Banca y

Mercados
Financieros

Unidad III
Administración Bancaria
 ADMINISTRACION
BANCARIAS

ADMINISTRACION BANCARIA

• La meta subyacente detras de las politicas administrativa de

un banco es maximizar la riqueza de los accionistas del banco.

• Los directores bancarios deberan tomar las decisiones que

maximicen el precio de las acciones del banco.

• Por ejemplo, Las decisiones que dan como resultado un

crecimiento pueden tener la intencion de incrementar las
compensaciones.
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CONSEJO DE ADMINISTRACION DE UN
BANCO
• Supervisa las operaciones de este e intenta asegurarse que las
decisiones gerenciales sean en el mejor interes de los
accionistas. Los consejos de los bancos tienden a tener mas
directores y un alto porcentaje de directores externos que los
miembros de otro tipo de empresas. Algunas de las funciones
mas importantes de los directores de bancos son:

- Determinar el sistema de compensacion de los ejecutivos del

banco.
- Asegurar una publicacion adecuada de la condicion y
desempeño financiero del banco para los inversionistas.
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CONSEJO DE ADMINISTRACION DE UN
BANCO
- Supervisar las estrategias de crecimiento como las
adquisiciones.

- Supervisar las políticas para modificar la estructura de capital,

incluidas las decisiones de incrementar el capital o de
participar en la compra de acciones.

- Evaluar el desempeño del banco y asegura que se aplique una

acción correctiva si este es bajo por una administración
deficiente.
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LEY SARBANES OXLEY

• Ha tenido el mayor efecto en el
monitoreo realizado por los
miembros del consejo de los
bancos comerciales. Requiriendo
que las empresas clasificadas en
bolsa implementen un proceso
mas minucioso de control interno
para asegurar un reporte
financiero mas exacto para los
accionistas.
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ADMINISTRACION DE LA LIQUIDEZ
• Los bancos pueden experimentar falta de liquidez cuando los flujos
de efectivo salientes (A causa de retiros de depositos, prestamos,
etc) exceden los flujos entrantes (nuevos depositos, pago de
prestamos, etc).

• Los bancos pueden resolver cualquier deficiencia de efectivo, ya

sea creando pasivos adicionales o vendiendo activos. Los bancos
tienen acceso a varias formas de prestamos, tales como el Banco
Central.

• Los Bancos tiene ciertos activos que pueden venderse en el

mercado secundario. La decision sobre como obtener fondos
depende de la situacion.
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ADMINISTRACION DE LA LIQUIDEZ
• Debido a que algunos bancos son mas comerciables que otros, la
composicion de los activos del banco puede afectar su grado de
liquidez.

• Los bancos pueden asegurar suficiente liquidez al utilizar la mayoria

de sus fondos para adquirir valores (Banco Central)

• Deben ocuparse de un rendimiento razonable de sus activos, los

cuales con frecuencia tienen conflictos con el objetivo de liquidez.

• Los bancos deben mantener el nivel de liquidez de sus activos con

que satisfaga sus necesidades de liquidez, pero utilice sus fondos
restantes para cumplir con otros objetivos.
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USO DE LA TRANSFORMACION EN VALORES PARA

AUMENTAR LIQUIDEZ

• La habilidad para transformar los activos (Vehiculos y Prestamos

Hipotecarios) en valores pueden incrementar la posicion de liquidez
de un banco.

• El proceso de transformacion en valores involucra la venta de

activos por el banco a un fideicomisario, quien emite los valores
que estan garantizado los activos.

• Los bancos tienen mayor liquidez como resultado de la

transformacion debido a que pueden convertir de forma efectiva
los flujos de efectivo futuros en efectivo inmediato.
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ADMINISTRACION DEL RIESGO DE TASA

DE INTERES
• El desempeño de un banco se ve altamente influido por los
pagos de intereses obtenidos de sus activos relativos al
interes pagado sobre sus pasivos (depositos). La diferencia
entre los pagos de interes recibidos frente a los intereses
pagados se mide con el MARGEN DE INTERES NETO en
ocasiones tambien conocido como diferencial.

MARGEN DE INTERES NETO = Ingresos por Interés - Gastos de Intereses

Activos
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ADMINISTRACION DEL RIESGO DE

TASA DE INTERES

• La composicion del Balance general de un banco

determinar su rentabilidad se ve influida por las
fluctuaciones en las tasas de interes. Si un banco
espera que las tasas de interes disminuyan de forma
consistente en el paso del tiempo, este considerara
que se destinen la mayoria de los fondos a activos no
sensibles a tasa, como prestamos a largo plazo y
mediano plazo asi como valores de largo plazo.
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ADMINISTRACION DEL RIESGO DE TASA DE

INTERES
Ejemplo:

El Kansa City Bank tenia ingresos por interes de $80 millones

el ultimo año y $35 millones de gastos financieros. Sus
activos ascienden a $1,000 millones. Cuanto es el margen de
interes neto.

MARGEN DE INTERES NETO = Ingresos por Interes - Gastos de Intereses

Activos

MARGEN DE INTERES NETO = $80,000,000 - $35,000,000

$1,000,000,000

MARGEN DE INTERES NETO = 0.045 0 4.5%

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METODOS UTILIZADOS PARA

EVALUAR RIESGOS
• Ningun metodo para medir riesgo de la tasa de interes es
perfecto, por lo cual los bancos comerciales utilizan una
variedad de metodos para evaluar su exposicion a los
movimientos de la tasa de interes. Los metodos mas comunes
para medir el riesgo de la tasa de interes son:

- Analisis de la Brecha
- Analisis de la Duracion
- Analisis de Regresion
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ANALISIS DE LA BRECHA
• La Gestión de Activos y Pasivos es una técnica dirigida a
monitorear la sensibilidad de las tasas de interés y la
maduración de los activos y pasivos buscando una
administración coordinada y anticipada de estos,
balanceando los riesgos financieros dentro de un nivel
máximo permisible que determina la respectiva entidad.

• Para evaluar la exposición de los ingresos, los pasivos

sensibles a las tasas de interés se restan de los
correspondientes activos sensibles a las tasas de interés
produciendo una "brecha" de repreciación por un periodo.
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ANALISIS DE LA BRECHA
• Esta brecha puede ser multiplicada por un cambio
supuesto en las tasas de interés para obtener una
aproximación del cambio en el ingreso neto por intereses
que resultaría de ese movimiento en las tasas de interés.

• El tamaño del movimiento en las tasas de interés usado

en el análisis puede estar basado en varios factores,
incluyendo experiencia histórica, simulación de
potenciales movimientos futuros de las tasas y el juicio
de la administración del banco.
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ANALISIS DE LA BRECHA
• Se mide como el volumen de activos sensibles a las tasas dividido
entre los pasivos sensible a las tasas. Una brecha de cero (o
razón de brecha 1.00) indica que los activos sensible a las tasas
son iguales a los pasivos sensible a las tasas, así que el margen
de interés neto no debería de verse afectado de forma significativa
por las fluctuaciones en la tasa de interés.

• Una brecha negativa (menor que 1.00) indica que los pasivos
sensibles a las tasas exceden los activos sensibles a las tasas.
Los bancos con una brecha negativa, por lo general están
preocupados por el potencial de incremento en las tasas de
interés, lo cual puede reducir su margen de interés neto.
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ANALISIS DE BRECHA (EJEMPLO)

• El Kansa City Bank tenia ingresos por interes de $80 millones el ultimo
año y $35 millones de gastos financieros. Alrededor de $400 millones de
sus $1,000 millones en activos son sensibles a tasas, mientras que $700
millones de sus pasivos son sensibles a las tasas.

BRECHA DE KC BANK = Activos Sensibles a la tasa – Pasivos sensibles

BRECHA DE KC BANK = $400,000,000 - $700,000,000 = -$300,000,000

RAZON DE LA BRECHA = $400,000,000 / $700,000,000 = 0.574 o 57.4%

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MEDIDA DE DURACION
• Una estrategia alterna para evaluar el riesgo de la tasa
de interes es medir la duracion. Algunos activos o
pasivos son mas sensibles a las tasas de otros, aun si
la frecuencia del ajuste y el vencimiento son iguales.

• Un bono cupon cero de 10 años es mas sensible a las

fluctuaciones en la tasa de interes que un bono de 10
años que paga cupones.
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MEDIDA DE DURACION
• La duración se utiliza para medir la sensibilidad del precio de un
título con respecto a cambios pequeños en la tasa de interés. Su
unidad de medida es el tiempo. La importancia de la duración en la
evaluación del riesgo de tasa de interés se deriva de la relación
aproximada que existe entre el cambio que puede haber en el
valor del título y el cambio en la tasa de interés del mercado.

• La duración es una herramienta que permite medir el plazo real de

una inversión. A diferencia de la madurez contractual, la duración
tiene en cuenta la madurez contractual, es decir los pagos que se
reciben antes del vencimiento.
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ANALISIS DE REGRESION
• El análisis de la brecha y el análisis de duración se basan
en la composición del balance general del banco. En otro
caso, un banco puede evaluar el riesgo de la tasa de
interés al determinar simplemente como el desempeño ha
sido influido, de manera histórica, por los movimientos de
tasa de interés.

• Para hacer esto, se debe identificar que datos

representaran el desempeño del banco y cuales las tasas
de intereses prevalecientes, se debe elegir un modelo que
pueda estimar la relación entre los datos representativos.
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ANALISIS DE REGRESION

• Un dato representativo común para el

desempeño es el rendimiento sobre los activos,
el rendimiento sobre el capital accionario o el
cambio de porcentaje en el precio de las
acciones.
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METODOS UTILIZADOS PARA REDUCIR

RIESGOS EN LA TASA DE INTERES

• Los bancos han monitoreado el riesgo de la tasa de interés desde

finales de la década de los setenta, conforme los movimientos de
la tasa de interés han sido bastante volátiles. El riesgo de la tasa
de interés se puede reducir por

- Igualación de vencimiento
- Uso de prestamos de tasa flotante
- Utilización de contratos de futuros de tasa de intereses
- Utilización de swaps de tasa de interés
- Utilización de CAPS (Cobertura de Tasa) de tasa de interes
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IGUALACION DE VENCIMIENTO
• Un método para reducir el riesgo de la tasa de interés
es igualar cada vencimiento de deposito con un activo
con el mismo vencimiento. Por ejemplo, Si el banco
recibe fondos para un CD a un año, este podría
proporcionar un préstamo de un año o invertir en un
valor con un vencimiento de un año.

• Los bancos reciben un gran volumen de depositos a

corto plazo y no podrian igualar los vencimientos en
depositos con vencimientos mas grandes de
prestamos.
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UTILIZACION DE PRESTAMOS DE TASA

FLOTANTE
• Una solución alterna es utilizar los prestamos de tasa
flotante, la cual permite que los bancos respalden los
activos de largo plazo con depósitos de corto plazo sin
exponerse demasiado al riesgo de la tasa de interés.
Sin embargo, los prestamos de tasa flotante no pueden
eliminar de manera completa el riesgo.

• Si el costo de fondos están cambiando con mayor

frecuencia que la tasa de los activos, el margen de
interés neto del banco todavía se ve afectado por las
fluctuaciones de las tasas de interés.
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UTILIZACION DE CONTRATO DE
FUTURO DE TASA DE INTERES

• Los bancos grandes utilizan con frecuencia futuros de

tasa de interés y otros tipos de instrumentos derivados
para cubrir riesgo de la tasa de interés. Un método
común para reducir el riesgo de la tasa de interés es
utilizar los contratos de futuros de tasa de interés.

• Estos contratos aseguran el precio en que instrumentos

financieros específicos pueden comprarse o venderse
a una fecha a futura y de liquidación especifica.
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USO DE SWAPS DE TASA DE

INTERES
• Los bancos comerciales pueden cubrir el riesgo de la
tasa de interés al participar en un swap de tasa de
interés, el cual es un acuerdo para intercambiar flujo de
caja periódicamente basa en tasa de interés especifica.

• Un Swap de interés fijo por flotante permite que una

parte intercambie de forma periódica flujos de efectivo
fijos por flujos de efectivo basado en tasas de interés
prevalecientes en el mercado.
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USO DE SWAPS DE TASA DE

INTERES
• Un banco cuyos pasivos son mas sensibles a las tasas
de sus activos pueden intercambiar pagos de tasa de
interés fija a tasa variable durante un periodo especifico.

• Si la tasa de interés aumenta, el banco se beneficia

debido a que los pagos a recibir por el Swaps se
incrementaran mientras que su flujo de salida de pagos
es fijo.
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USO DE SWAPS DE TASA DE

INTERES

• Un Swap de tasa de interés requiere de otra parte que

este dispuesta a proporcionar pagos de tasa flotante por
pagos de tasa fija.

• Las instituciones financieras que tienen activos mas

sensibles a tasas que sus pasivos desearan tomar tal
posición, ya que pueden reducir su exposición a los
movimientos de tasa de interés de esta manera.
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USO DE SWAPS DE TASA DE

INTERES
EJEMPLO
• Suponga que el Denver Bank (DB) tiene grandes posesiones de
tasa fija en 11% ya que la mayoría de sus fuentes de fondos son
sensibles a tasas, DB desea intercambiar pagos de tasa fija por
tasa flotante. Este informa al Colorado Bank de su situación, por
que este banco participa en transacciones de swap. El Colorado
Bank busca un cliente y encuentra al Eurobanco Brit que desea
intercambiar pagos de tasa flotante en dólares por pagos de tasa
fija en dólares. Entonces el Colorado Bank elabora un acuerdo
Swap. Donde el DB intercambia tasa fija por pagos de tasas flotante
basadas en LIBOR ya que los pagos de tasa flotante fluctuaran con
las condiciones del mercado.
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USO DE SWAPS DE TASA DE INTERES

DENVER COLORADO EUROBANCO
BANK BANK BRIT

Pago Tasa Fija Pago Tasa Fija

Pago Tasa Pago Tasa

Variable Variable

• La duración del periodo y cantidad nocional del Swap pueden

estructurarse a los deseo de los participantes. El intermediario cobra
una cuota de un 0.1% de la cantidad nocional (nominal) por año
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USO DE SWAPS DE TASA DE

INTERES
Posibles Tasa Libor Futuro
Estrategia No Cubierta 7% 8% 9% 10% 11% 12%
Tasa promedio de las Hipotecas Actuales 11% 11% 11% 11% 11% 11%
Costo promedio de los Depositos 6 7 8 9 10 11
Diferencial 5 4 3 2 1 0
Cobertura con Swap de Tasa de Interes
Tasa promedio de las Hipotecas Actuales 11% 11% 11% 11% 11% 11%
Tasa Interes Fija debido Acuerdo SWAP 9 9 9 9 9 9
Diferencial en Pagos Tasa Fija 2 2 2 2 2 2
Tasa Interes Variable (Acuerdo SWAP) 7 8 9 10 11 12
Tasa Interes Variable Debida en Depositos 6 7 8 9 10 11
Diferencial en Pagos de Tasa Flotante 1 1 1 1 1 1
Diferencial Total Combinado al usar SWAP 3 3 3 3 3 3
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USO DEL CAP DE TASA DE

INTERES
• Un método alterno para la cobertura del riesgo de la
tasa de interés es un CAP de tasa de interés, un
acuerdo (por una cuota) para recibir pagos cuando la
tasa de interés de un valor particular o un índice
incrementa sobre un nivel especifico durante un
periodo especifico.

• Varios intermediarios financieros ofrecen CAP de Tasa

de interés, durante un periodo de altas tasas de interés.
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RIESGO DE LA TASA DE INTERES

INTERNACIONAL

• Cuando un banco tiene saldos de divisas, la estrategia

de igualar la sensibilidad de la tasa de interés de los
activos a la tasa de los pasivos, no lograra de forma
automática un menor grado de riesgo de la tasa de
interés.

EJEMPLO
La Mayoría de los depósitos del California Bank están denominados en
Euros, mientras que sus prestamos de tasa flotante están en dólares.
Este iguala su promedio de vencimiento de depósitos con el promedio de
vencimiento de sus prestamos.
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RIESGO DE LA TASA DE INTERES

INTERNACIONAL

• Aun cuando el banco iguala la combinación de divisas

en sus activos y sus pasivos, esta todavía puede estar
expuesto al riesgo de la tasa de interés, si la
sensibilidad a las tasas difiere entre los activos y
pasivos de cada divisa.

EJEMPLO
El DD Bank utiliza sus depósitos en dólares para realizar prestamos en
esa moneda, y sus depósitos en euros para realizar prestamos en tal
moneda.
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ADMINISTRACION DEL RIESGO

CREDITICIO
• La mayoría de los fondos del banco se utiliza, ya sea
para realizar prestamos o para adquirir valores de
deuda. Para cualquier uso de los fondos, el banco
funge como un acreedor y esta sujeto al riesgo
crediticio (incumplimiento), o a la posibilidad que el
crédito proporcionado por el banco no sea pagado.

• Los tipos de prestamos proporcionados y los valores

adquiridos determinaran el riesgo crediticio de un
portafolio de activos en conjunto.
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INTERCAMBIO ENTRE EL RIESGO CREDITICIO

Y EL RENDIMIENTO ESPERADO

• Si un banco quiere minimizar el riesgo crediticio, este puede

utilizar la mayoría de sus fondos para adquirir valores
(Inversión Banco Central) el cual virtualmente están libre de
riesgo crediticio.

• Un banco preocupado por maximizar su rendimiento podría

utilizar la mayoría de sus fondos para créditos al consumo y
para pequeñas empresas. Sin embargo, como portafolio de
activos estaría sujeto a un alto grado de riesgo crediticio. Si
las condiciones económicas se deterioran, una cantidad
relativamente grande de prestamos de alto riesgos podran
incumplir.
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INTERCAMBIO ENTRE EL RIESGO CREDITICIO

Y EL RENDIMIENTO ESPERADO

• Debido a que un banco no puede, de manera

simultanea maximizar el rendimiento y
minimizar el riesgo de crediticio debe de optar
por un punto intermedio. Escoger algunos
activo que generen altos rendimientos y activos
que sean bastante seguros (Rendimiento
Razonable).
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MEDICION DEL RIESGO CREDITICIO

• Una parte importante de la administración del riesgo

crediticio es medirlo. Esto requiere una evaluación
crediticia de los candidatos a prestamos. Los bancos
contratan analistas que evalúan la información
financiera de las corporaciones que solicitan crédito y
evalúan su solvencia.

• La evaluación deberá indicar la probabilidad de que

una empresa pueda cumplir con sus pagos del
préstamo para que banco decida otorgar el mismo.
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MEDICION DEL RIESGO CREDITICIO

Determinación del Colateral

• Cuando el banco evalúan un crédito debe

decidir si requiere un colateral (garantía) que
pueda respaldar el préstamo.

Determinación de la tasa del

préstamo
• El banco puede evaluar para determinar la tasa
de interés a ofrecer
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REDUCCION DEL RIESGO CREDITICIO

• A pesar que todos los prestamos (comerciales y consumos) muestran
cierto riesgo crediticio, los bancos pueden utilizar varios métodos para
administrar ese riesgo. Los bancos deberían diversificar sus
prestamos para garantizar que sus clientes no dependan de una
fuente de ingreso común.
DIVERSIFICACION
DIVERSIFICACION INDUSTRIAL Cuando los prestamos estan concentados
en una sola industria en especifico, este
debera expandirlo a otras.
DIVERSIFICACION INTERNACIONAL Utilizan una evaluacion de riesgo pais para
tomar la decision de manejar facilidades en
el exterior.
VENTA DE PRESTAMOS Los bancos pueden eliminar los prestamos
que esten causando un excesivo riesgo a
su portafolio. Venderlos en el mercado
Secundario.
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RIESGO DE MERCADO
• El riesgo de mercado o de posición se puede definir, bajo un
prisma bancario, como la probabilidad de incurrir en pérdidas
motivadas por la evolución negativa de los precios en los
mercados organizados en los que la entidad ha decidido invertir
sus recursos.

• Este riesgo surge con la posibilidad de que las expectativa sobre

la evolución futura de los tipos de interés y/o los tipos de cambio
no coincida con la evolución real cuando se tiene una posición
abierta en el mercado, lo que repercute negativamente en el valor
de mercado de la cartera de activos negociables constituida, en la
situación neta patrimonial y en la situación económico-financiera
de la entidad.
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PROCESO DE MEDICION DE
RIESGO DE MERCADO
• La determinación de la importancia y repercusión del riesgo de
mercado en el negocio bancario pasa por el análisis de su
exposición a él y el de la sensibilidad de la rentabilidad de las
inversiones realizadas ante variaciones en los precios, en otros
términos, se ha de concretar el perfil de riesgo de su cartera.

• Para definir el perfil de riesgo de la cartera de valores se ha de

prestar especial atención a la detección de los factores que más
habitualmente ocasionan la variabilidad de su valor, que podrán ser
comunes o no a los distintos tipos de activos -renta fija, renta
variable y Divisas.
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METODOS UTILIZADOS PARA REDUCIR

EL RIESGO DE MERCADO
• Si un banco determina que su exposición al riesgo de
mercado es excesiva, este puede reducir su
participación en las actividades que causen dicha
exposición.

• Por ejemplo, este podría reducir la cantidad de

transacciones en las que funge como aval de sus
clientes o reducir sus inversiones en valores de deuda
extranjeros que están sujetos a eventos adversos.
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RIESGO OPERATIVO
• Es el riesgo que resulta de las operaciones del negocio
y generales de un banco. Los bancos están sujetos a
riesgos relacionados a la información.

• A pesar de que esta forma de riesgo no están

relacionadas de manera directa a las formas
financieras de riesgo discutidas hasta el momento,
estas deberian por lo menos reconocerse, ya que
pueden afectar el valor del banco.
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ADMINISTRACION DEL RIESGO DE

OPERACIONES INTERNACIONALES

RIESGO CAMBIARIO
Cuando un banco proporciona un préstamo requiere que el
prestatario pague en la divisa en la que se denomina el
préstamo, así el banco podrá evitar el riesgo cambiario. Sin
embargo, hay prestamos internacionales que contienen una
clausula que permite el pago en una divisa evitando el
riesgo cambiario.

En muchos casos los bancos convierten los fondos

disponibles a cualquier divisa que las corporaciones desean
solicitar prestado.
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ADMINISTRACION DEL RIESGO DE

OPERACIONES INTERNACIONALES

RIESGO CAMBIARIO-EJEMPLO

El CC Bank, un banco estadounidense, convierte depósitos

en dólares en prestamos en Libras Esterlinas para la
corporación Britanica, la cual pagara £ 50,000 de interés
por año. CC Bank intentara participar en contratos
forward para vender £ 50,000 en cada fecha cuando
este reciba los pagos de los intereses. Buscara
empresas que desean adquirir Libra Esterlina en las
fechas de cuestión.
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RIESGO DE LIQUIDACION
• Los bancos internacionales que participan en grandes
transacciones de divisas están expuesto no solo al
riesgo cambiario, como resultado de sus diferentes
posicione de divisas, sino también al riesgo de
liquidación o perdida por liquidación de transacciones.

• Ejemplo, un banco puede enviar sus divisas a otro

banco como parte de un acuerdo de transacción, pero
no recibira ninguna divisa del otro banco si este no
cumple antes de mandar su pago.
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ADMINISTRACION DEL CAPITAL BANCARIO

• Los bancos deben determinar el nivel de capital que

deben mantener. Las operaciones bancarias son
claramente diferente de otros tipos de empresas debido
a que la mayoría de sus activos (prestamos,
posesiones de valores) generan flujo de efectivo mas
predecible.

• Los banco pueden utilizar un grado mucho mas alto de

apalancamiento financiero que otros tipos de
empresas.
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ADMINISTRACION DEL CAPITAL BANCARIO

• Los bancos tambien pueden considerar la razon de

capital minima requerida por los reguladores. Este
minimo podria forzar al banco a mantener mas capital
que el que se considere optimo.

• Una medicion comun del rendimiento para los

accionistas es el Rendimiento sobre el Capital
Accionario (ROE) medido de la siguiente manera:

ROE = Utilidad neta después de Impuesto

Capital
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ADMINISTRACION DEL CAPITAL BANCARIO

• El termino Capital representa el capital del banco. El
rendimiento sobre el capital puede desglosarse de la
siguiente manera:

ROE = Rendimiento sobre Activo (ROA) x medida de apalancamiento.

La razón (Activos/Capital) se conoce como

Apalancamiento, ya que el apalancamiento refleja el
volumen de los activos que una empresa respalda con
el capital. Mientras mas grande el apalancamiento mas
grande será la cantidad de los activos por el valor de
capital.
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ADMINISTRACION DEL CAPITAL BANCARIO

EJEMPLO
Considerando dos bancos (AA Bank y BB Bank) cada uno
tiene un rendimiento sobre los activos (ROA) del 1% . El AA
Bank tiene un apalancamiento de 15 y BB Bank de 10. El
ROE para cada banco sera:

ROE = ROA X MEDIDA DE APALANCAMIENTO

ROE AA BANK = 1% X 15 = 15%

ROE BB BANK = 1% X 10 = 10%

Aun cuando su ROA es de 1% para ambos. El ROE de AA Bank es mucho mas

alto ya que esta respaldando sus activos con una proporción menor de capital
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ADMINISTRACION BASADA EN PRONOSTICO
Pronostico Ajuste apropiado de Ajuste apropiado de la Evaluación general de la
Económico hecho por el la estructura del estructura de los Activos estructura ajustada del
Banco pasivo con base al con base al pronostico balance general del Banco
pronostico
Economía Fuerte Mayor concentración en los Incremento en el potencial
prestamos, reducción de de fuertes utilidades,
posiciones de valores de incremento en la exposición
bajos riesgos de utilidades del banco para
reducir riesgos

Economía Débil Mayor Concentración en Riesgo Crediticio reducido,

valores libres de riesgos y potencial reducción para
prestamos de ajo riesgo. fuertes utilidades si no se
Reducción en posiciones debilita la economía
riesgosas
Incremento en las tasas Intentar traer CD Utiliza tasa interés variable Reduccion riesgo tasa
de interés vencimiento LP interes, reduccion en
potenciales para utilidades
mas fuertes disminuyendo
tasa
Decrecimiento en las Intentar taer CD Utilizar tasa de interes fija, Incremento en el potencial
Tasas de Interés vencimiento CP concetrarse en valores Prest. para utilidades mas fuertes.
A LP
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REESTRUCTURACION EN LA
BANCA
• Las operaciones bancarias varían en respuesta a los
cambios en las regulaciones, las condiciones
económicas y a las políticas administrativas diseñadas
para cubrir varias formas de riesgo.

• Por ejemplo, Los bancos se han expandido a través de

lineas estatales, diversificando su portafolio de activos,
incrementando su razones de capital y expandiendo
sus operaciones de servicios (Compañías de Seguro,
Corretaje, financiamiento de valores, entre otros)
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ADQUISICIONES DE BANCOS

• Una forma común de la reestructuración de un banco es el

crecimiento por medio de la adquisición de otros bancos. El
crecimiento se puede lograr con mayor rapidez con las
adquisiciones mas que el establecimiento de nuevas
sucursales.

• Las adquisiciones de los bancos ofrecen varias ventajas

potenciales. Algunos bancos pueden lograr economía de
escala al adquirir a otro banco. Si los costos de algunas
operaciones son en su mayoría fijos, un incremento en el
tamaño de dichas operaciones crearían rentabilidad.
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ADQUISICIONES DE BANCOS

• Las adquisiciones de los Bancos pueden lograr

beneficios de diversificación conforme al comprador
puede ofrecer prestamos en algunas nuevas industrias.

• Además, un banco adquiriente puede tener algunas

ventajas administrativas sobre el banco objetivo lo cual
podría permitir al comprador mejorar el desempeño del
banco objetivo después de la adquisición.
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ADMINISTRACION BANCARIA
INTEGRAL
• La administración bancaria de los activos, pasivos y el
capital es integral. El crecimiento de los activos del
banco pueden lograrse solo si se obtienen los fondos
necesarios. Además el crecimiento podrá requerir una
inversión en activos fijos (oficinas adicionales) que
requerirán una acumulación de capital del banco.

• La integración de la administración de los activos,

pasivos y capital garantiza que todas las políticas serán
consistentes con u grupo cohesivo de pronósticos
económicos.