PERIODOS DE TRABAJO: 3 AÑOS ESTADOS DE

COSTO DE MATERIA PRIMA - LO TOMARE DE LAS VENTAS INVENTARIO INICAL DE MATE

CUENTAS A CORTO PLAZO - CLIENTES 45% EN CONTADO 55% A 30 DIAS COMPRAS NETAS DE MATERI
CUENTAS POR PAGAR - PROVEEDORES 20% CONTADO 80% A 30 DIAS INVENTARIO FINAL DE MATER
UTILIDADES RETENIDAS 75000 MATERIA PRIMA DIRECTA A P
BIEN DE CAPITAL - ACTIVO NO CORRIEN 200000 MANO DE OBRA DIRECTA (+)
INTERES 15% COSTOS INDIRECTOS DE PROD
DEP. DEL BIEN - ACTIVO NO CORRIENTE 10% ANUAL COSTOS INCURRIDOS (=)
INVENTARIO INICAL EN PROC
TOTAL DE PRODUCCION (=)
INVETARIO FINAL DE PRODUC
COSTO DE PRODUCCION TERM
PRODUCCION TERMINADA (-)
COSTO DE VENTAS (=)

ESTADO
VENTAS
COSTO DE VENTAS (-)
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS ADIMINITRATIVOS U
UTILIDAD ANTES DE IMPUEST
IMPUESTO A LA RENTA (-)
TRABAJADORES
UTILIDAD NETA DEL EJERCICI

ESTAD
ACTIVOS
CAJA
DOC POR COBRAR
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION (-)
TOTAL ACTIVO

PASIVOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
PRESTAMO POR PAGAR
INTERESES FINANCIEROS POR
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
UTLIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONI

 FLUJO DE EF
ENTRADAS
SALDO INICIAL DE FLUJO E EF
VENTAS EN EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
UTILIDADES RETENIDAS
PRESTAMO
TOTAL ENTRADAS

SALIDAS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INIDRECTOS DE FABR
INVENTARIO FINAL DE MATER
GASTOS OPERATIVOS
25% IMP A LA RENTA
15% PARTICIPACION TRABAJA
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRE MAQUINARIA Y EQUIP
CUENTAS Y DOC POR PAGAR
INTERESES FINANCIEROS POR
TOTAL SALIDAS

SALDO FINAL DE CAJA

PR

ESTADO

VENTAS
COSTO DE VENTAS (-)
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS ADIMINITRATIVOS U
UTILIDAD ANTES DE IMPUEST
IMPUESTO A LA RENTA (-)
TRABAJADORES
UTILIDAD NETA DEL EJERCICI

ESTADO

VENTAS
COSTO DE VENTAS (-)
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS ADIMINITRATIVOS U
UTILIDAD ANTES DE IMPUEST
IMPUESTO A LA RENTA (-)
 TRABAJADORES
UTILIDAD NETA DEL EJERCICI

ESTAD

ACTIVOS
CAJA
DOC POR COBRAR
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION (-)
TOTAL ACTIVO

PASIVOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
PRESTAMO POR PAGAR
INTERESES FINANCIEROS POR
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
UTLIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONI

CONSIDERAR:
INCREMENTOS
DISMINUCIONES
SEA PORCENTUALES, MONETARIAS EN EL ESF
PARA EL ERI DE AUMENTO O DIMINUCIONES, VASARNOS EN INDICADORES ECONOMICOS DEL BANCO CENTRAL
VER LA CLASE
SE PRESENTA LA OTRA SEMANA, HASTA EL DIA VIERNES 26 DE AGOSTO
 ESTADOS DE COSTO DE PRODUCCION
NVENTARIO INICAL DE MATERIA PRIMA $ 28,500.00
OMPRAS NETAS DE MATERIA PRIMA (+) $ -
NVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA (-) $ 1,140.00
MATERIA PRIMA DIRECTA A PRODCCION (=) $ 27,360.00
MANO DE OBRA DIRECTA (+) $ 38,000.00
OSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION (+) $ 28,500.00
OSTOS INCURRIDOS (=) $ 93,860.00
NVENTARIO INICAL EN PROCESO (+) $ 27,360.00
OTAL DE PRODUCCION (=) $ 121,220.00
NVETARIO FINAL DE PRODUCCION (-) $ 1,140.00
OSTO DE PRODUCCION TERMIANDO (=) $ 120,080.00
RODUCCION TERMINADA (-) $ 1,140.00
OSTO DE VENTAS (=) $ 118,940.00

ESTADO DE RESULTADOS
$ 190,000.00
OSTO DE VENTAS (-) $ 118,940.00
TILIDAD BRUTA EN VENTAS (=) $ 71,060.00
ASTOS ADIMINITRATIVOS U OPERATIVOS (-) $ 66,500.00
TILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 4,560.00
MPUESTO A LA RENTA (-) $ 1,140.00
RABAJADORES $ 513.00
TILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 2,907.00

ESTADO DE SITUACION

$ 47,500.00
OC POR COBRAR $ 104,500.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 200,000.00
EPRECIACION (-) $ 1,666.66
OTAL ACTIVO $ 350,333.34

OCUMENTOS POR PAGAR $ 152,000.00

RESTAMO POR PAGAR $ 110,000.00
NTERESES FINANCIEROS POR PAGAR $ 1,375.00
OTAL PASIVOS $ 263,375.00

ATRIMONIO
APITAL SOCIAL $ 11,958.34
TLIDADES RETENIDAS $ 75,000.00
OTAL PATRIMONIO $ 86,958.34

OTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 350,333.34

 FLUJO DE EFECTIVO DEL EFECTIVO

ALDO INICIAL DE FLUJO E EFECTIVO $ 75,000.00

ENTAS EN EFECTIVO $ 85,500.00
UENTAS POR COBRAR $ 104,500.00
TILIDADES RETENIDAS $ 75,000.00
$ 110,000.00
OTAL ENTRADAS $ 450,000.00

MANO DE OBRA DIRECTA $ 38,000.00

OSTOS INIDRECTOS DE FABRICACION (CIF) $ 28,500.00
NVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA $ 1,140.00
ASTOS OPERATIVOS $ 66,500.00
5% IMP A LA RENTA $ 1,140.00
5% PARTICIPACION TRABAJADORES $ 513.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 200,000.00
EPRE MAQUINARIA Y EQUIPO $ 1,666.67
UENTAS Y DOC POR PAGAR $ 152,000.00
NTERESES FINANCIEROS POR PAGAR $ 1,375.00
OTAL SALIDAS $ 490,834.67

ALDO FINAL DE CAJA $ -40,834.67

PROYECCIONES

ESTADO DE RESULTADOS
MES 1 MES 2 MES 3
$ 190,000.00 $ 199,500.00 $ 209,475.00
OSTO DE VENTAS (-) $ 118,940.00 $ 118,940.00 $ 118,940.00
TILIDAD BRUTA EN VENTAS (=) $ 71,060.00 $ 80,560.00 $ 90,535.00
ASTOS ADIMINITRATIVOS U OPERATIVOS (-) $ 66,500.00 $ 69,825.00 $ 73,316.25
TILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 4,560.00 $ 10,735.00 $ 17,218.75
MPUESTO A LA RENTA (-) $ 1,140.00 $ 2,683.75 $ 4,304.69
RABAJADORES $ 513.00 $ 1,207.69 $ 1,937.11
TILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 2,907.00 $ 6,843.56 $ 10,976.95

ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
$ 324,964.48 $ 519,943.16 $ 831,909.06
OSTO DE VENTAS (-) $ 118,940.00 $ 1,427,280.00 $ 17,127,360.00
TILIDAD BRUTA EN VENTAS (=) $ 206,024.48 $ -907,336.84 $ -16,295,450.94
ASTOS ADIMINITRATIVOS U OPERATIVOS (-) $ 113,737.57 $ 591,435.35 $ 3,075,463.82
TILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 92,286.91 $ -1,498,772.19 $ -19,370,914.76
MPUESTO A LA RENTA (-) $ 23,071.73 $ -374,693.05 $ -4,842,728.69
RABAJADORES $ 10,382.28 $ -168,611.87 $ -2,179,227.91
TILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 58,832.91 $ -955,467.27 $ -12,348,958.16

ESTADO DE SITUACION
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

$ 47,500.00 $ 47,500.00 $ 47,500.00

OC POR COBRAR $ 104,500.00 $ 104,500.00 $ 104,500.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 200,000.00
EPRECIACION (-) $ 1,666.67 $ 1,666.67 $ 1,666.67
OTAL ACTIVO $ 350,333.33 $ 350,333.33 $ 350,333.33

OCUMENTOS POR PAGAR $ 152,000.00 $ 152,000.00 $ 152,000.00

RESTAMO POR PAGAR $ - $ - $ -
NTERESES FINANCIEROS POR PAGAR $ 1,375.00 $ 1,375.00 $ 1,375.00
OTAL PASIVOS $ 153,375.00 $ 153,375.00 $ 153,375.00

ATRIMONIO
APITAL SOCIAL $ 121,958.33 $ 121,957.33 $ 121,956.33
TLIDADES RETENIDAS $ 75,000.00 $ 75,001.00 $ 75,002.00
OTAL PATRIMONIO $ 196,958.33 $ 196,958.33 $ 196,958.33

OTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 350,333.33 $ 350,333.33 $ 350,333.33

BANCO CENTRAL
 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9
$ 219,948.75 $ 230,946.19 $ 242,493.50 $ 254,618.17 $ 267,349.08 $ 280,716.53
$ 118,940.00 $ 118,940.00 $ 118,940.00 $ 118,940.00 $ 118,940.00 $ 118,940.00
$ 101,008.75 $ 112,006.19 $ 123,553.50 $ 135,678.17 $ 148,409.08 $ 161,776.53
$ 76,982.06 $ 80,831.17 $ 84,872.72 $ 89,116.36 $ 93,572.18 $ 98,250.79
$ 24,026.69 $ 31,175.02 $ 38,680.77 $ 46,561.81 $ 54,836.90 $ 63,525.75
$ 6,006.67 $ 7,793.76 $ 9,670.19 $ 11,640.45 $ 13,709.23 $ 15,881.44
$ 2,703.00 $ 3,507.19 $ 4,351.59 $ 5,238.20 $ 6,169.15 $ 7,146.65
$ 15,317.01 $ 19,874.08 $ 24,658.99 $ 29,683.15 $ 34,958.53 $ 40,497.66
 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9

$ 47,500.00 $ 47,500.00 $ 47,500.00 $ 47,500.00 $ 47,500.00 $ 47,500.00

$ 104,500.00 $ 104,500.00 $ 104,500.00 $ 104,500.00 $ 104,500.00 $ 104,500.00
$ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 200,000.00
$ 1,666.67 $ 1,666.67 $ 1,666.67 $ 1,666.67 $ 1,666.67 $ 1,666.67
$ 350,333.33 $ 350,333.33 $ 350,333.33 $ 350,333.33 $ 350,333.33 $ 350,333.33

$ 152,000.00 $ 152,000.00 $ 152,000.00 $ 152,000.00 $ 152,000.00 $ 152,000.00

$ - $ - $ - $ 3,055.56 $ 3,055.56 $ 3,055.56
$ 1,375.00 $ 1,375.00 $ 1,375.00 $ 1,375.00 $ 1,375.00 $ 1,375.00
$ 153,375.00 $ 153,375.00 $ 153,375.00 $ 156,430.56 $ 156,430.56 $ 156,430.56

$ 121,955.33 $ 121,954.33 $ 121,953.33 $ 118,896.77 $ 118,895.77 $ 118,894.77

$ 75,003.00 $ 75,004.00 $ 75,005.00 $ 75,006.00 $ 75,007.00 $ 75,008.00
$ 196,958.33 $ 196,958.33 $ 196,958.33 $ 193,902.77 $ 193,902.77 $ 193,902.77

$ 350,333.33 $ 350,333.33 $ 350,333.33 $ 350,333.33 $ 350,333.33 $ 350,333.33

 MES 10 MES 11 MES 12
$ 294,752.36 $ 309,489.98 $ 324,964.48
$ 118,940.00 $ 118,940.00 $ 118,940.00
$ 175,812.36 $ 190,549.98 $ 206,024.48
$ 103,163.33 $ 108,321.49 $ 113,737.57
$ 72,649.03 $ 82,228.49 $ 92,286.91
$ 18,162.26 $ 20,557.12 $ 23,071.73
$ 8,173.02 $ 9,250.70 $ 10,382.28
$ 46,313.76 $ 52,420.66 $ 58,832.91
 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12

$ 47,500.00 $ 47,500.00 $ 47,500.00

$ 104,500.00 $ 104,500.00 $ 104,500.00
$ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 200,000.00
$ 1,666.67 $ 1,666.67 $ 1,666.67
$ 350,333.33 $ 350,333.33 $ 350,333.33

$ 152,000.00 $ 152,000.00 $ 152,000.00

$ 3,055.56 $ 3,055.56 $ 3,055.56
$ 1,375.00 $ 1,375.00 $ 1,375.00
$ 156,430.56 $ 156,430.56 $ 156,430.56

$ 118,893.77 $ 118,892.77 $ 118,891.77

$ 75,009.00 $ 75,010.00 $ 75,011.00
$ 193,902.77 $ 193,902.77 $ 193,902.77

$ 350,333.33 $ 350,333.33 $ 350,333.33