DFAI precisó que los factores para la graduación de sanciones,
ascienden a un valor de 234%; los cuales se resumen en el siguiente cuadro:
442. Luego de aplicar la fórmula para el cálculo de la multa y realizar el análisis del tope
de la multa de la norma tipificadora, la DFAI determinó que la multa a imponer en el
presente caso ascendía a 1 000,00 (un mil con 00/100) UIT; de acuerdo al detalle
que se aprecia a continuación:
443. Para realizar el cálculo del costo evitado, la DFAI tuvo en cuenta los costos
relacionados a: i) Actividad de remedición; y ii) Actividad de monitoreo de sedimentos
(Quebrada Apostoloni).
444. El monto obtenido con relación a cada uno de dichos conceptos se muestra a
continuación:
445. Así entonces, para el cálculo del beneficio ilícito, la DFI tuvo en cuenta las siguientes
consideraciones:
446. La DFAI consideró una probabilidad de detección alta (0,75), toda vez que la
infracción fue verificada mediante la Segunda Supervisión Especial 2019.
447. Asimismo, la DFAI precisó que los factores para la graduación de sanciones,
ascienden a un valor de 162%; los cuales se resumen en el siguiente cuadro:
448. Luego de aplicar la fórmula para el cálculo de la multa y realizar el análisis del tope
de la multa de la norma tipificadora, la DFAI determinó que la multa a imponer en el
presente caso ascendía a 1,458 (uno con 458/1000) UIT; cuyo detalle se aprecia a
continuación:
449. Para realizar el cálculo del costo evitado, la DFAI tuvo en cuenta los costos
relacionados a: i) Canal colector N° 1; y ii) Canal lado norte.
450. El monto obtenido con relación a cada uno de dichos conceptos se muestra a
continuación:
451. En ese contexto, para el cálculo del beneficio ilícito, la DFAI tuvo en cuenta las
siguientes consideraciones:
Cuadro N° 48: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no construir las estructuras hidráulicas del depósito de
desmonte: canal colector N° 1 y canal lado norte del depósito de desmonte según
US$ 128 506,98
los diseños aprobados, incumpliendo lo establecido en su instrumento de gestión
ambiental.(a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento(c) 6,40
Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CE*(1+COK) T] US$ 135 746,33
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (d) 3,585
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa (S/.) (e) S/ 486 650,59
Unidad Impositiva Tributaria al año 2021 - UIT2021 (f) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 110,602 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 del Informe de Cálculo de Multa II
(b) Referencia: Costo de Oportunidad del Capital (COK) ajustado para el Perú (en US$) correspondiente al
subsector Metales Preciosos, estimado a partir del valor promedio de los costos de capital (2011-2015).
Información obtenida de: Vásquez, A. y C. Aguirre (2017). El Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC):
Una estimación para los sectores de Minería, Electricidad, Hidrocarburos Líquidos y Gas Natural en el Perú.
Documento de Trabajo N° 37. Gerencia de Políticas y Análisis Económico – Osinergmin, Perú.
(c) El periodo de capitalización se determinó considerando la fecha de supervisión (01/03/19) hasta la fecha de la
Resolución Ministerial N.º 0166-2019-MINEM/DGM (13/09/19). Para la conversión se tomó como base la
equivalencia convencional 30 días= 1 mes.
(d) Banco central de Reserva del Perú (BCRP), 2020. Series Estadísticas. Tipo de Cambio Nominal Interbancario
– Promedio de los últimos 12 meses. Fecha de consulta: Septiembre de 2021.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01207PM/html/2020-05/2021-04/
(e) Cabe precisar, que, si bien la fecha de emisión del informe corresponde al mes de septiembre de 2021, la
información considerada para el IPC mayo y el TC fue a abril 2021. La fecha de consulta del IPC: Septiembre
de 2021.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01270PM/html/2020-06/2021-05/
(f) SUNAT- Índices y tasas. (http://www.sunat.gob.pe/indicestasas/uit.html)
Elaboración: Subdirección de Sanción y Gestión de incentivos (SSAG) – DFAI
452. La DFAI consideró una probabilidad de detección alta (0,75), toda vez que la
infracción fue verificada mediante la Segunda Supervisión Especial 2019.
453. Asimismo, la DFAI precisó que los factores para la graduación de sanciones,
ascienden a un valor de 158%; los cuales se resumen en el siguiente cuadro:
454. Este Tribunal observa que, luego de aplicar la fórmula para el cálculo de la multa,
realizar el análisis del tope de la multa de la norma tipificadora; la DFAI determinó
que la multa a imponer en el presente caso ascendía a 43,882 (cuarenta y tres con
882/1000) UIT; de acuerdo al detalle que se muestra a continuación:
Componentes Valor
455. Para realizar el cálculo del costo evitado, la DFAI tuvo en cuenta el costo relacionado
456. El monto obtenido con relación a cada uno de dichos conceptos se muestra a
continuación:
457. En ese contexto, para el cálculo del beneficio ilícito, la DFAI tuvo en cuenta las
siguientes consideraciones:
Cuadro N° 51: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no culminar con las actividades de estabilidad física en
el tajo (perfilado de taludes, desquinche del talud de rocas sueltas el carguío y
transporte de material excedente), toda vez que, al interior del tajo se verificó US$ 24 862,91
banquetas derruidas, sin perfilar y con rocas en su interior, incumpliendo su
instrumento de gestión ambiental.(a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento(c) 32,37
458. La DFAI consideró una probabilidad de detección alta (0,75), toda vez que la
infracción fue verificada mediante la Segunda Supervisión Especial 2019.
459. Asimismo, la DFAI precisó que los factores para la graduación de sanciones,
ascienden a un valor de 168%; los cuales se resumen en el siguiente cuadro:
460. Este Tribunal observa que, luego de aplicar la fórmula para el cálculo de la multa,
realizar el análisis del tope de la multa de la norma tipificadora; la DFAI determinó
que la multa a imponer en el presente caso ascendía a 59,871 (cincuenta y nueve
con 871/1000) UIT; de acuerdo al detalle se muestra a continuación:
461. Para realizar el cálculo del costo evitado, la DFAI tuvo en cuenta el costo relacionado
al desmontaje, desmantelamiento, disposición, estabilidad física y geoquímica de la
Poza PLS (Planta Merrill-Crowe N° 2), de acuerdo al presupuesto extraído de la
Cuarta MPCM 2016.
462. El monto obtenido con relación a cada uno de dichos conceptos se muestra a
continuación:
463. En ese contexto, para el cálculo del beneficio ilícito, la DFAI tuvo en cuenta las
Cuadro N° 54: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no realizar el desmontaje, desmantelamiento,
disposición, estabilidad física y geoquímica de la Poza PLS (Planta Merrill-
US$ 114 235,71
Crowe N° 2), incumpliendo lo establecido en su instrumento de gestión
ambiental.(a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento(c) 11,40
Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CE*(1+COK) T] US$ 125 949,97
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (d) 3,585
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa (S/.) (e) S/ 451 530,64
Unidad Impositiva Tributaria al año 2021 - UIT2021 (f) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 102,621 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 del Informe de Cálculo de Multa II.
(b) Referencia: Costo de Oportunidad del Capital (COK) ajustado para el Perú (en US$) correspondiente al
subsector Metales Preciosos, estimado a partir del valor promedio de los costos de capital (2011-2015).
Información obtenida de: Vásquez, A. y C. Aguirre (2017). El Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC):
Una estimación para los sectores de Minería, Electricidad, Hidrocarburos Líquidos y Gas Natural en el Perú.
Documento de Trabajo N° 37. Gerencia de Políticas y Análisis Económico – Osinergmin, Perú.
(c) El periodo de capitalización se determinó considerando el día hábil siguiente a la fecha de cierre según
cronograma (01/10/18) hasta la fecha de la Resolución Ministerial N.º 0166-2019-MINEM/DGM (13/09/19).
Para la conversión se tomó como base la equivalencia convencional 30 días= 1 mes.
(d) Banco central de Reserva del Perú (BCRP), 2020. Series Estadísticas. Tipo de Cambio Nominal Interbancario
– Promedio de los últimos 12 meses. Fecha de consulta: Septiembre de 2021.
<https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01207PM/html/2020-05/2021-04/>
(e) Cabe precisar, que, si bien la fecha de emisión del informe corresponde al mes de septiembre de 2021, la
información considerada para el IPC mayo y el TC fue a abril 2021. La fecha de consulta del IPC: Septiembre
de 2021.
<https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01270PM/html/2020-06/2021-05/>
(f) SUNAT- Índices y tasas. (http://www.sunat.gob.pe/indicestasas/uit.html)
Elaboración: SSAG – DFAI
464. La DFAI consideró una probabilidad de detección alta (0,75), toda vez que la
infracción fue verificada mediante la Segunda Supervisión Especial 2019.
465. Asimismo, la DFAI precisó que los factores para la graduación de sanciones,
ascienden a un valor de 178%; los cuales se resumen en el siguiente cuadro:
466. Este Tribunal observa que, luego de aplicar la fórmula para el cálculo de la multa,
realizar el análisis del tope de la multa de la norma tipificadora, la DFAI determinó
que la multa a imponer en el presente caso ascendía a 226,358 (doscientos
veintiséis con 358/1000) UIT; de acuerdo al detalle que se muestra a continuación:
467. Para realizar el cálculo del costo evitado, la DFAI tuvo en cuenta el costo relacionado
al desmontaje, desmantelamiento, disposición, estabilidad física y geoquímica de la
Poza ILS (Planta Merrill-Crowe N° 2), de acuerdo al presupuesto extraído de la
Cuarta MPCM 2016.
468. El monto obtenido con relación a cada uno de dichos conceptos se muestra a
continuación:
469. En ese contexto, para el cálculo del beneficio ilícito, la DFAI tuvo en cuenta las
siguientes consideraciones:
Cuadro N° 57: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no realizar el desmontaje, desmantelamiento,
disposición, estabilidad física y geoquímica de la Poza ILS (Planta Merrill-
US$ 107 802,43
Crowe N° 2), incumpliendo lo establecido en su instrumento de gestión
ambiental.(a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento€ 8,37
Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CE*(1+COK) T] US$ 115 812,72
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (d) 3,585
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa (S/.) (e) S/ 415 188,60
Unidad Impositiva Tributaria al año 20–1 - UIT2021 (f) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 94,361 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 del Informe de Cálculo de Multa II.
(b) Referencia: Costo de Oportunidad del Capital (COK) ajustado para el Perú (en US$) correspondiente al
subsector Metales Preciosos, estimado a partir del valor promedio de los costos de capital (2011-2015).
Información obtenida de: Vásquez, A. y C. Aguirre (2017). El Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC):
Una estimación para los sectores de Minería, Electricidad, Hidrocarburos Líquidos y Gas Natural en el Perú.
Documento de Trabajo N° 37. Gerencia de Políticas y Análisis Económico – Osinergmin, Perú.
(c) El periodo de capitalización se determinó considerando el día hábil siguiente a la fecha de cierre según
cronograma (02/01/19) hasta la fecha de la Resolución Ministerial N.º 0166-2019-MINEM/DGM (13/09/19).
Para la conversión se tomó como base la equivalencia convencional 30 días= 1 mes.
Banco central de Reserva del Perú (BCRP), 2020. Series Estadísticas. Tipo de Cambio Nominal Interbancario
– Promedio de los últimos 12 meses. Fecha de consulta: Septiembre de 2021
<https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01207PM/html/2020-05/2021-04/>
(d) Cabe precisar, que, si bien la fecha de emisión del informe corresponde al mes de septiembre de 2021, la
información considerada para el IPC mayo y el TC fue a abril 2021. La fecha de consulta del IPC: Septiembre
de 2021.
<https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01270PM/html/2020-06/2021-05/>
(e) SUNAT- Índices y tasas. (http://www.sunat.gob.pe/indicestasas/uit.html)
Elaboración: Subdirección de Sanción y Gestión de incentivos (SSAG) – DFAI
470. Con relación a este punto, se observa que la DFAI consideró una probabilidad de
471. Asimismo, la DFAI precisó que los factores para la graduación de sanciones,
ascienden a un valor de 178%; los cuales se resumen en el siguiente cuadro:
472. Este Tribunal observa que, luego de aplicar la fórmula para el cálculo de la multa,
realizar el análisis del tope de la multa de la norma tipificadora, la DFAI determinó
que la multa a imponer en el presente caso ascendía a 208,193 (doscientos ocho
con 193/1000) UIT; cuyo detalle se aprecia a continuación:
473. Para realizar el cálculo del costo evitado, la DFAI tuvo en cuenta los siguientes
costos:
i) Actividades de coordinación;
ii) Actividades de campo;
iii) Actividades de gabinete; y
iv) Monitoreos a realizarse.
474. El monto obtenido con relación a cada uno de dichos conceptos se muestra a
continuación:
475. En ese contexto, para el cálculo del beneficio ilícito, la DFAI tuvo en cuenta las
siguientes consideraciones:
Cuadro N° 60: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no adoptar medidas de prevención y control al detectarse
durante la Supervisión de febrero del 2019, los siguientes afloramientos: (i) Cúmulos
de agua ácida de coloración rojiza, en un bofedal aledaño a la Quebrada Margaritani,
asimismo, se observó dos (2) flujos contiguos de coloración rojiza con dirección al US$ 10 885,81
bofedal mencionado, (ii) cuatro (04) flujos de agua ácida de coloración rojiza con
dirección a la quebrada Margaritani y (iii) un (01) flujo de agua ácida de coloración
rojiza que ingresaba al canal lado norte con dirección a la Quebrada Apostoloni. (a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento(c) 6,40
Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CE*(1+COK)T] US$ 11 499,05
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (d) 3,585
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa (S/.) (e) S/ 41 224,09
Unidad Impositiva Tributaria al año 2021 - UIT2021 (f) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 9,369 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 del Informe de Cálculo de Multa II.
(b) Referencia: Costo de Oportunidad del Capital (COK) ajustado para el Perú (en US$) correspondiente al
subsector Metales Preciosos, estimado a partir del valor promedio de los costos de capital (2011-2015).
Información obtenida de: Vásquez, A. y C. Aguirre (2017). El Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC):
Una estimación para los sectores de Minería, Electricidad, Hidrocarburos Líquidos y Gas Natural en el Perú.
Documento de Trabajo N° 37. Gerencia de Políticas y Análisis Económico – Osinergmin, Perú.
(c) El periodo de capitalización se determinó considerando la fecha de supervisión (01/03/19) hasta la fecha de la
Resolución Ministerial N.º 0166-2019-MINEM/DGM (13/09/19). Para la conversión se tomó como base la
equivalencia convencional 30 días= 1 mes.
(d) Banco central de Reserva del Perú (BCRP), 2020. Series Estadísticas. Tipo de Cambio Nominal Interbancario
– Promedio de los últimos 12 meses. Fecha de consulta: Septiembre de 2021.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01207PM/html/2020-05/2021-04/
476. La DFAI consideró una probabilidad de detección alta (0,75), toda vez que la
infracción fue verificada mediante la Segunda Supervisión Especial 2019.
477. Asimismo, la DFAI precisó que los factores para la graduación de sanciones,
ascienden a un valor de 192%; los cuales se resumen en el siguiente cuadro:
478. Esta sala observa que, luego de aplicar la fórmula para el cálculo de la multa, realizar
el análisis del tope de la multa por la tipificación de la infracción; la primera instancia
determinó que la multa a imponer en el presente caso ascendía a 23,985 (veintitrés
con 985/1000) UIT, cuyo detalle se aprecia a continuación:
479. La multa total impuesta a Aruntani asciende a 14 569,75 (Catorce mil quinientos
sesenta y nueve con 75/100) UIT, por la comisión de las conductas infractoras N° 1,
2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 17, 18, 20, conforme al siguiente detalle:
C. Alegatos de Aruntani
ALEGATO
C.1. Respecto del costo evitado (conductas infractoras Nros. 1, 2, 3, 4, 5, 17 y 18)
A1
480. Aruntani considera que, respecto de las conductas infractoras Nros. 1, 2, 3, 4, 5, 17
y 18, ha quedado acreditado que era necesario obtener una modificatoria al Plan de
Cierre de Minas.
481. En ese sentido, alega que, a fin de realizar el cálculo de multa por la comisión de
dichas conductas, se debe considerar la propuesta económica que adjunta a su
recurso de reconsideración (Quinta Modificación del Plan de Cierre de Minas de la
Unidad Minera Florencia Tucari, elaborado por SRK Consulting), la cual contempla la
elaboración de un nuevo PCM considerando el nuevo escenario de cierre para todos
los componentes.
Análisis de TFA
482. Al respecto, cabe precisar que las conductas infractoras Nros. 1, 2, 3, 4, 5, 17 y 18,
se encuentran referidas al incumplimiento de determinados compromisos asumidos
por Aruntani a través de su instrumento de gestión ambiental, concretamente, a
aquellos contenidos en su Plan de Cierre de Minas.
483. Ahora bien, considerando ello, a juicio de este Tribunal, como resulta lógico, el
escenario de cumplimiento para el cálculo de las multas correspondientes a las
citadas conductas infractoras, debe estar referido a las actividades realizadas para
485. Como se puede apreciar, el costo evitado para cada una de las conductas
consignadas, tienen relación con el incumplimiento imputado, razón por la cual, a
juicio de este Tribunal, los conceptos considerados se encuentran debidamente
justificados.
486. Del mismo modo, si bien Aruntani considera que no resultaba técnica ni
ambientalmente viable aplicar medidas de estabilidad geoquímica en el Pad II, bajo
las condiciones en las que se encontraba el componente, y que en consecuencia, era
necesario obtener una modificatoria al Plan de Cierre de Minas, se debe señalar que
es la autoridad certificadora, la responsable de evaluar y aprobar las modificaciones
y/o actualizaciones de los compromisos ambientales asumidos en los instrumentos
de gestión ambiental, como lo son los planes de cierre.
487. Sin perjuicio de ello, se debe traer a colación que si bien mediante, escrito con
Registro N° 2855596 del 24 de septiembre de 2018, Aruntani presentó ante la
Autoridad Certificadora, su solicitud de aprobación de la Quinta Modificación del Plan
de Cierre de Minas, a través de la Resolución Directoral N° 087-2019-MEM-DGAAM
del 11 de junio de 2019, dicha solicitud fue desaprobada.
489. En ese sentido, no resulta procedente acceder a la solicitud formulada por Aruntani,
debiéndose desestimarse.
Análisis de TFA
491. Con relación a las infraestructuras hidráulicas del Pad II, se advierte que, durante las
acciones de supervisión, se realizó el recorrido por el componente Pad II, y no
constató la existencia de las infraestructuras, lo cual se encuentra sustentado en el
panel fotográfico.
492. En ese sentido, contrariamente a lo señalado por Aruntani, el costo evitado ha sido
estimado correctamente en base a los costos en los que se debió incurrir para la
implementación de las medidas de estabilidad hidrológica en el Pad II.
496. Por lo tanto, dicha planta está en proceso de desmantelamiento. Teniendo en cuenta
lo mencionado, el costo evitado ha sido estimado considerando las actividades que
ya han sido realizadas de tal forma que el monto invertido ha sido descontado del
monto total.
C.4. Conductas infractoras Nros. 6 y 7: Sobre las tuberías propuestas por la DFAI
(287 metros)
A4: 6 y 7
497. Aruntani señala que la propuesta correcta seria haber conducido el agua que sale de
la poza hacia el canal lado norte del Pad III pero considerando una menor distancia,
reduciéndose así la remoción de material o intervención de áreas, a fin de evitar
cualquier contingencia.
498. Al respecto, si bien es cierto que, la línea de conducción mencionada por Aruntani es
menor a lo señalado por la DFAI, se advierte que dicha medida pudo haber sido
considerada durante las actividades de mantenimiento que realizaba en el canal de
502. Al respecto, cabe señalar que, de la revisión de las fotografías señaladas, si bien no
se aprecia turbidez ni colores aparentes en la muestra de agua, se advierte que dicha
muestra es posterior a lo observado durante la acción de supervisión, es decir,
después del 21 de febrero de 2019.
503. Asimismo, cabe señalar que el del 24 de febrero de 2019, cesaron las actividades de
movimiento de tierra realizada por Aruntani, en la que el agua de la quebrada
Apostoloni cambio de coloración de marrón a rojizo.
506. En ese sentido, menciona que no corresponde aplicar el 30% a este factor.
507. Al respecto, se advierte que la paralización de los trabajos realizados por Aruntani no
es una medida para revertir las consecuencias de la conducta infractora, toda vez
que, a raíz de las actividades de mantenimiento en el canal de derivación norte del
Pad 03, ocasionó el arrastre de sedimentos hacia la quebrada Apostoloni.
508. En ese sentido, no se ejecutó ninguna medida, por lo que se mantiene la calificación
de 30% para el Factor f6.
A7
509. Aruntani considera que los costos por honorarios aplicados por la DFAI están
sobrestimados, los cuales ascienden a S/ 239,36 por día para un obrero, y de S/
310,67 por día para el supervisor.
510. En ese sentido, adjuntó a su recurso de apelación, una boleta de pago de obrero
(Anexo II) y de supervisor (Anexo III), en virtud de los cuales, considera que se debe
aplicar unos honorarios por día trabajado ascendentes a S/ 39,30 para el obrero y de
S/ 114,95 para el supervisor.
511. Al respecto, luego de verificar las boletas presentadas por Aruntani 69, se confirma
que estos son los que deben aplicarse para la cotización del salario del obrero y del
supervisor, cuyos montos son:
512. Sin embargo, se observa que los salarios por día no coinciden con los sugeridos por
Aruntani, por lo que, luego del respectivo cálculo de salario por día, se tiene que el
salario por día del obrero es de S/ 86,63, y para el supervisor es de S/ 269,71, siendo
estos montos los que corresponde aplicar para los costos evitados.
514. Sobre este punto, luego de la revisión de las cotizaciones presentadas por el
administrado, se confirma que los ítems mostrados por el administrado cumplen la
misma función que los aplicados en el cálculo de los costos evitados, por lo tanto,
corresponde aplicar los precios presentados por el administrado, y en consecuencia,
realizar un recálculo en los costos utilizando estos precios para los EPPS.
516. Sobre este punto, luego de la revisión de las cotizaciones presentadas por Aruntani,
se confirma que estos costos deben ser considerados para el cálculo de multa, por
69
Boletas emitidas por AJANI S.A.C. con RUC 20510645261
518. Al respecto, cabe señalar que estas herramientas serán utilizadas, de ser necesario,
para el movimiento de tierras con la finalidad de poder instalar la línea de conducción
de 287 m aproximadamente, por lo que corresponde mantenerlos como parte de los
costos evitados.
520. En las últimas líneas de la imagen mostrada, se indica que la adopción de las
medidas de prevención y control deben ser acordes a los riesgos, debiendo optar por
las que resulten idóneas y permitan cumplir con la obligación. Claramente se resalta
la necesidad de la evaluación del riesgo.
522. Asimismo, se advirtió que Aruntani pudo adoptar alguna de las medidas señaladas u
optar por otra que crea convenientemente y se encuentre acorde con los riesgos que
involucre su actividad. Dichas medidas requieren que el personal se encuentre
capacitado para realizar las actividades de mantenimiento de las estructuras
hidráulicas como la instalación de una línea de conducción.
523. Así entonces, contrariamente a lo señalado por Aruntani, considerar sólo como costo
525. En ese sentido, indica que se debe considerar la capacitación al personal encargado
de dicha área, que cuenta solo con dos personas.
527. En ese sentido, la capacitación debe estar dirigida a los que conforman el área de
medio ambiente; es decir, para dos (2) personas, por lo que corresponde modificar
el costo evitado.
529. Durante la Supervisión Especial 2018, los supervisores verificaron que en otras zonas
de depósito de desmonte no se había implementado la cobertura tipo I de 0.30 m
material morrénico (grava y arcillas) conforme se indica en la Tercera MPCM 2015.
532. A través del documento presentado (Anexo VII), Aruntani remite el Plano Ubicación
de pruebas de compactación del tajo exterior, Del mismo modo, los ensayos de
densidad de campo pertenecen a este último componente.
533. Así entonces, los documentos presentados no están relacionados al componente
materia de análisis; ni permite verificar los perfiles modales del terreno.
537. Al respecto, luego de la revisión de los argumentos, se verifica que se trata de los
mismos argumentos presentados en casos previos, por lo que corresponde aplicar lo
mencionado en las respuestas a los alegatos del a conducta infractora N° 6, pues
aplican también para los alegatos sobre los costos evitados de la conducta infractora
N° 12.
C.16. Conducta infractora N° 12: Sobre cierre final de la ampliación del Depósito de
Desmonte
16
540. Aruntani señala que los metrados utilizados por la DFAI están sobredimensionados
y no se ajustan al caso concreto. Asimismo, señala que durante el año 2018 se realizó
parte de la construcción de la estabilidad hidrológica de la ampliación del depósito de
desmonte (zona disal), para lo cual presentan, en el anexo XI del recurso de
apelación, extractos del dossier de calidad de los canales realizados en la ampliación
del depósito de desmonte de la UF Florencia - Tucari.
541. Al respecto, cabe precisar que Aruntani no acredita, mediante algún medio probatorio
–por ejemplo: un plano que considere la ubicación del componente ampliación del
Depósito de Desmonte con su área respectiva – que dicho componente se encuentre
542. Asimismo, de la revisión del Anexo XI, se advierte que la información presentada se
encuentra referida al botadero disal, es decir, una de las zonas de la ampliación del
depósito de desmonte. Cabe mencionar que, dicha información no permite identificar
el área total de la ampliación del depósito de desmonte.
545. Adicionalmente, considera que los costos de herramientas (pico, pala, carretilla y
camión de cuatro (4) ejes), se encuentra sobreestimada.
546. Al respecto, luego de la revisión de los argumentos, se verifica que se trata de los
mismos argumentos presentados en casos previos, por lo que corresponde aplicar lo
mencionado en las respuestas a los alegatos del a conducta infractora N° 6, pues
aplican también para los alegatos sobre los costos evitados de la conducta infractora
N° 13.
549. Dichos pronunciamientos, indica Aruntani, le generaron una expectativa respecto del
actuar de la administración; por lo que, ante la solicitud de sus ingresos brutos,
solicitó se considere la información utilizada en casos anteriores.
550. Del mismo modo, Aruntani alega que la DFAI no explica las razones del cambio de
criterio para realizar el análisis de confiscatoriedad, limitándose a señalar que la
información contenida en el oficio en mención, solo establece un rango.
554. En este contexto, debe precisarse que dicho principio constituye el reflejo en el
ámbito de las relaciones administrativas del principio de seguridad jurídica 73, respecto
del cual el Tribunal Constitucional (Sentencia recaída en el expediente N° 0016-2002-
AI/TC. Fundamentos jurídicos 3 y 4) ha señalado:
70
TUO de la LPAG
Artículo IV. Principios del procedimiento administrativo
1. El procedimiento administrativo se sustenta fundamentalmente en los siguientes principios, sin perjuicio de la
vigencia de otros principios generales del Derecho Administrativo:
1.15. Principio de predictibilidad o de confianza legítima. - La autoridad administrativa brinda a los administrados
o sus representantes información veraz, completa y confiable sobre cada procedimiento a su cargo, de modo tal que,
en todo momento, el administrado pueda tener una comprensión cierta sobre los requisitos, trámites, duración
estimada y resultados posibles que se podrían obtener.
Las actuaciones de la autoridad administrativa son congruentes con las expectativas legítimas de los administrados
razonablemente generadas por la práctica y los antecedentes administrativos, salvo que por las razones que se
expliciten, por escrito, decida apartarse de ellos.
La autoridad administrativa se somete al ordenamiento jurídico vigente y no puede actuar arbitrariamente. En tal
sentido, la autoridad administrativa no puede variar irrazonable e inmotivadamente la interpretación de las normas
aplicables.
71
GUZMÁN NAPURÍ, Christian. Los principios generales del Derecho Administrativo. En: Ius La Revista, N° 38. Lima:
Asociación Civil Ius et Veritas, 2009, p.248.
Asimismo, Morón Urbina señala que la aplicación de este principio involucra que el suministro de cualquier
información a los ciudadanos sobre secuencias del procedimiento, competencias administrativas, tasas o derechos
de trámite, criterios administrativos anteriores, entre otros, permitan a los ciudadanos anticiparse y planificar sus
actividades (subrayado agregado).
MORÓN, Juan Carlos. Comentarios a la Ley del Procedimiento Administrativo General. Décimo Cuarta edición,
Tomo II. Lima: Gaceta Jurídica, 2019. p. 133.
72
ÁREA DE ESTUDIOS ECONÓMICOS DEL INDECOPI. Impulsando la Simplificación Administrativa: Un reto
pendiente. Documento de Trabajo N° 002-2000, publicado el 10 de abril de 2000 en el diario oficial El Peruano, p.
23.
73
MORÓN, Juan Carlos. Comentarios a la Ley del Procedimiento Administrativo General. Décimo Cuarta edición, Tomo
II. Lima: Gaceta Jurídica, 2019. p. 133.
557. Ahora bien, en relación al presente caso, debe precisarse que a través de la RD 2307-
2021, la DFAI señaló que a efectos de realizar el análisis de no confiscatoriedad, los
administrados deben acreditar el monto de sus ingresos brutos anuales percibidos el
año anterior a la fecha de comisión de la conducta infractora, y que caso contrario,
ello no será posible, en aplicación de lo dispuesto en los numerales 12.3 y 12.6 del
artículo 12 del Reglamento del Procedimiento Administrativo Sancionador del OEFA,
aprobado por Resolución de Consejo Directivo N° 027-2017-OEFA/CD74 (RPAS del
OEFA); tal como se aprecia a continuación:
74
RPAS del OEFA, publicado en el diario oficial El Peruano el 12 de octubre de 2017.
Artículo 12.- Determinación de las multas
12.2 La multa a ser impuesta no puede ser mayor al diez por ciento (10%) del ingreso bruto anual percibido por el
infractor el año anterior a la fecha en que ha cometido la infracción.
12.3 A fin de que resulte aplicable lo establecido en el numeral precedente, el administrado puede acreditar en el
escrito de descargos a la imputación de cargos el monto de ingreso bruto anual que percibió el año anterior a la fecha
en que ha cometido la infracción, mediante declaraciones juradas presentadas ante la Superintendencia Nacional de
Aduanas y de Administración Tributaria - SUNAT, estados financieros, libros contables u otros documentos de
naturaleza similar.
12.6 Lo previsto en el Numeral 12.2 del presente artículo no se aplica cuando el infractor:
(i) Ha desarrollado sus actividades en áreas o zonas prohibidas, de acuerdo a la legislación vigente.
(ii) No ha acreditado sus ingresos brutos, o no ha remitido la información necesaria que permita efectuar la
estimación de los ingresos que proyecta percibir.
Fuente: RD 2307-2021
558. Asimismo, la DFAI señaló que la información remitida por la Sunat a través del Oficio
256-2018, se encuentra referida a rangos de ingresos anuales por empresas de
sectores bajo el ámbito de fiscalización del OEFA, indicando que respecto de
Aruntani, se establece solo un rango mínimo, por lo que no constituye información
suficiente para realizar el análisis de confiscatoriedad; tal como se aprecia a
continuación:
Razón esgrimida por la DFAI para no utilizar la información contenida en el Oficio N°
256-2018
Fuente: RD 2307-2021
559. En ese sentido, aun cuando la DFAI haya dejado de utilizar la información contenida
en el Oficio 256-2018 para el análisis de confiscatoriedad, en la medida que este es
acorde con lo establecido en el RPAS del OEFA, y habiendo establecido de manera
clara las razones de hecho y derecho que sustentan dicha decisión, el cambio de
criterio no resulta irrazonable o arbitrario, razón por la cual, a juicio de este Tribunal,
no se aprecia vulneración alguna al principio de confianza legítima.
560. Sin perjuicio de ello, se debe precisar que a través del escrito con Registro N° 2022-
E01-043223 del 06 de mayo de 2022, Aruntani presentó su Estado de Resultados del
período enero – diciembre de los años 2018 y 2019, el cual será analizado ut infra.
562. Luego de la revisión de los costos evitados considerados, este Tribunal coincide con
aquellos considerados por la DFAI, razón por la cual, se mantienen los montos
utilizados.
75
RITFA, publicado en el diario oficial El Peruano el 12 de junio de 2019.
Artículo 2.- El Tribunal de Fiscalización Ambiental
2.2 El Tribunal de Fiscalización Ambiental vela por el cumplimiento del principio de legalidad y el respeto del derecho
de defensa y el debido procedimiento, así como por la correcta aplicación de los demás principios jurídicos que
orientan el ejercicio de la potestad sancionadora de la Administración Pública. (…)
76
Informe de Supervisión II, página 10.
565. Así entonces, a partir del análisis realizado en el cuadro precedente, este Tribunal
considera que los factores para la graduación de sanciones equivalen un total de
162%77; los cuales se resumen en el siguiente cuadro:
567. Con relación al beneficio ilícito (B), sobre la base de las consideraciones expuestas
en los considerandos precedentes, este asciende a 1 102,50 UIT (un mil ciento dos
77
Ver Anexo N° 2
Cuadro N° 67: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no implementar la medida de estabilidad geoquímica en el
Pad II (cobertura tipo II de 0,20 m de material morrénico y 0,15 m de material US$ 1 138 129,29
arcilloso), incumpliendo lo establecido en su instrumento de gestión ambiental. (a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento(c) 20,37
Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CE*(1+COK) T] US$ 1 355 023,71
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (d) 3,58
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa (S/.) (e) S/ 4 850 984,87
Unidad Impositiva Tributaria al año 2021 - UIT2021 (f) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 1 102,50 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 del Informe N° 03532-2021-OEFA/DFAI-SSAG
(b) Referencia: Costo de Oportunidad del Capital (COK) ajustado para el Perú (en US$) correspondiente al subsector
Metales Preciosos, estimado a partir del valor promedio de los costos de capital (2011-2015). Información
obtenida de: Vásquez, A. y C. Aguirre (2017). El Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC): Una estimación
para los sectores de Minería, Electricidad, Hidrocarburos Líquidos y Gas Natural en el Perú. Documento de
Trabajo N° 37. Gerencia de Políticas y Análisis Económico – Osinergmin, Perú.
(c) El periodo de capitalización se determinó considerando el día hábil siguiente a la fecha de cierre según
cronograma (02/01/18) hasta la fecha de la Resolución Ministerial N.º 0166-2019-MINEM/DGM (13/09/19). Para
la conversión se tomó como base la equivalencia convencional 30 días= 1 mes.
(d) Banco central de Reserva del Perú (BCRP), 2020. Series Estadísticas. Tipo de Cambio Nominal Interbancario –
Promedio de los últimos 12 meses.
<https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01207PM/html/2020-05/2021-04/>
(e) Cabe precisar, que, si bien la fecha de emisión del informe corresponde al mes de septiembre de 2021, la
información considerada para el IPC mayo y el TC fue a abril 2021.
<https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01270PM/html/2020-06/2021-05/
(f) SUNAT- Índices y tasas. (http://www.sunat.gob.pe/indicestasas/uit.html)>
Elaboración: TFA
568. En ese contexto, toda vez que ha sido necesaria la modificación de los componentes
de la multa relativos a los factores para la graduación de sanciones (F); y al haberse
ratificado la probabilidad de detección (p); este Tribunal considera que el valor de la
multa, tras el recálculo efectuado; será el que se detalla a continuación:
570. En ese sentido, este Tribunal, es de la opinión que corresponde sancionar a Aruntani
S.A.C. con una multa ascendente a 2 381.40 (dos mil trescientos ochenta y uno con
40/100) UIT por la comisión de conducta infractora N° 1 descrita en el Cuadro N° 1
de la presente resolución.
571. Luego de la revisión de los costos evitados considerados, se confirman los datos y
montos aplicados por la DFAI.
572. Respecto a este punto, se confirma la calificación aplicada por la DFAI, es decir, una
probabilidad de detección alta (0,75), debido a que la infracción fue detectada
mediante la Segunda Supervisión Especial 2019.
78
Informe de Supervisión II, p. 15.
574. En ese sentido, este Tribunal considera que los factores para la graduación de
sanciones equivalen un total de 162%79; los cuales se resumen en el siguiente
cuadro:
576. Con relación al beneficio ilícito (B), en virtud de lo expuesto, este asciende a 871,28
UIT (ochocientos setenta y uno con 28/100) UIT, conforme al siguiente detalle:
Cuadro N° 71: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no implementar las estructuras hidráulicas tales como
cuneta tipo I, canal en caídas y canal tipo I en el Pad II ubicado en las coordenadas
US$ 899 440,01
UTM Datum WGS 84, zona 19K, 370 049 E, 8 166 601 N y 4 863 m.s.n.m,
incumpliendo lo establecido en su instrumento de gestión ambiental. (a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento(c) 20,37
79
Ver Anexo N° 2
577. En ese contexto, toda vez que ha sido necesaria la modificación de los componentes
de la multa relativos a los factores para la graduación de sanciones (F); y al haberse
ratificado la probabilidad de detección (p); este Tribunal considera que el valor de la
multa, tras el recálculo efectuado, será el que se detalla a continuación:
578. Sin perjuicio de ello, en el numeral 3.1 de la Resolución de Consejo Directivo N° 006-
2018-OEFA/CD, se establece una sanción aplicable para esta infracción de hasta 15
000 UIT; por lo que la multa calculada (1 881,96 UIT) se encuentra dentro del rango
establecido para la norma tipificadora.
579. Por lo expuesto, correspondería sancionar a Aruntani con una multa ascendente a 1
881,96 UIT. Sin embargo, se advierte que dicho monto es superior a la multa
impuesta por la DFAI.
580. No obstante, cabe precisar que el numeral 258.3 del artículo 258 del TUO de la
LPAG, establece como garantía que “cuando el infractor sancionado recurra o
impugne la resolución adoptada, la resolución de los recursos que interponga no
podrá determinar la imposición de sanciones más graves para el sancionado” 80.
581. Sobre el particular, cabe tener en cuenta que el Tribunal Constitucional ha señalado
80
TUO de la LPAG
Artículo 258.- Resolución
258.3 Cuando el infractor sancionado recurra o impugne la resolución adoptada, la resolución de los recursos que
interponga no podrá determinar la imposición de sanciones más graves para el sancionado.
582. Conforme a ello, Morón Urbina señala que “la mencionada regla se fundamenta enel
necesario contradictorio que debe respetarse en todo procedimiento recursivo; de tal
modo que, de no haber este límite, el recurrente no tendría oportunidad de aducir
argumentos para impedir la imposición de una sanción más grave a la recurrida”82.
584. Al respecto, la DFAI utilizó los datos de la Tercera MPCM 2015, que tiene como fecha
de cotización el mes de marzo de 2015.
585. Sin embargo, el tipo de cambio y el factor de ajuste no coinciden con esta fecha de
cotización, por lo que corresponde realizar un recálculo utilizando los indicadores
correspondientes a marzo de 2015, para un correcto cálculo de los costos evitados.
El detalle se muestra en el anexo N° 1.
81
STC N° 1803-2004-AA.
82
MORÓN URBINA, Juan Carlos. Comentarios a la Ley del Procedimiento Administrativo General. Tomo II. Lima.
Gaceta Jurídica S.A., 14° edición, 2019, p 529.
83
TUO de la LPAG
Artículo 6.- Motivación del acto administrativo
No constituye causal de nulidad el hecho de que el superior jerárquico de la autoridad que emitió el acto que se
impugna tenga una apreciación distinta respecto de la valoración de los medios probatorios o de la aplicación o
interpretación del derecho contenida en dicho acto. Dicha apreciación distinta debe conducir a estimar parcial o
totalmente el recurso presentado contra el acto impugnado.
La DFAI consideró Sin embargo, al no ejecutarse las actividades de cierre en la poza de mayores
un valor de 12% eventos impide la recuperación del área a condiciones similares a las
preexistentes.
588. En ese sentido, este Tribunal considera que los factores para la graduación de
sanciones equivalen a un total de 162%85; los cuales se resumen en el siguiente
84
Informe de Supervisión II, p. 19.
85
Ver Anexo N° 2
590. Con relación al beneficio ilícito (B), en virtud de lo expuesto, este asciende a 195,08
UIT (ciento noventa y cinco con 08/100) UIT, conforme al siguiente detalle:
Cuadro N° 75: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no realizar el desmantelamiento, demolición,
escarificado, relleno y acondicionamiento del terreno en la poza de mayores
eventos ubicada en las coordenadas UTM Datum WGS 84, zona 19K, 369 US$ 201 386,10
170 E, 8 166 808 N y 4 748 m.s.n.m, incumpliendo lo establecido en su
instrumento de gestión ambiental.(a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento(c) 20,37
Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CE*(1+COK) T] US$ 250 125,63
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (d) 3,58
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa (S/.) (e) S/ 896 700,38
Unidad Impositiva Tributaria al año 2021 - UIT2021 (f) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 195,08 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 de la presente resolución.
(b) Referencia: Costo de Oportunidad del Capital (COK) ajustado para el Perú (en US$) correspondiente al
subsector Metales Preciosos, estimado a partir del valor promedio de los costos de capital (2011-2015).
Información obtenida de: Vásquez, A. y C. Aguirre (2017). El Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC):
Una estimación para los sectores de Minería, Electricidad, Hidrocarburos Líquidos y Gas Natural en el Perú.
Documento de Trabajo N° 37. Gerencia de Políticas y Análisis Económico – Osinergmin, Perú.
(c) El periodo de capitalización se determinó considerando el día hábil siguiente a la fecha de cierre según
cronograma (02/01/18) hasta la fecha de la Resolución Ministerial N.º 0166-2019-MINEM/DGM (13/09/19).
Para la conversión se tomó como base la equivalencia convencional 30 días= 1 mes.
(d) Banco central de Reserva del Perú (BCRP), 2020. Series Estadísticas. Tipo de Cambio Nominal Interbancario
– Promedio de los últimos 12 meses.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01207PM/html/2020-05/2021-
04/
(e) Cabe precisar, que, si bien la fecha de emisión del informe corresponde al mes de septiembre de 2021, la
información considerada para el IPC mayo y el TC fue a abril 2021.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01270PM/html/2020-06/2021-
05/
(f) SUNAT- Índices y tasas. (http://www.sunat.gob.pe/indicestasas/uit.html)
Elaboración: TFA
592. Sin perjuicio de ello, en el numeral 3.1 de la Resolución de Consejo Directivo N° 006-
2018-OEFA/CD, se establece una sanción aplicable para esta infracción de hasta 15
000 UIT; por lo que la multa calculada (421,37 UIT) se encuentra dentro del rango
establecido para la norma tipificadora.
593. En ese sentido, este Tribunal, es de la opinión que corresponde sancionar a Aruntani
S.A.C. con una multa ascendente a 421,37 UIT (cuatrocientos veintiuno con 37/100)
UIT, por la comisión de la conducta infractora N° 3 descrita en el Cuadro N°1 de la
presente resolución.
C4
D.4 Conducta infractora N° 4
594. Al respecto, la DFAI utilizó los datos del Tercera MPCM 2015, que tiene como fecha
de cotización el mes de marzo de 2015.
595. Sin embargo, el tipo de cambio y el factor de ajuste no coinciden con esta fecha de
cotización, por lo que corresponde realizar un recálculo utilizando los indicadores
correspondientes a marzo de 2015, para un correcto cálculo de los costos evitados.
El detalle se muestra en el anexo N° 1.
598. En ese sentido, este Tribunal considera que los factores para la graduación de
sanciones equivalen un total de 162% 8794; los cuales se resumen en el siguiente
cuadro:
86
Informe de Supervisión II, p. 24.
87
Ver Anexo N° 2.
600. Con relación al beneficio ilícito (B), se tiene que, sobre la base de las consideraciones
expuestas en los considerandos precedentes, este asciende a 1 843,67 (un mil
ochocientos cuarenta y tres con 67/100) UIT, conforme al siguiente detalle:
Cuadro N° 79: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no implementar la cobertura tipo I en el Pad III ubicado
en las coordenadas UTM Datum WGS 84, zona 19K, 372 929 E, 8 166 357
US$ 1 952 782,94
N y 4 940 m.s.n.m., incumpliendo lo establecido en su instrumento de gestión
ambiental.(a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento€ 17,37
Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CE*(1+COK) T] US$ 2 265 960,70
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (d) 3,58
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa (S/.) (e) S/ 8 112 139,30
Unidad Impositiva Tributaria al año 20–1 - UIT2021 (f) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 1 843,67 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 de la presente resolución.
(b) Referencia: Costo de Oportunidad del Capital (COK) ajustado para el Perú (en US$) correspondiente al
subsector Metales Preciosos, estimado a partir del valor promedio de los costos de capital (2011-2015).
Información obtenida de: Vásquez, A. y C. Aguirre (2017). El Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC):
Una estimación para los sectores de Minería, Electricidad, Hidrocarburos Líquidos y Gas Natural en el Perú.
Documento de Trabajo N° 37. Gerencia de Políticas y Análisis Económico – Osinergmin, Perú.
(c) El periodo de capitalización se determinó considerando el día hábil siguiente a la fecha de cierre según
cronograma (02/04/18) hasta la fecha de la Resolución Ministerial N.º 0166-2019-MINEM/DGM (13/09/19).
Para la conversión se tomó como base la equivalencia convencional 30 días= 1 mes.
(d) Banco central de Reserva del Perú (BCRP), 2020. Series Estadísticas. Tipo de Cambio Nominal Interbancario
– Promedio de los últimos 12 meses.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01207PM/html/2020-05/2021-
04/
(e) Cabe precisar, que, si bien la fecha de emisión del informe corresponde al mes de septiembre de 2021, la
información considerada para el IPC mayo y el TC fue a abril 2021.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01270PM/html/2020-06/2021-
05/
(f) SUNAT- Índices y tasas. (http://www.sunat.gob.pe/indicestasas/uit.html)
601. En ese contexto, toda vez que ha sido necesaria la modificación de los componentes
de la multa relativos al beneficio ilícito (B) y los factores para la graduación de
sanciones (F), y al haberse ratificado la probabilidad de detección (p); este Tribunal
considera que el valor de la multa, tras el recálculo efectuado, será el que se detalla
a continuación:
603. En ese sentido, este Tribunal, es de la opinión que corresponde sancionar a Aruntani
con una multa ascendente a 3 982,33 (tres mil novecientos ochenta y dos con 33/100)
UIT, por la comisión de la conducta infractora N° 4 descrita en el Cuadro N° 1 de la
presente resolución.
604. Al respecto, la DFAI utilizó los datos del Tercera MPCM 2015, que tiene como fecha
de cotización el mes de marzo de 2015.
605. Sin embargo, el tipo de cambio y el factor de ajuste no coinciden con esta fecha de
cotización, por lo que corresponde realizar un recálculo utilizando los indicadores
correspondientes a marzo de 2015, para un correcto cálculo de los costos evitados.
El detalle se muestra en el anexo N° 1.
La DFAI consideró un valor Sin embargo, al no ejecutarse las actividades de cierre en la Planta
de 12% Merrill-Crowe N° 2 impide la recuperación del área a condiciones
similares a las preexistentes
608. En ese sentido, este Tribunal considera que los factores para la graduación de
sanciones equivalen un total de 162%89; los cuales se resumen en el siguiente
cuadro:
88
Informe de Supervisión II, p. 28.
89
Ver Anexo N° 2
610. Con relación al beneficio ilícito (B), en virtud de lo expuesto, este asciende a 64,55
(sesenta y cuatro con 55/100) UIT, conforme al siguiente detalle:
Cuadro N° 83: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no realizó el desmantelamiento de la Planta Merrill-Crowe N°
2, ubicada en las coordenadas UTM WGS 84, zona 19K, 372 564 E, 8 166 735 N y 4
873 m.s.n.m., conformada por instalaciones de procesamiento, tanques metálicos,
US$ 70 154,39
equipos eléctricos, mallas metálicas, casetas, tuberías, válvulas, geomembranas,
redes eléctricas, transformadores, materiales metálicos y madera y caseta de
vigilancia, incumpliendo lo establecido en su instrumento de gestión ambiental. (a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento(c) 14,37
Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CE*(1+COK)T] US$ 79 340,76
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (d) 3,58
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa (S/.) (e) S/ 284 039,92
Unidad Impositiva Tributaria al año 2021 - UIT2021 (f) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 64,55 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 de la presente resolución.
(b) Referencia: Costo de Oportunidad del Capital (COK) ajustado para el Perú (en US$) correspondiente al
subsector Metales Preciosos, estimado a partir del valor promedio de los costos de capital (2011-2015).
Información obtenida de: Vásquez, A. y C. Aguirre (2017). El Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC):
Una estimación para los sectores de Minería, Electricidad, Hidrocarburos Líquidos y Gas Natural en el Perú.
Documento de Trabajo N° 37. Gerencia de Políticas y Análisis Económico – Osinergmin, Perú.
(c) El periodo de capitalización se determinó considerando el día hábil siguiente a la fecha de cierre según
cronograma (02/07/18) hasta la fecha de la Resolución Ministerial N.º 0166-2019-MINEM/DGM (13/09/19).
Para la conversión se tomó como base la equivalencia convencional 30 días= 1 mes
(d) Banco central de Reserva del Perú (BCRP), 2020. Series Estadísticas. Tipo de Cambio Nominal Interbancario
– Promedio de los últimos 12 meses.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01207PM/html/2020-05/2021-
04/
(e) Cabe precisar, que, si bien la fecha de emisión del informe corresponde al mes de septiembre de 2021, la
información considerada para el IPC mayo y el TC fue a abril 2021.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01270PM/html/2020-06/2021-
05/
(f) SUNAT- Índices y tasas. (http://www.sunat.gob.pe/indicestasas/uit.html)
Elaboración: TFA
613. En ese sentido, este Tribunal es de la opinión que corresponde sancionar a Aruntani
con una multa ascendente a 139,43 (ciento treinta y nueve con 43/100) UIT, por la
comisión de la conducta infractora N° 5 descrita en el Cuadro N°1 de la presente
resolución.
614. De la lectura del Informe de Cálculo de Multa II, se aprecia que la SSAG de la DFAI
consideró como escenario de cumplimiento, las inversiones necesarias para cumplir
con el compromiso ambiental; las cuales fueron divididas en dos extremos:
615. Luego del cálculo correspondiente, la SSAG determinó que el costo evitado total para
la capacitación señalada, ascendía a US$ 1,029 46, el cual se aprecia en el Anexo
N° 1 del Informe de Cálculo de Multa II.
617. Dicho análisis debe ser materializado en un informe técnico que evalúe los elementos
considerados para determinar: i) el beneficio ilícito obtenido por la comisión de la
conducta infractora; ii) la probabilidad de detección; y, iii) los factores de graduación
de sanciones; pues ello permitirá verificar la proporcionalidad de la sanción respecto
del daño causado o el desvalor de la acción, así como el ejercicio del derecho de
defensa del administrado.
618. Al respecto, se debe señalar que el principio del debido procedimiento establecido en
el numeral 2 del artículo 248 del TUO de la LPAG, recogido como uno de los
elementos esenciales que rigen el ejercicio de la potestad sancionadora
administrativa, atribuye a la autoridad administrativa la obligación de sujetarse al
procedimiento establecido y a respetar las garantías consustanciales a todo
procedimiento administrativo.
90
Reglamento de Organización y Funciones (ROF) del OEFA, aprobado por Decreto Supremo N° 013-2017-
MINAM, publicado en el diario oficial El Peruano el 21 de diciembre del 2017.
Artículo 65.- Funciones de la Subdirección de Sanción y Gestión de Incentivos
La Subdirección de Sanción y Gestión de Incentivos tiene las siguientes funciones:
a. Efectuar el análisis del cálculo de las multas correspondientes a infracciones ambientales mediante la aplicación
de la metodología correspondiente.
91
Cabe precisar que, conforme al numeral 1.2. del artículo IV del Título Preliminar del TUO de la LPAG, una de las
manifestaciones del principio del debido procedimiento consiste en que los administrados gocen del derecho de
obtener una decisión motivada y fundada en derecho.
En ese orden de ideas, el Tribunal Constitucional ha señalado, en reiteradas ejecutorias, que el derecho reconocido
en el inciso 3 del artículo 139 de la Constitución no solo tiene una dimensión "judicial". En ese sentido, el debido
proceso está concebido como el cumplimiento de todas las garantías, requisitos y normas de orden público que
deben observarse en todas las instancias seguidas en todos los procedimientos, incluidos los administrativos, ello
con el fin de que las personas estén en condiciones de defender adecuadamente sus derechos ante cualquier acto
del Estado que pueda afectarlos.
(Sentencia del Tribunal Constitucional recaída en el Expediente N° 2508-2004-AA/TC, fundamento jurídico 2).
Tomando en cuenta lo antes expuesto, queda claro que, en el supuesto que la Administración sustente su decisión
en una indebida aplicación e interpretación de las normas (sustantivas y formales), no solo se está vulnerando el
principio de debido procedimiento antes referido, sino, a su vez, el principio de legalidad, regulado en el numeral 1.1
del artículo IV del Título Preliminar del TUO de la LPAG, el cual prevé que las autoridades administrativas deben
actuar con respeto a la Constitución, la Ley y al derecho.
621. Por su parte, en el artículo 10 del TUO de la LPAG 92, se establece como uno de los
supuestos que constituyen vicios del acto administrativo y que causan nulidad de
pleno derecho, la contravención a la Constitución, a las leyes o las normas
reglamentarias, y el defecto o la omisión de alguno de sus requisitos de validez, salvo
que se presente alguno de los supuestos de conservación del acto a que se refiere
el artículo 14.
622. En ese orden de ideas, se observa que, en el presente caso, la DFAI no cumplió con
señalar, de manera precisa los aspectos que sustentaron el cálculo del costo evitado;
por lo que la autoridad administrativa no siguió el procedimiento establecido,
impidiendo de ese modo la verificación del cumplimiento del principio de
razonabilidad y el ejercicio adecuado del derecho de defensa por parte de Aruntani.
623. Por lo expuesto, este Tribunal considera que la Resolución Directoral, en el extremo
referido al cálculo de la multa por la comisión de la conducta infractora N° 3, fue
emitida vulnerando el principio del debido procedimiento recogido en el numeral 2 del
artículo 248 del TUO de la LPAG, así como el requisito de validez de debida
motivación del acto administrativo, establecido en el inciso 4 del artículo 3 de la citada
norma, con lo cual se incurrió en las causales de nulidad de los numerales 1 y 2 del
artículo 10 de la referida norma.
Sobre los costos aplicados a los componentes Mano de obra, EPPS, Seguro y
Certificaciones de SS&SSTT consideradas para la conducta Infractora N° 7
625. Sobre este punto, de acuerdo a la revisión y análisis vistos en los párrafos
precedentes, corresponde realizar el recálculo de los costos evitados, de acuerdo
con las cotizaciones remitidas por Aruntani en su recurso de apelación, en relación a
los ítems dentro de los componentes “mano de obra” (Supervisor y Obrero), “Seguro”
(SCTR), “Certificaciones de SS&SSTT” (Examen médico ocupacional), y EPPS
(Casco de Seguridad, Lentes de seguridad, Respirador, Overol y Zapato de
seguridad punta de acero).
92
TUO de la LAPG
Artículo 10.- Causales de nulidad
Son vicios del acto administrativo, que causan su nulidad de pleno derecho, los siguientes:
1. La contravención a la Constitución, a las leyes o a las normas reglamentarias. (…)
626. Respecto a este punto, se observa que los factores de ajuste aplicados a los ítems
dentro de los componentes “Equipos / Movilización” y “Líneas de conducción”, no
coinciden con su fecha de cotización respecto a la fecha de incumplimiento, por lo
que corresponde realizar un recálculo con la fecha de cotización. El detalle se
muestra en el Anexo N° 1.
Al respecto, cabe señalar que los afloramientos tienen una tendencia ácida y presentan
La DFAI consideró
altos valores de conductividad relacionados a la presencia de lixiviados. Asimismo,
un valor de 20%,
también presentaban concentraciones de metales totales como el aluminio, arsénico,
respecto de los
cadmio, cobalto, cromo, cobre, hierro y zinc; que exceden los ECA Agua.
componentes flora
y fauna.
De lo mencionado, se advierte que dichos afloramientos se encontraron cercanos o
adyacentes a bofedales. Del mismo modo, la presencia de los metales mencionados puede
ser perjudicial al ecosistema frágil debido a su toxicidad, permanencia y tendencia a
acumularse en la flora presente en la zona, el cual sirve de alimento a la fauna silvestre.
Debido a que los afloramientos ya discurrieron sobre suelo natural, no existen acciones
directas orientadas a la reversión/recuperación del componente afectado; ya que dichas
La DFAI consideró
acciones se encuentran orientadas a la prevención.
un valor de 0%
Por lo tanto, no corresponde aplicar este ítem.
629. En ese sentido, este Tribunal considera que los factores para la graduación de
sanciones equivalen un total de 192%93; los cuales se resumen en el siguiente
cuadro:
631. Con relación al beneficio ilícito (B), se tiene que, en virtud de lo expuesto, este
asciende a 4,26 (cuatro con 26/100) UIT, conforme al siguiente detalle:
Cuadro N° 87: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no adoptar medidas de prevención y control para evitar la
generación de los siguientes afloramientos: (i) un flujo de agua acida sobre suelo
natural a 60 m. aproximadamente al norte de la Poza colectora del sistema de
tratamiento de agua del tajo con dirección hacia la quebrada Margaritani, (ii) agua
congelada de coloración rojiza en el suelo natural de un área aproximada de 400 US$ 4 665,91
m2 la cual se descongelaba e infiltraba a 25 metros aguas abajo, (iii) flujo de agua
ácida, que recorría una longitud de 85 m. aproximadamente para luego infiltrarse
en el suelo natural, (iv) aledaño al último flujo mencionado se verificó agua de
coloración rojiza congelada de un área aproximadamente de 160 m2. (a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento(c) 13,37
Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CE*(1+COK) T] US$ 5 231,90
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (d) 3,58
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa (S/.) (e) S/ 18 730,19
Unidad Impositiva Tributaria al año 2021 - UIT2021 (f) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 4,26 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 de la presente resolución.
93
Ver Anexo N° 2.
632. En ese contexto, toda vez que ha sido necesaria la modificación de los componentes
de la multa relativos al beneficio ilícito (B); y al haberse ratificado los valores
otorgados por la Autoridad Decisora al componente relativo la probabilidad de
detección (p) y a los factores para la graduación de sanciones (F); este Tribunal
considera que el valor de la multa, tras el recálculo efectuado, será el que se detalla
a continuación:
635. En ese sentido, este Tribunal, es de la opinión que corresponde sancionar a Aruntani
con una multa ascendente a 10,91 (diez con 91/100) UIT, por la comisión de la
conducta infractora N° 7 descrita en el Cuadro N° 1 de la presente resolución.
636. Respecto a este punto, se observa que el factor de ajuste aplicado al ítem “Material
de morrénico (gravas y arcillas) E=0.30 m”, no coincide con la fecha de cotización
respecto a la fecha de incumplimiento, por lo que se corresponde realizar el recálculo
respectivo. El detalle se muestra en el Anexo N° 1.
639. En ese sentido, este Tribunal considera que los factores para la graduación de
641. Con relación al beneficio ilícito (B), se tiene que, sobre la base de las consideraciones
expuestas en los considerandos precedentes, este asciende a 1 757,78 (un mil
setecientos cincuenta y siete con 78/100) UIT, conforme al siguiente detalle:
Cuadro N° 91: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado porque en el Depósito de Desmonte, (i) el material estaba
expuesto sin cobertura en un área de 2,60 m2 y 8 m2 aproximadamente, (ii)
contaba con un espesor de cobertura menor a 0,30 m de material morrénico en
US$ 1 596 409,62
una (1) calicata ejecutada y (iii) se observó acumulaciones y flujos de agua de
coloración rojiza. Dicha situación constituye el incumplimiento a lo previsto en el
instrumento de gestión ambiental.(a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento(c) 35,33
Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CE*(1+COK) T] US$ 2 160 405,77
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (d) 3,58
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa (S/.) (e) S/ 7 734 252,66
Unidad Impositiva Tributaria al año 2021 - UIT2021 (f) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 1 757,78 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 de la presente resolución.
(b) Referencia: Costo de Oportunidad del Capital (COK) ajustado para el Perú (en US$) correspondiente al
subsector Metales Preciosos, estimado a partir del valor promedio de los costos de capital (2011-2015).
Información obtenida de: Vásquez, A. y C. Aguirre (2017). El Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC):
Una estimación para los sectores de Minería, Electricidad, Hidrocarburos Líquidos y Gas Natural en el Perú.
Documento de Trabajo N° 37. Gerencia de Políticas y Análisis Económico – Osinergmin, Perú.
(c) El periodo de capitalización se determinó considerando el día hábil siguiente a la fecha de cierre según
cronograma (03/10/16) hasta la fecha de la Resolución Ministerial N.º 0166-2019-MINEM/DGM (13/09/19).
Para la conversión se tomó como base la equivalencia convencional 30 días= 1 mes.
94
Ver Anexo N° 2.
642. En ese contexto, toda vez que ha sido necesaria la modificación de los componentes
de la multa relativos al beneficio ilícito (B); y al haberse ratificado los valores
otorgados a la probabilidad de detección (p) y a los factores para la graduación de
sanciones (F); este Tribunal considera que el valor de la multa, tras el recálculo
efectuado, será el que se detalla a continuación:
644. No obstante, el monto obtenido es mayor a la multa impuesta por la DFAI, razón por
la cual, en aplicación del principio de prohibición reforma en peor señalado ut supra,
corresponde mantener la multa indicada en la resolución para la conducta infractora
N° 8, la cual asciende a 3 821,91 UIT.
645. En ese sentido, corresponde sancionar a Aruntani con una multa ascendente a 3
821,91 (tres mil ochocientos veintiún con 91/100) UIT por la comisión de la conducta
infractora N° 8 descrita en el cuadro N°1 de la presente resolución.
Sobre los costos aplicados a los componentes Mano de obra, EPPS, Seguro y
Certificaciones de SS&SSTT consideradas para la conducta Infractora N° 10
646. Sobre este punto, de acuerdo a la revisión y análisis vistos en los párrafos
precedentes, corresponde realizar el recálculo de los costos evitados, de acuerdo
con las cotizaciones remitidas por el administrado en su recurso de apelación, en
relación a los ítems dentro de los componentes “mano de obra” (Supervisor y Obrero),
“Seguro” (SCTR), “Certificaciones de SS&SSTT” (Examen médico ocupacional), y
EPPS (Casco de Seguridad, Lentes de seguridad, Respirador, Overol y Zapato de
seguridad punta de acero).
649. En ese sentido, este Tribunal considera que los factores para la graduación de
sanciones equivalen un total de 172%95; los cuales se resumen en el siguiente
cuadro:
95
Ver Anexo N° 2.
Extremo N° 1
Sobre el componente T
650. Respecto al período de incumplimiento (T), la DFAI asignó un valor de 6,27 meses
transcurridos como incumplimiento considerado para el costo evitado 2 referido a las
4 cajas colectoras; contabilizado desde la fecha de detección del incumplimiento (01
de marzo de 2019) hasta la fecha de la Resolución Ministerial Nº 0166-2019-
MINEM/DGM (13 de setiembre de 2019).
652. Adicional a ello, el período considerado como incumplimiento para el costo evitado 1
referido a las 17 cajas colectoras, fue contabilizado desde la fecha de detección del
incumplimiento (01 de marzo de 2019) hasta la fecha del cese de la infracción (05 de
marzo de 2019), resultando en 4 días; período que se procede a cambiar a meses,
resultando en un total de 0,13 meses.
654. Con relación al beneficio ilícito (B), en virtud de lo expuesto, este asciende a 3,34
(tres con 34/100) UIT; conforme al siguiente detalle:
Cuadro N° 95: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE1 (17 cajas colectoras): Costo evitado por no efectuar el mantenimiento de las
estructuras hidráulicas del botadero de desmonte Tucari (cajas colectoras, canales
US$ 2 707,06
y/o cunetas con sedimentos), incumpliendo lo establecido en su instrumento de
(a)
gestión ambiental.
655. En ese contexto, toda vez que ha sido necesaria la modificación de los componentes
de la multa relativos al beneficio ilícito (B); y al haberse ratificado la probabilidad de
detección (p) y a los factores para la graduación de sanciones (F); este Tribunal
considera que el valor de la multa, tras el recálculo efectuado, será el que se detalla
a continuación:
Extremo 2
Sobre el componente T
658. Adicional a ello, el período considerado como incumplimiento para el costo evitado 1
(referido a las cunetas con fecha de subsanación 07/03/2019), fue contabilizado
desde la fecha de detección del incumplimiento (01 de marzo de 2019) hasta la fecha
del cese de la infracción (07 de marzo de 2019), resultando en 6 días; período que
se procede a cambiar a meses, resultando en un total de 0,20 meses.
660. Con relación al beneficio ilícito (B), en virtud de lo expuesto, este asciende a 4,69
(cuatro con 69/100) UIT, conforme al siguiente detalle:
Cuadro N° 97: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE1 (cunetas, fecha de subsanación 07/03/2019): Costo evitado por no efectuar el
mantenimiento de las estructuras hidráulicas del botadero de desmonte Tucari
US$ 3 934,75
(cajas colectoras, canales y/o cunetas con sedimentos), incumpliendo lo
establecido en su instrumento de gestión ambiental. (a)
CE2 (cunetas, fecha de subsanación 20/07/2020): Costo evitado por no efectuar el
mantenimiento de las estructuras hidráulicas del botadero de desmonte Tucari
US$ 1 723,49
(cajas colectoras, canales y/o cunetas con sedimentos), incumpliendo lo
establecido en su instrumento de gestión ambiental. (a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento(c) 0,20
T2: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento(d) 6,40
CET1a: Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa
US$ 3 941,49
[CET1*(1+COK)T1] (e)
CET2a: Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa
US$ 1 820,58
[CET2*(1+COK)T2] (f)
CET: Costo evitado total (CET1a + CET2a) US$ 5 762,07
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (g) 3,58
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa (S/.) (h) S/ 20 627,22
Unidad Impositiva Tributaria al año 2021 - UIT2021 (i) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 4,69 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 de la presente resolución.
(b) Referencia: Costo de Oportunidad del Capital (COK) ajustado para el Perú (en US$) correspondiente al
subsector Metales Preciosos, estimado a partir del valor promedio de los costos de capital (2011-2015).
Información obtenida de: Vásquez, A. y C. Aguirre (2017). El Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC):
Una estimación para los sectores de Minería, Electricidad, Hidrocarburos Líquidos y Gas Natural en el Perú.
Documento de Trabajo N° 37. Gerencia de Políticas y Análisis Económico – Osinergmin, Perú.
(c) El periodo de capitalización se determinó considerando la fecha de supervisión (01/03/19) hasta la fecha del
cese de la infracción (07/03/19).
(d) El periodo de capitalización se determinó considerando la fecha de supervisión (01/03/19) hasta la fecha de la
Resolución Ministerial N.º 0166-2019-MINEM/DGM (13/09/19).
(e) Costo evitado 1
(f) Costo evitado 2
(g) Banco central de Reserva del Perú (BCRP), 2020. Series Estadísticas. Tipo de Cambio Nominal Interbancario
– Promedio de los últimos 12 meses.
661. En ese contexto, toda vez que ha sido necesaria la modificación de los componentes
de la multa relativos al beneficio ilícito (B); y al haberse ratificado la probabilidad de
detección (p) y los factores para la graduación de sanciones (F); este Tribunal
considera que el valor de la multa, tras el recálculo efectuado, será el que se detalla
a continuación:
Extremo 3
663. Con relación al beneficio ilícito (B), en virtud de lo expuesto, este asciende a 2,29
(dos con 29/100) UIT, conforme al siguiente detalle:
Cuadro N° 99: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE1 (canales, fecha de subsanación 13/09/2019): Costo evitado por no efectuar el
mantenimiento de las estructuras hidráulicas del botadero de desmonte Tucari (cajas
US$ 1 255,65
colectoras, canales y/o cunetas con sedimentos), incumpliendo lo establecido en su
instrumento de gestión ambiental. (a)
CE2 (canales, fecha de subsanación 13/09/2019): Costo evitado por no efectuar el
mantenimiento de las estructuras hidráulicas del botadero de desmonte Tucari (cajas
US$ 1 411,13
colectoras, canales y/o cunetas con sedimentos), incumpliendo lo establecido en su
(a)
instrumento de gestión ambiental.
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento(c) 6,40
T2: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento(d) 6,40
CET1a: Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CET 1*(1+COK)T1]
(e) US$ 1 326,39
CET2a: Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CET 2*(1+COK)T2]
(f) US$ 1 490,63
CET: Costo evitado total (CET1a + CET2a) US$ 2 817,01
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (g) 3,58
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa (S/.) (h) S/ 10 084,91
Unidad Impositiva Tributaria al año 2021 - UIT2021 (i) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 2,29 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 de la presente resolución.
664. En ese contexto, toda vez que ha sido necesaria la modificación de los componentes
de la multa relativos al beneficio ilícito (B); y al haberse ratificado la probabilidad de
detección (p) y los factores para la graduación de sanciones (F); este Tribunal
considera que el valor de la multa, tras el recálculo efectuado, será el que se detalla
a continuación:
665. El total de la multa calculada para la infracción N° 10 asciende a 23,67 UIT, como se
ve en el siguiente detalle:
667. En ese sentido, corresponde sancionar a Aruntani con una multa ascendente a 23,67
(veintitrés con 67/100) UIT; por la comisión de la conducta infractora N° 10 descrita
en el Cuadro N°1 de la presente resolución.
C11
670. Respecto a los factores de graduación, la DFAI aplicó un valor de 8% para el factor
f2. Sin embargo, no se ha encontrado que se presente afectación potencial a ningún
componente ambiental, otorgándole un valor de 0% para el factor f1.
671. Por lo tanto, al no haber afectación potencial ni real, tampoco se puede determinar el
perjuicio económico en el presente caso, por lo que corresponde aplicar un valor de
0% para el factor f2.
672. En ese sentido, corresponde aplicar un valor de 100% para los factores de
gradualidad.
674. Con relación al beneficio ilícito (B), en virtud de lo expuesto, este asciende a 34,64
(treinta y cuatro con 64/100) UIT, conforme al siguiente detalle:
Cuadro N° 102: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no ejecutar el Programa de Reconversión Laboral y
Recapacitación en Empleos Alternativos con la población del área de influencia
social en la etapa de Cierre Progresivo, toda vez que la realizó con la US$ 35 761,44
Comunidad campesina Jatucachi, incumpliendo lo establecido en su
instrumento de gestión ambiental.(a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento(c) 20,37
Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CE*(1+COK)T] US$ 42 576,53
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (d) 3,58
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa (S/.) (e) S/ 152 423,99
Unidad Impositiva Tributaria al año 2021 - UIT2021 (f) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 34,64 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 del Informe N° 03532-2021-OEFA/DFAI-SSAG
(b) Referencia: Costo de Oportunidad del Capital (COK) ajustado para el Perú (en US$) correspondiente al subsector
Metales Preciosos, estimado a partir del valor promedio de los costos de capital (2011-2015). Información
obtenida de: Vásquez, A. y C. Aguirre (2017). El Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC): Una estimación
para los sectores de Minería, Electricidad, Hidrocarburos Líquidos y Gas Natural en el Perú. Documento de
Trabajo N° 37. Gerencia de Políticas y Análisis Económico – Osinergmin, Perú.
675. En ese contexto, toda vez que ha sido necesaria la modificación de los componentes
de la multa relativos a los factores para la graduación de sanciones (F); y al haberse
ratificado los valores otorgados por la Autoridad Decisora al componente relativo al
beneficio ilícito (B) y la probabilidad de detección (p); este Tribunal considera que el
valor de la multa, tras el recálculo efectuado, será el que se detalla a continuación:
677. En ese sentido, este Tribunal es de la opinión que corresponde sancionar a Aruntani
con una multa ascendente a 46,19 (cuarenta y seis con 19/100) UIT; por la comisión
de la conducta infractora N° 11 descrita en el cuadro N° 1 de la presente resolución.
Sobre las fechas de cotización consideradas para el costo evitado 1 del extremo N°
2
679. Sin embargo, el tipo de cambio y el factor de ajuste no coinciden con esta fecha de
cotización, por lo que corresponde realizar un recálculo utilizando los indicadores
correspondientes a octubre de 2014, para un correcto cálculo de los costos evitados.
El detalle se muestra en el anexo N° 1.
Sobre los costos aplicados a los componentes Mano de obra, EPPS, Seguro y
Certificaciones de SS&SSTT consideradas para el costo evitado N° 2
680. Sobre este punto, de acuerdo a la revisión y análisis vistos en los párrafos
681. Respecto a este punto, se observa que los factores de ajuste aplicados a los ítems
dentro del componente “Equipos / Movilización”, no coinciden con su fecha de
cotización respecto a la fecha de incumplimiento, por lo que se corresponde realizar
un recálculo con la fecha de cotización. El detalle se muestra en el anexo N° 1.
684. En ese sentido, este Tribunal considera que los factores para la graduación de
sanciones equivalen un total de 234%96; los cuales se resumen en el siguiente
cuadro:
686. Con relación al beneficio ilícito (B), se tiene que, sobre la base de las consideraciones
expuestas en los considerandos precedentes, este asciende a 2 902,26 (dos mil
novecientos dos con 26/100) UIT, conforme al siguiente detalle:
Cuadro N° 106: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no cumplir con la primera acción complementaria a las
medidas preventivas ordenadas en el artículo N° 1 de la Resolución
Directoral N° 026-2018-OEFA/DSEM, dictadas mediante Resolución
Directoral N° 052-2018-OEFA/DSEM, consistente en el cierre final del tajo, US$ 3 320 306,97
depósito de desmonte y la ampliación del botadero de desmonte al 31 de
diciembre de 2018, ya que no se garantizó la estabilidad física, geoquímica
e hidrológica de los mismos.(a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento(c) 8,37
Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CE*(1+COK)T] US$ 3 567 023,45
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (d) 3,58
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa (S/.) (e) S/ 12 769 943,95
Unidad Impositiva Tributaria al año 2021 - UIT2021 (f) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 2 902,26 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 de la presente resolución
96
Ver Anexo N° 2.
687. En ese contexto, toda vez que ha sido necesaria la modificación de los componentes
de la multa relativos al beneficio ilícito (B); y al haberse ratificado la probabilidad de
detección (p) y a los factores para la graduación de sanciones (F); este Tribunal
considera que el valor de la multa, tras el recálculo efectuado, será el que se detalla
a continuación:
689. En ese sentido, este Tribunal, es de la opinión que corresponde sancionar a Aruntani
con una multa ascendente a 1 000,00 (un mil con 00/100) UIT; por la comisión de la
conducta infractora N° 12 descrita en el Cuadro N°1 de la presente resolución.
Sobre los costos aplicados a los componentes Mano de obra, EPPS, Seguro y
Certificaciones de SS&SSTT consideradas para el costo evitado N° 1
690. Sobre este punto, de acuerdo a la revisión y análisis vistos en los párrafos
precedentes, corresponde realizar el recálculo de los costos evitados, de acuerdo
con las cotizaciones remitidas por Aruntani en su recurso de apelación, en relación a
los ítems dentro de los componentes “mano de obra” (Supervisor y Obrero), “Seguro”
(SCTR), “Certificaciones de SS&SSTT” (Examen médico ocupacional), y EPPS
(Casco de Seguridad, Lentes de seguridad, Respirador, Overol y Zapato de
Sobre el factor de ajuste por inflación del análisis de muestras en el costo evitado N°
2
691. Respecto a este punto, se observa que los factores de ajuste aplicados al ítem dentro
del componente “Suelo”, no coincide con su fecha de cotización respecto a la fecha
de incumplimiento, por lo que se corresponde realizar un recálculo con la fecha de
cotización. El detalle se muestra en el anexo N° 1.
694. En ese sentido, este Tribunal considera que los factores para la graduación de
sanciones equivalen un total de 162%97108; los cuales se resumen en el siguiente
cuadro:
97
Ver Anexo N° 2.
696. Con relación al beneficio ilícito (B), en virtud de lo expuesto, este asciende a 4,87
(cuatro con 87/100) UIT, conforme al siguiente detalle:
Cuadro N° 110: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no cumplir con la segunda acción complementaria a
las medidas preventivas ordenadas en el artículo N° 1 de la Resolución
Directoral N° 026-2018-OEFA/DSEM, dictadas mediante Resolución
Directoral N° 052-2018-OEFA/DSEM, consistente en la remediación del
US$ 5 494,45
suelo por donde ha discurrido el agua ácida proveniente de la ampliación del
depósito de desmonte (ESP-17) y remediación del lecho de la quebrada
Apostoloni por donde ha discurrido los efluentes de los puntos de muestreo
ESP-23, ESP-33 y ESP-30.(a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento(c) 9,93
Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CE*(1+COK) T] US$ 5 982,10
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (d) 3,58
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa (S/.) (e) S/ 21 415,91
Unidad Impositiva Tributaria al año 2021 - UIT2021 (f) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 4,87 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 de la presente resolución.
(b) Referencia: Costo de Oportunidad del Capital (COK) ajustado para el Perú (en US$) correspondiente al
subsector Metales Preciosos, estimado a partir del valor promedio de los costos de capital (2011-2015).
Información obtenida de: Vásquez, A. y C. Aguirre (2017). El Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC):
Una estimación para los sectores de Minería, Electricidad, Hidrocarburos Líquidos y Gas Natural en el Perú.
Documento de Trabajo N° 37. Gerencia de Políticas y Análisis Económico – Osinergmin, Perú.
(c) El periodo de capitalización se determinó considerando el día siguiente hábil a la fecha del vencimiento del
cumplimiento de la medida preventiva (16/11/18) hasta la fecha de la Resolución Ministerial N.º 0166-2019-
MINEM/DGM (13/09/19). Para la conversión se tomó como base la equivalencia convencional 30 días= 1
mes.
(d) Banco central de Reserva del Perú (BCRP), 2020. Series Estadísticas. Tipo de Cambio Nominal Interbancario
– Promedio de los últimos 12 meses.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01207PM/html/2020-05/2021-
04/
(e) Cabe precisar, que, si bien la fecha de emisión del informe corresponde al mes de septiembre de 2021, la
información considerada para el IPC mayo y el TC fue a abril 2021.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01270PM/html/2020-06/2021-
05/
(f) SUNAT- Índices y tasas. (http://www.sunat.gob.pe/indicestasas/uit.html)
Elaboración: TFA
697. En ese contexto, toda vez que ha sido necesaria la modificación de los componentes
de la multa relativos al beneficio ilícito (B); y al haberse ratificado la probabilidad de
detección (p) y los factores para la graduación de sanciones (F); este Tribunal
considera que el valor de la multa, tras el recalculo efectuado, será el que se detalla
a continuación:
699. No obstante, el monto obtenido es mayor a la multa impuesta por la DFAI, razón por
la cual, en aplicación del principio de prohibición de reforma en peor señalado ut
supra, corresponde mantener la multa indicada en la resolución para la conducta
infractora N° 13, la cual asciende a 1,458 (uno con 458/1000) UIT.
700. En ese sentido, corresponde sancionar a Aruntani con una multa ascendente a 3
1,458 (uno con 458/1000) UIT por la comisión de la conducta infractora N° 13 descrita
en el cuadro N°1 de la presente resolución.
La DFAI Al respecto, cabe señalar que el no haber implementado las infraestructuras hidráulicas
consideró un conforme al diseño establecido, no permitiría un adecuado control de las escorrentías
valor de 10% producto de las precipitaciones, ya que estos flujos podrían ingresar al depósito de
desmonte, lo que provocaría el arrastre de sedimentos y la erosión superficial de las obras
de cobertura de material morrénico utilizadas en el depósito, afectado el componente suelo.
704. En ese sentido, este Tribunal considera que los factores para la graduación de
sanciones equivalen un total de 152%98; los cuales se resumen en el siguiente
cuadro:
98
Ver Anexo N° 2.
706. Con relación al beneficio ilícito (B), en virtud de lo señalado, este asciende a 110,46
(ciento once con 46/100) UIT, conforme al siguiente detalle:
Cuadro N° 114: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no construir las estructuras hidráulicas del depósito de
desmonte: canal colector N° 1 y canal lado norte del depósito de desmonte
US$ 128 515,13
según los diseños aprobados, incumpliendo lo establecido en su instrumento
de gestión ambiental.(a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento(c) 6,40
Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CE*(1+COK) T] US$ 135 754,93
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (d) 3,58
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa (S/.) (e) S/ 486 000,66
Unidad Impositiva Tributaria al año 2021 - UIT2021 (f) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 110,46 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 de la presente resolución
(b) Referencia: Costo de Oportunidad del Capital (COK) ajustado para el Perú (en US$) correspondiente al
subsector Metales Preciosos, estimado a partir del valor promedio de los costos de capital (2011-2015).
Información obtenida de: Vásquez, A. y C. Aguirre (2017). El Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC):
Una estimación para los sectores de Minería, Electricidad, Hidrocarburos Líquidos y Gas Natural en el Perú.
Documento de Trabajo N° 37. Gerencia de Políticas y Análisis Económico – Osinergmin, Perú.
(c) El periodo de capitalización se determinó considerando la fecha de supervisión (01/03/19) hasta la fecha de
la Resolución Ministerial N.º 0166-2019-MINEM/DGM (13/09/19). Para la conversión se tomó como base la
equivalencia convencional 30 días= 1 mes.
(d) Banco central de Reserva del Perú (BCRP), 2020. Series Estadísticas. Tipo de Cambio Nominal Interbancario
– Promedio de los últimos 12 meses.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01207PM/html/2020-05/2021-
04/
(e) Cabe precisar, que, si bien la fecha de emisión del informe corresponde al mes de septiembre de 2021, la
información considerada para el IPC mayo y el TC fue a abril 2021.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01270PM/html/2020-06/2021-
05/
(f) SUNAT- Índices y tasas. (http://www.sunat.gob.pe/indicestasas/uit.html)
Elaboración: TFA
707. En ese contexto, toda vez que ha sido necesaria la modificación de los componentes
de la multa relativos al beneficio ilícito (B); y al haberse ratificado la probabilidad de
detección (p) y los factores para la graduación de sanciones (F); este Tribunal
considera que el valor de la multa, tras el recálculo efectuado, será el que se detalla
a continuación:
709. No obstante, el monto obtenido es mayor a la multa impuesta por la DFAI, razón por
la cual, en aplicación del principio de prohibición de reforma en peor señalado ut
supra, corresponde mantener la multa indicada en la resolución para la conducta
infractora N° 14, la cual asciende a 43,882 UIT.
710. En ese sentido, corresponde sancionar a Aruntani con una multa ascendente a 3
43,882 (cuarenta y tres con 882/1000) UIT por la comisión de la conducta infractora
N° 14 descrita en el cuadro N°1 de la presente resolución.
Sobre los costos aplicados a los componentes Mano de obra, EPPS, Seguro y
Certificaciones de SS&SSTT consideradas para el costo evitado
711. Sobre este punto, de acuerdo a la revisión y análisis vistos en los párrafos
precedentes, corresponde realizar el recálculo de los costos evitados, de acuerdo
con las cotizaciones remitidas por el administrado en su recurso de apelación, en
relación a los ítems dentro de los componentes “mano de obra” (Supervisor y Obrero),
“Seguro” (SCTR), “Certificaciones de SS&SSTT” (Examen médico ocupacional), y
EPPS (Casco de Seguridad, Lentes de seguridad, Respirador, Overol y Zapato de
seguridad punta de acero).
714. En ese sentido, este Tribunal considera que los factores para la graduación de
sanciones equivalen un total de 152% 99110; los cuales se resumen en el siguiente
cuadro:
99
Ver Anexo N° 2.
715. Toda vez que se ha visto conveniente modificar determinados, este Tribunal
procederá a realizar el recálculo de la multa.
716. Con relación al beneficio ilícito (B), en virtud de lo expuesto, este asciende a 21,90
(veintiuno con 90/100) UIT, conforme al siguiente detalle:
Cuadro N° 118: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no culminar con las actividades de estabilidad física
en el tajo (perfilado de taludes, desquinche del talud de rocas sueltas el
carguío y transporte de material excedente), toda vez que, al interior del tajo US$ 20 397,28
se verificó banquetas derruidas, sin perfilar y con rocas en su interior,
incumpliendo su instrumento de gestión ambiental. (a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento€ 32,37
Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CE*(1+COK) T] US$ 26 912,56
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (d) 3,58
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa (S/.) (e) S/ 96 346,98
Unidad Impositiva Tributaria al año 20–1 - UIT2021 (f) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 21,90 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 de la presente resolución.
(b) Referencia: Costo de Oportunidad del Capital (COK) ajustado para el Perú (en US$) correspondiente al
subsector Metales Preciosos, estimado a partir del valor promedio de los costos de capital (2011-2015).
Información obtenida de: Vásquez, A. y C. Aguirre (2017). El Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC):
Una estimación para los sectores de Minería, Electricidad, Hidrocarburos Líquidos y Gas Natural en el Perú.
Documento de Trabajo N° 37. Gerencia de Políticas y Análisis Económico – Osinergmin, Perú.
(c) El periodo de capitalización se determinó considerando el día hábil siguiente a la fecha de cierre según
cronograma (02/01/17) hasta la fecha de la Resolución Ministerial N.º 0166-2019-MINEM/DGM (13/09/19).
Para la conversión se tomó como base la equivalencia convencional 30 días= 1 mes.
(d) Banco central de Reserva del Perú (BCRP), 2020. Series Estadísticas. Tipo de Cambio Nominal Interbancario
– Promedio de los últimos 12 meses.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01207PM/html/2020-05/2021-04/
(e) Cabe precisar, que, si bien la fecha de emisión del informe corresponde al mes de septiembre de 2021, la
información considerada para el IPC mayo y el TC fue a abril 2021.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01270PM/html/2020-06/2021-05/
(f) SUNAT- Índices y tasas. (http://www.sunat.gob.pe/indicestasas/uit.html)
Elaboración: TFA
717. En ese contexto, toda vez que ha sido necesaria la modificación de los componentes
de la multa relativos al beneficio ilícito (B); y al haberse ratificado la probabilidad de
detección (p) y los factores para la graduación de sanciones (F); este Tribunal
considera que el valor de la multa, tras el recálculo efectuado, será el que se detalla
a continuación:
719. En ese sentido, corresponde sancionar a Aruntani con una multa ascendente a 44,38
(cuarenta y cuatro con 38/100) UIT; por la conducta infractora N° 15 del cuadro N°1
de la presente resolución.
723. En ese sentido, este Tribunal considera que los factores para la graduación de
sanciones equivalen un total de 162%100; los cuales se resumen en el siguiente
cuadro:
100
Ver Anexo N° 2.
Cuadro N° 122: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no realizar el desmontaje, desmantelamiento,
disposición, estabilidad física y geoquímica de la Poza PLS (Planta Merrill-
US$ 113 161,88
Crowe N° 2), incumpliendo lo establecido en su instrumento de gestión
ambiental.(a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento(c) 11,40
Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CE*(1+COK) T] US$ 124 766,02
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (d) 3,58
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa) (e) S/ 446 662,36
Unidad Impositiva Tributaria al año 2021 - UIT2021 (f) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 101,51 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 del Informe N° 03532-2021-OEFA/DFAI-SSAG
(b) Referencia: Costo de Oportunidad del Capital (COK) ajustado para el Perú (en US$) correspondiente al
subsector Metales Preciosos, estimado a partir del valor promedio de los costos de capital (2011-2015).
Información obtenida de: Vásquez, A. y C. Aguirre (2017). El Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC):
Una estimación para los sectores de Minería, Electricidad, Hidrocarburos Líquidos y Gas Natural en el Perú.
Documento de Trabajo N° 37. Gerencia de Políticas y Análisis Económico – Osinergmin, Perú.
(c) El periodo de capitalización se determinó considerando el día hábil siguiente a la fecha de cierre según
cronograma (01/10/18) hasta la fecha de la Resolución Ministerial N.º 0166-2019-MINEM/DGM (13/09/19).
Para la conversión se tomó como base la equivalencia convencional 30 días= 1 mes.
(d) Banco central de Reserva del Perú (BCRP), 2020. Series Estadísticas. Tipo de Cambio Nominal Interbancario
– Promedio de los últimos 12 meses.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01207PM/html/2020-05/2021-
04/
(e) Cabe precisar, que, si bien la fecha de emisión del informe corresponde al mes de septiembre de 2021, la
información considerada para el IPC mayo y el TC fue a abril 2021.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01270PM/html/2020-06/2021-
05/
(f) SUNAT- Índices y tasas. (http://www.sunat.gob.pe/indicestasas/uit.html)
Elaboración: TFA
726. En ese contexto, toda vez que ha sido necesaria la modificación de los componentes
de la multa relativos al beneficio ilícito (B); y al haberse ratificado la probabilidad de
detección (p) y los factores para la graduación de sanciones (F); este Tribunal
considera que el valor de la multa, tras el recálculo efectuado, será el que se detalla
a continuación:
732. En ese sentido, este Tribunal considera que los factores para la graduación de
sanciones equivalen un total de 162%1101; los cuales se resumen en el siguiente
cuadro:
101
Ver Anexo N° 2.
Cuadro N° 125: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no realizar el desmontaje, desmantelamiento, disposición,
estabilidad física y geoquímica de la Poza ILS (Planta Merrill-Crowe N° 2), US$ 107 797,22
incumpliendo lo establecido en su instrumento de gestión ambiental. (a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento€ 8,37
Costo evitado capitalizado a la fecha del cálculo de la multa [CE*(1+COK) T] US$ 115 807,13
Tipo de cambio promedio de los últimos 12 meses (d) 3,58
Beneficio ilícito a la fecha del cálculo de la multa (S/.) (e) S/ 414 589,53
Unidad Impositiva Tributaria al año 20–1 - UIT2021 (f) S/ 4 400,00
Beneficio Ilícito (UIT) 94,22 UIT
Fuentes:
(a) Ver Anexo N° 1 de la presente resolución.
(b) Referencia: Costo de Oportunidad del Capital (COK) ajustado para el Perú (en US$) correspondiente al subsector
Metales Preciosos, estimado a partir del valor promedio de los costos de capital (2011-2015). Información obtenida
de: Vásquez, A. y C. Aguirre (2017). El Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC): Una estimación para los
sectores de Minería, Electricidad, Hidrocarburos Líquidos y Gas Natural en el Perú. Documento de Trabajo N° 37.
Gerencia de Políticas y Análisis Económico – Osinergmin, Perú.
(c) El periodo de capitalización se determinó considerando el día hábil siguiente a la fecha de cierre según
cronograma (02/01/19) hasta la fecha de la Resolución Ministerial N.º 0166-2019-MINEM/DGM (13/09/19). Para la
conversión se tomó como base la equivalencia convencional 30 días= 1 mes.
(d) Banco central de Reserva del Perú (BCRP), 2020. Series Estadísticas. Tipo de Cambio Nominal Interbancario –
Promedio de los últimos 12 meses. Fecha de consulta: Septiembre de 2021.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01207PM/html/2020-05/2021-04/
(e) Cabe precisar, que, si bien la fecha de emisión del informe corresponde al mes de septiembre de 2021, la
información considerada para el IPC mayo y el TC fue a abril 2021. La fecha de consulta del IPC: Septiembre de
2021.
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01270PM/html/2020-06/2021-05/
(f) SUNAT- Índices y tasas. (http://www.sunat.gob.pe/indicestasas/uit.html)
Elaboración: TFA
735. En ese contexto, toda vez que ha sido necesaria la modificación de los componentes
de la multa relativos al beneficio ilícito (B); y al haberse ratificado la probabilidad de
detección (p) y los factores para la graduación de sanciones (F); este Tribunal
considera que el valor de la multa, tras el recálculo efectuado, será el que se detalla
a continuación:
737. En ese sentido, corresponde sancionar a Aruntani con una multa ascendente a
203,52 (doscientos tres con 52/100) UIT; por la conducta infractora N° 18 del cuadro
N°1 de la presente resolución.
Sobre los costos aplicados a los componentes Mano de obra, EPPS, Seguro y
Certificaciones de SS&SSTT consideradas para el costo evitado N° 1
738. Sobre este punto, de acuerdo a la revisión y análisis vistos en los párrafos
precedentes, corresponde realizar el recálculo de los costos evitados, de acuerdo
con las cotizaciones remitidas por Aruntani en su recurso de apelación, en relación a
los ítems dentro de los componentes “mano de obra” (Supervisor y Obrero), “Seguro”
(SCTR), “Certificaciones de SS&SSTT” (Examen médico ocupacional), y EPPS
(Casco de Seguridad, Lentes de seguridad, Respirador, Overol y Zapato de
seguridad punta de acero).
Sobre el factor de ajuste por inflación del análisis de muestras en el costo evitado N°
2
739. Respecto a este punto, se observa que los factores de ajuste aplicados al ítem dentro
del componente “Suelo”, no coincide con su fecha de cotización respecto a la fecha
de incumplimiento, por lo que se corresponde realizar un recálculo con la fecha de
cotización. El detalle se muestra en el anexo N° 1.
Debido a que los afloramientos ya discurrieron sobre suelo natural, no existen acciones
directas orientadas a la reversión/recuperación del componente afectado; ya que dichas
La DFAI consideró
acciones se encuentran orientadas a la prevención.
un valor de 0%.
Por lo tanto, no corresponde aplicar este ítem.
742. En ese sentido, este Tribunal considera que los factores para la graduación de
sanciones equivalen un total de 192%102; los cuales se resumen en el siguiente
cuadro:
744. Con relación al beneficio ilícito (B), en virtud de lo expuesto, este asciende a 7,45 UIT
(siete con 45/100) UIT, conforme al siguiente detalle:
Cuadro N° 129: Cálculo del beneficio Ilícito (B) efectuado por la DFAI
Descripción Valor
CE: Costo evitado por no adoptar medidas de prevención y control al
detectarse durante la Supervisión de febrero del 2019, los siguientes
afloramientos: (i) Cúmulos de agua ácida de coloración rojiza, en un bofedal
aledaño a la Quebrada Margaritani, asimismo, se observó dos (2) flujos
US$ 8 671,99
contiguos de coloración rojiza con dirección al bofedal mencionado, (ii) cuatro
(04) flujos de agua ácida de coloración rojiza con dirección a la quebrada
Margaritani y (iii) un (01) flujo de agua ácida de coloración rojiza que ingresaba
al canal lado norte con dirección a la Quebrada Apostoloni. (a)
COK (anual) (b) 10,78%
COKm (mensual) 0,86%
T1: meses transcurridos durante el periodo de incumplimiento(c) 6,40
102
Ver Anexo N° 2.
745. En ese contexto, toda vez que ha sido necesaria la modificación de los componentes
de la multa relativos al beneficio ilícito (B); y al haberse ratificado los valores
otorgados por la Autoridad Decisora al componente relativo la probabilidad de
detección (p) y a los factores para la graduación de sanciones (F); este Tribunal
considera que el valor de la multa calculada, tras el recalculo efectuado, será el que
se detalla a continuación:
746. Sin perjuicio de ello, en el numeral 1.1 de la Resolución de Consejo Directivo N° 043-
2015-OEFA/CD, se establece una sanción aplicable para esta infracción de 25 UIT
hasta 500 UIT; por lo que la multa calculada (19,07 UIT) no se encuentra dentro del
rango establecido para la norma tipificadora.
748. En ese sentido, corresponde sancionar a Aruntani S.A.C. con una multa ascendente
a 19,07 (diecinueve con 07/100) UIT por la comisión de la conducta infractora N° 20
descrita en el Cuadro N°1 de la presente resolución.
Análisis de no confiscatoriedad
749. En aplicación a lo previsto en el numeral 12.2 del artículo 12 del RPAS del OEFA103,
103
RPAS del OEFA
Artículo 12.- Determinación de las multas
750. Cabe precisar que se solicitó al administrado sus ingresos brutos correspondientes
al año 2018. Al respecto, cabe precisar que Aruntani presentó su estado de resultado
del 2018, en uno de sus escritos ampliatorios del 06 de mayo de 2022 104 y de acuerdo
a la información presentada respecto a sus ingresos del 2018, la multa calculada
resulta no confiscatoria para el administrado.
Multa Final
De conformidad con lo dispuesto en el Texto Único Ordenado de la Ley N° 27444, Ley del
Procedimiento Administrativo General, aprobado por Decreto Supremo Nº 004-2019-JUS;
la Ley N° 29325, Ley del Sistema Nacional de Evaluación y Fiscalización Ambiental; el
Decreto Legislativo N° 1013, que aprueba la Ley de Creación, Organización y Funciones
12.2 La multa a ser impuesta no puede ser mayor al diez por ciento (10%) del ingreso bruto anual percibido por el
infractor el año anterior a la fecha en que ha cometido la infracción.
104
Presentado mediante escrito con Registro N° 2022-E01-043223.
SE RESUELVE:
Regístrese y comuníquese.
[MROJASC] [CNEYRA]
[RRAMIREZA]
Hecho imputado N° 4
Cobertura tipo I en el Pad III
Factor Valor a Valor a fecha
Fech Tipo
Precio de fecha de de
a de de Cantid Precio
Descripción asociado ajuste incumplimie incumplimient
coste cambi ad asociado
(US$) (inflació nto o
o o
n) (S/) (U$$)
Pad III
ESTABILIDAD
GEOQUÍMICA
Material de Mar- US$ 1 871 S/ 5 787 S/ 6 308 US$ 1 ,952
3,09 1 1,09
morrénico 15 756,74 914,26 826,54 782,94
S/ 6 308 US$ 1 952
Total
826,54 782,94
1/. El factor de ajuste, a partir del Índice de Precios al Consumidor (IPC), permite actualizar a la fecha del incumplimiento
el valor de la fuente de información. Al respecto, en el presente caso, el factor de ajuste se obtiene de la división del IPC a
fecha de la fuente de información y el IPC a fecha de incumplimiento.
Para el costo evitado se tomará la información contenida en el Anexo N.º 1 del Oficio N.º 0607-2019-OEFA/DSEM , la
misma que fue enviada por DSEM a la DGM, como información respecto de las acciones de supervisión realizadas durante
el 2018 y 2019, en la Unidad Minera Fiscalizadora Florencia Tucari, donde se consignan los montos de inversión no
ejecutados de cierre del Pad II relacionado con el incumplimiento de la actividad geoquímica.
Presupuesto extraído de la Tercera Modificación del Plan de Cierre de Minas de la Unidad Minera Florencia-Tucari,
aprobado mediante Resolución Directoral N.º 382-2015-MEM-DGAAM de fecha 01 de octubre del 2015, sustentado en el
Informe N.º 125-2015-MEM-DGM-DTM-PCM. Fecha de presupuesto: marzo 2015
Elaboración: TFA
Hecho imputado N° 7
CE: Captación de los flujos de agua 2018
Valor a fecha Valor a fecha
Fecha Factor de
Precio de de
ítems de Unidad Número Cantidad ajuste
asociado incumplimiento incumplimiento
costeo (inflación)
(S/) (U$$)
Mano de obra
Supervisor Dic-20 días 1 5 S/ 269,71 0,96 S/ 1 294,62 US$ 393,65
Obreros Nov-20 días 3 5 S/ 86,63 0,96 S/ 1 247,47 US$ 379,32
Seguro
Seguro Complementario
de Trabajo de Riesgo Ago-21 und 1 4 S/ 79,98 0,92 S/ 294,31 US$ 89,49
(SCTR)
Certificaciones de
SS&SSTT
Curso de seguridad y
Mar-20 und 1 4 S/ 94,40 0,97 S/ 366,27 US$ 111,37
salud en el trabajo
Examen médico
Ago-21 und 1 4 S/ 101,72 0,91 S/ 370,26 US$ 112,59
ocupacional
EPPS
Guante de Seguridad Set-20 und 1 4 S/ 10,62 0,96 S/ 40,78 US$ 12,40
Casco de Seguridad Oct-21 und 1 4 S/ 15,90 0,91 S/ 57,88 US$ 17,60
Lentes de seguridad Oct-21 und 1 4 S/ 14,90 0,91 S/ 54,24 US$ 16,49
Respirador Oct-21 und 1 4 S/ 49,90 0,91 S/ 181,64 US$ 55,23
Overol Oct-21 und 1 4 S/ 59,90 0,91 S/ 218,04 US$ 66,30
Zapato de seguridad
Oct-21 und 1 4 S/ 59,90 0,91 S/ 218,04 US$ 66,30
punta de acero
Equipos / Movilización
Geotextil no tejido de
Set-21 m2 1 1 000 S/ 3,00 0,91 S/ 2 730,00 US$ 830,11
270 gr/cm2
Piedra de 3/4" Set-21 m3 1 380 S/ 2,00 0,91 S/ 691,60 US$ 210,30
Retroexcavadora Ene-21 Hr 1 40 S/ 124,16 0,95 S/ 4 718,08 US$ 1 434,63
Pico Set-21 und 1 3 S/ 66,90 0,91 S/ 182,64 US$ 55,53
Pala Set-21 und 1 3 S/ 47,90 0,91 S/ 130,77 US$ 39,76
Carretilla Set-21 und 1 3 S/ 279,90 0,91 S/ 764,13 US$ 232,35
Líneas de conducción
Tuberia 150 mm Jun-21 m 1 260 S/ 7,30 0,94 S/ 1 784,12 US$ 542,50
Total S/ 15 344,87 US$ 4 665,91
Hecho imputado N° 14
Estructuras hidráulicas del depósito de desmonte: canal colector N° 1 y canal lado norte del depósito de
desmonte
Factor Valor a Valor a
Fech Tipo
Costo de fecha de fecha de
Descripci a de Unid Cantid Precio de Precio
Unitario ajuste incumplimi incumplimi
ón cost ad ad (US$) camb (S/)
(US$) (inflaci ento ento
eo io
ón) (S/) (U$$)
Canal
colector
Excavaci
ón Mar- US$ US$ 1 S/ 5 US$ 1
m3 169,00 3,09 1,11 S/ 6 392,40
manual 15 11,02 862,38 758,92 934,68
T/Normal
Eliminaci
ón
Mar- US$ US$ S/ 2
material m3 169,00 3,09 1,11 S/ 2 639,33 US$ 798,80
15 4,55 768,95 377,78
excedent
e
Mampost
ería de
piedra
asentada Mar- US$ US$ 28 S/ 87 US$ 29
m3 169,00 3,09 1,11 S/ 96 657,50
en 15 166,63 160,47 078,83 253,72
concreto
fc=210
kg/cm2
Perfilado
y
Nivelació
Mar- 1 US$ US$ 2 S/ 8 US$ 2
n manual m2 3,09 1,11 S/ 9 171,75
15 187,61 2,25 672,12 262,83 775,86
para
zanjas de
canales
Sello de Mar- US$ US$ 2 S/ 6 US$ 2
m 383,10 3,09 1,11 S/ 6 929,76
juntas de 15 5,27 018,94 243,03 097,32
Hecho imputado N° 15
Actividades de estabilidad física
Valor a fecha Valor a fecha
Fecha Factor de
de de
de Unida Númer Cantida Precio ajuste
ítems incumplimient incumplimient
coste d o d asociado (inflación
o o
o )
(S/) (U$$)
Mano de obra
Supervisor Dic-20 días 1 15 S/ 269,71 0,93 S/ 3 762,48 US$ 1 126,49
Nov-
Obreros días 4 15 S/ 86,63 0,93 S/ 4 833,95 US$ 1 447,29
20
Seguro
Seguro
Complementario de Ago-
und 1 5 S/ 79,98 0,89 S/ 355,90 US$ 106,56
Trabajo de Riesgo 21
(SCTR)
Certificaciones de
SS&SSTT
Curso de seguridad
Mar-
y salud en el und 1 5 S/ 94,40 0,94 S/ 443,68 US$ 132,84
20
trabajo
Examen médico Ago-
und 1 5 S/ 101,72 0,89 S/ 452,65 US$ 135,53
ocupacional 21
EPPS
Guante de
Set-20 und 1 5 S/ 10,62 0,94 S/ 49,91 US$ 14,94
Seguridad
Casco de
Oct-21 und 1 5 S/ 15,90 0,88 S/ 69,96 US$ 20,95
Seguridad
Lentes de
Oct-21 und 1 5 S/ 14,90 0,88 S/ 65,56 US$ 19,63
seguridad
Respirador Oct-21 und 1 5 S/ 49,90 0,88 S/ 219,56 US$ 65,74
Hecho imputado N° 17
Poza PLS (Planta Merrill-Crowe N°2)
Factor Valor a Valor a
Fech Tipo
Precio de fecha de fecha de
a de de Cantid Precio
Descripción asociado ajuste incumplimi incumplimi
cost cam ad asociado
(US$) (inflaci ento ento
eo bio
ón) (S/) (U$$)
Poza PLS (Planta Merrill-Crowe
N°2)
Desmontaje, desmantelamiento y Set- US$ 51 S/ 173 S/ 180 US$ 53
3,38 1 1,04
disposición 16 353,60 693,05 640,77 662,32
Set- US$ 50 S/ 171 S/ 178 US$ 53
Estabilidad física 3,38 1 1,04
16 808,37 848,92 722,88 092,57
Set- US$ 6 S/ 20 S/. 21 US$ 6
Estabilidad geoquímica 3,38 1 1,04
16 131,34 738,00 567,52 406,99
S/ 380 US$ 113
Total
931,17 161,88
1/. El factor de ajuste, a partir del Índice de Precios al Consumidor (IPC), permite actualizar a la fecha del incumplimiento
el valor de la fuente de información. Al respecto, en el presente caso, el factor de ajuste se obtiene de la división del IPC
a fecha de la fuente de información y el IPC a fecha de incumplimiento.
Presupuesto extraído de la Cuarta Modificación del Plan de Cierre de Minas de la Unidad Minera Florencia-Tucari,
aprobado mediante Resolución Directoral N.º 286-2016-MEM-DGAAM de fecha 27 de setiembre del 2016, sustentado en
el Informe N.º 764-2016-MEM-DGAAM/DNAM/DGAM/PC.
Elaboración: TFA
Hecho imputado N° 20
Evaluación ambiental
Valor a fecha Valor a fecha
Factor de
Precio de de
Fecha de Unida Númer Cantida ajuste
ítems asociad incumplimient incumplimient
costeo d o d (inflación
o o o
)
(S/) (U$$)
Actividades de
coordinación
S/
Ingeniero senior Dic-20 días 1 3 0,97 S/ 784,86 US$ 237,54
269,71
S/
Hidrogeólogo Dic-20 días 1 3 0,97 S/ 784,86 US$ 237,54
269,71
prom S/
Asistente días 1 3 1,10 S/ 523,74 US$ 158,51
2015 158,71
Actividades de
campo
S/
Ingeniero senior Dic-20 días 1 3 0,97 S/ 784,86 US$ 237,54
269,71
S/
Hidrogeólogo Dic-20 días 1 3 0,97 S/ 784,86 US$ 237,54
269,71
prom S/
Asistente días 1 3 1,10 S/ 523,74 US$ 158,51
2015 158,71
Actividades de
gabinete
S/
Ingeniero senior Dic-20 días 1 9 0,97 S/ 784,86 US$ 237,54
269,71
S/
Hidrogeólogo Dic-20 días 1 9 0,97 S/ 784,86 US$ 237,54
269,71
prom S/
Asistente días 1 9 1,10 S/ 1 571,23 US$ 475,54
2015 158,71
Seguro
Seguro
Complementario
Ago-21 und 1 3 S/ 79,98 0,93 S/ 223,13 US$ 67,53
de Trabajo de
Riesgo (SCTR)
Certificaciones de
SS&SSTT
Curso de
seguridad y salud Mar-20 und 1 3 S/ 94,40 0,98 S/ 277,54 US$ 84,00
en el trabajo
Examen médico S/
Ago-21 und 1 3 0,93 S/ 283,80 US$ 85,89
ocupacional 101,72
EPPS
2
De acuerdo a la Tabla N° 2 y Tabla N° 3 de la Metodología para el Cálculo de Multas.
3
De acuerdo a la Tabla N° 2 y Tabla N° 3 de la Metodología para el Cálculo de Multas.
4
De acuerdo a la Tabla N° 2 y Tabla N° 3 de la Metodología para el Cálculo de Multas.
5
De acuerdo a la Tabla N° 2 y Tabla N° 3 de la Metodología para el Cálculo de Multas.
6
De acuerdo a la Tabla N° 2 y Tabla N° 3 de la Metodología para el Cálculo de Multas.
7
De acuerdo a la Tabla N° 2 y Tabla N° 3 de la Metodología para el Cálculo de Multas.
8
De acuerdo a la Tabla N° 2 y Tabla N° 3 de la Metodología para el Cálculo de Multas.
9
De acuerdo a la Tabla N° 2 y Tabla N° 3 de la Metodología para el Cálculo de Multas.
10
De acuerdo a la Tabla N° 2 y Tabla N° 3 de la Metodología para el Cálculo de Multas.
11
De acuerdo a la Tabla N° 2 y Tabla N° 3 de la Metodología para el Cálculo de Multas.
12
De acuerdo a la Tabla N° 2 y Tabla N° 3 de la Metodología para el Cálculo de Multas.
00306872