Empresa El Aromatico

Control De Inventarios Kardex

Materia Prima Cajas de Carton
Unidad De Medida Unidades
Mes y Año Jan-20

NO FECHA DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO PARCIAL

1 12/31/2019 INVENTARIO INICIAL
2 1/5/2020 REQUI. 10004
3 1/10/2020 ORD. COM. 5005 6,000.00 10.50 63,000.00

4 1/12/2020 REQUI. 10008

5 1/14/2020 ORD. COM. 5013 8,000.00 10.50 84,000.00

6 1/20/2020 REQUI. 10014

7 1/31/2020 DEV.A PROVEE SEGÚN ORD. COM 5005

SALDOS TOTALES 14,000.00 147,000.00

Empresa El Aromatico
Control De Inventarios Kardex
Materia Prima Sebo
Unidad De Medida Quintal
Mes y Año Jan-20

DATOS ENTRADAS
NO FECHA DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO PARCIAL
1 12/31/2019 INVENTARIO INICIAL
2 1/4/2020 ORD. COM. 5000 2,500.00 30.00 75,000.00
3 1/4/2020 REQUI. 10000

4 1/21/2020 REQUI. 10015

5 1/27/2020 REQUI. 10024

SALDOS TOTALES 2,500.00 75,000.00

Empresa El Aromatico
Control De Inventarios Kardex
Materia Prima Brea
Unidad De Medida Quintal
Mes y Año Jan-20

DATOS ENTRADAS
NO FECHA DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO PARCIAL
1 12/31/2019 INVENTARIO INICIAL
2 1/4/2020 REQUI. 10003
3 1/5/2020 ORD. COMP. 5003 1,500.00 22.00 33,000.00

4 1/21/2020 REQUI. 10016

5 1/25/2020 DEV. A PROVEEDOR SEGÚN ORD COM 5003

SALDOS TOTALES 1,500.00 33,000.00

Empresa El Aromatico
Control De Inventarios Kardex
Materia Prima Soda Cáustica
Unidad De Medida Galón
Mes y Año Jan-20
 DATOS ENTRADAS
NO FECHA DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO PARCIAL
1 12/31/2019 INVENTARIO INICIAL
2 1/7/2020 REQUI. 10005
3 1/11/2020 ORD. COMP. 5009 1,000.00 13.00 13,000.00

4 1/25/2020 REQUI. 10018

5 1/28/2020 DEV. A BODEGA REQUI 10018 50.00 13.00 650.00

SALDOS TOTALES 1,050.00 13,650.00

Empresa El Aromatico
Control De Inventarios Kardex
Materia Prima Silicato
Unidad De Medida Kilo
Mes y Año Jan-20

DATOS ENTRADAS
NO FECHA DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO PARCIAL
1 12/31/2019 INVENTARIO INICIAL
2 1/7/2020 REQUI. 10006
3 1/12/2020 ORD. COMP. 5012 200.00 45.00 9,000.00

4 1/26/2020 REQUI. 10022

SALDOS TOTALES 200.00 9,000.00

Empresa El Aromatico
Control De Inventarios Kardex
Materia Prima Colorante
 Unidad De Medida Kilo
Mes y Año Jan-20

DATOS ENTRADAS
NO FECHA DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO PARCIAL
1 12/31/2019 INVENTARIO INICIAL
2 1/14/2020 REQUI. 10009
3 1/19/2020 ORD. COMP. 5014 40.00 24.00 960.00

SALDOS TOTALES 40.00 960.00

Empresa El Aromatico
Control De Inventarios Kardex
Materia Prima Aceite de Coco
Unidad De Medida Kilo
Mes y Año Jan-20

DATOS ENTRADAS
NO FECHA DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO PARCIAL
1 12/31/2019 INVENTARIO INICIAL
2 1/20/2020 ORD. COMP. 5016 1,500.00 21.00 31,500.00

3 1/20/2020 REQUI. 10012

4 1/22/2020 DEV. A BODEGA REQUI 10012 20.00 21.00 420.00

SALDOS TOTALES 1,520.00 31,920.00

CANTIDAD2 COSTO UNITARIO3 COSTO PARCIAL4 CANTIDAD5 COSTO UNITARIO6 COSTO PARCIAL7
5,000.00 10.00 50,000.00
4,900.00 10.00 49,000.00 100.00 10.00 1,000.00
100.00 10.00 1,000.00
6,000.00 10.50 63,000.00
100.00 10.00 1,000.00
4,800.00 10.50 50,400.00 1,200.00 10.50 12,600.00
1,200.00 10.50 12,600.00
8,000.00 10.50 84,000.00
1,200.00 10.50 12,600.00
5,250.00 10.50 55,125.00 2,750.00 10.50 28,875.00
450.00 10.50 4,725.00 2,300.00 10.50 24,150.00
16,700.00 172,850.00

SALIDAS SALDOS
CANTIDAD2 COSTO UNITARIO3 COSTO PARCIAL4 CANTIDAD5 COSTO UNITARIO6 COSTO PARCIAL7
4,000.00 28.00 112,000.00
 2,500.00 30.00 75,000.00
400.00 28.00 11,200.00 3,600.00 28.00 100,800.00
2,500.00 30.00 75,000.00
450.00 28.00 12,600.00 3,150.00 28.00 88,200.00
2,500.00 30.00 75,000.00
400.00 28.00 11,200.00 2,750.00 28.00 77,000.00
2,500.00 30.00 75,000.00
1,250.00 35,000.00

SALIDAS SALDOS
CANTIDAD2 COSTO UNITARIO3 COSTO PARCIAL4 CANTIDAD5 COSTO UNITARIO6 COSTO PARCIAL7
3,500.00 20.00 70,000.00
500.00 20.00 10,000.00 3,000.00 20.00 60,000.00
3,000.00 20.00 60,000.00
1,500.00 22.00 33,000.00
550.00 20.00 11,000.00 2,450.00 20.00 49,000.00
1,500.00 22.00 33,000.00
50.00 20.00 1,000.00 2,400.00 20.00 48,000.00
1,500.00 22.00 33,000.00
1,100.00 22,000.00
 SALIDAS SALDOS
CANTIDAD2 COSTO UNITARIO3 COSTO PARCIAL4 CANTIDAD5 COSTO UNITARIO6 COSTO PARCIAL7
1,200.00 12.50 15,000.00
400.00 12.50 5,000.00 800.00 12.50 10,000.00
800.00 12.50 10,000.00
1,000.00 13.00 13,000.00
800.00 12.50 10,000.00
50.00 13.00 650.00 950.00 13.00 12,350.00
950.00 13.00 12,350.00
50.00 13.00 650.00
1,250.00 15,650.00

SALIDAS SALDOS
CANTIDAD2 COSTO UNITARIO3 COSTO PARCIAL4 CANTIDAD5 COSTO UNITARIO6 COSTO PARCIAL7
250.00 44.00 11,000.00
150.00 44.00 6,600.00 100.00 44.00 4,400.00
100.00 44.00 4,400.00
200.00 45.00 9,000.00
100.00 44.00 4,400.00
100.00 45.00 4,500.00 100.00 45.00 4,500.00
350.00 15,500.00
 SALIDAS SALDOS
CANTIDAD2 COSTO UNITARIO3 COSTO PARCIAL4 CANTIDAD5 COSTO UNITARIO6 COSTO PARCIAL7
80.00 25.00 2,000.00
70.00 25.00 1,750.00 10.00 25.00 250.00
10.00 25.00 250.00
40.00 24.00 960.00
70.00 1,750.00

SALIDAS SALDOS
CANTIDAD2 COSTO UNITARIO3 COSTO PARCIAL4 CANTIDAD5 COSTO UNITARIO6 COSTO PARCIAL7
500.00 20.00 10,000.00
500.00 20.00 10,000.00
1,500.00 21.00 31,500.00
500.00 20.00 10,000.00
1,100.00 21.00 23,100.00 400.00 21.00 8,400.00
400.00 21.00 8,400.00
20.00 21.00 420.00
1,600.00 33,100.00
SALDOS
50,000.00
49,000.00

64,000.00

12,600.00

96,600.00

28,875.00
24,150.00

SALDOS
112,000.00
 187,000.00

175,800.00

163,200.00

152,000.00

SALDOS
70,000.00
60,000.00

93,000.00

82,000.00

81,000.00
SALDOS
15,000.00
10,000.00

23,000.00

12,350.00

13,000.00

SALDOS
11,000.00
4,400.00

13,400.00

4,500.00
SALDOS
2,000.00
250.00

1,210.00

SALDOS
10,000.00

41,500.00

8,400.00

8,820.00
 El AROMITICO, LTDA
PLANILLA
CORRESPONDIENTE AL 31 DE DICIEMBRE 2019
CIFRAS EXPRESADAS EN (Q)
MANO DE OBRA DIRECTA

CONCEPTO SALARIO ORDINARIO SALARIO EXTRAORDINARIO SUB-TOTAL

Jornada Diurna
Departamento de Mezclado
10 Obrerros - 4 semanas Q 24,000.00 Q 3,000.00 Q 27,000.00
3 Obreros - 3 días Q 3,000.00 Q 375.00 Q 3,375.00
Total Q 27,000.00 Q 3,375.00 Q 30,375.00

Departamento de Corte
12 Obreros - 4 semanas Q 27,648.00 Q 3,456.00 Q 31,104.00
12 Oberos - 3 días Q 3,456.00 Q 432.00 Q 3,888.00
Total Q 31,104.00 Q 3,888.00 Q 34,992.00

Departamento de Empaque
8 Obreros - 4 semanas Q 18,124.80 Q 2,265.60 Q 20,390.40
8 Oberos - 3 días Q 2,265.60 Q 283.20 Q 2,548.80
Total Q 20,390.40 Q 2,548.80 Q 22,939.20

MANO DE OBRA INDIRECTA

CONCEPTO SALARIO ORDINARIO SALARIO EXTRAORDINARIO SUB-TOTAL

Departamento de Mezclado
1 supervisor - 4 semanas Q 2,950.00 Q 250.00 Q 3,200.00
Total Q 2,950.00 Q 250.00 Q 3,200.00
Departamento de corte
1 supervisores - 4 semanas Q 2,925.00 Q 275.00 Q 3,200.00
Total Q 2,925.00 Q 275.00 Q 3,200.00

Empaque Empaque
1 operarios - 4 semanas Q 2,875.00 Q 225.00 Q 3,100.00
Total Q 2,875.00 Q 225.00 Q 3,100.00

Control de Calidad
2 operario - 4 semanas Q 6,250.00 Q 300.00 Q 6,550.00
Total Q 6,250.00 Q 300.00 Q 6,550.00

Mantenimiento Mecánico
3 operario - 4 semanas Q 8,800.00 Q 450.00 Q 9,250.00
Total Q 8,800.00 Q 450.00 Q 9,250.00

Bodega
2 operario - 4 semanas Q 5,800.00 Q 375.00 Q 6,175.00
Total Q 5,800.00 Q 375.00 Q 6,175.00

Servicios Generales
2 operario - 4 semanas Q 5,660.00 Q 360.00 Q 6,020.00
Total Q 5,660.00 Q 360.00 Q 6,020.00

Personal
3 operario - 4 semanas Q 12,000.00 Q - Q 12,000.00
Total Q 12,000.00 Q - Q 12,000.00

Administracion y Ventas
5 operario - 4 semanas Q 20,000.00 Q - Q 20,000.00
Total Q 20,000.00 Q - Q 20,000.00
 7o. DÍA TOTAL SEMANA

Q 4,500.00 Q 31,500.00
Q 562.50 Q 3,937.50
Q 5,062.50 Q 35,437.50

Q 5,184.00 Q 36,288.00
Q 648.00 Q 4,536.00
Q 5,832.00 Q 40,824.00

Q 3,398.40 Q 23,788.80
Q 424.80 Q 2,973.60
Q 3,823.20 Q 26,762.40

7o. DÍA TOTAL SEMANA

Q 533.33 Q 3,733.33
Q 533.33 Q 3,733.33
Q 533.33 Q 3,733.33
Q 533.33 Q 3,733.33

Q 516.67 Q 3,616.67
Q 516.67 Q 3,616.67

Q - Q 6,550.00
Q - Q 6,550.00

Q - Q 9,250.00
Q - Q 9,250.00

Q - Q 6,175.00
Q - Q 6,175.00

Q - Q 6,020.00
Q - Q 6,020.00

Q - Q 12,000.00
Q - Q 12,000.00

Q - Q 20,000.00
Q - Q 20,000.00
 EL AROMATICO
RESÚMEN DE PLA
DEL 1 AL 31 DE ENE

No. Mano de obra directa e indirecta Salario Ordinario

1 Departamento de Mezclado -MOD- Q 24,000.00
Departamento de Mezclado -MOI- Q 2,950.00
2 Departamento de corte -MOD- Q 27,648.00
Departamento de corte -MOI- Q 2,925.00
3 Departamento de empaque -MOD- Q 18,124.80
Departamento de empaque -MOI- Q 2,875.00
4 Departamento de control de Calidad -MOI- Q 2,875.00
5 Departamento de mantenimiento mecánico -MOI- Q 6,250.00
6 Departamento de bodega -MOI- Q 5,800.00
7 Departamento de Servicios Generales -MOI- Q 5,660.00
8 Departamento de personal -MOI- Q 12,000.00
9 Departamento de administración -GA- Q 20,000.00
Total Q 131,107.80

EL AROMATICO LTDA.
RESÚMEN DE PLANILLA
DEL 29 AL 31 DE ENERO DE 2019.

No. Mano de obra directa e indirecta Salario Ordinario

1 Departamento de corte -MOD- Q 3,000.00
2 Departamento de costura -MOD- Q 3,456.00
3 Departamento de terminado -MOD- Q 2,265.60
Total Q 8,721.60
 EL AROMATICO LTDA.
RESÚMEN DE PLANILLA
DEL 1 AL 31 DE ENERO DE 2019.

Salario Extraordinario 7o. Día Total devengado IGSS 4.83% laboral Sub- total
Q 3,000.00 Q 4,500.00 Q 31,500.00 Q 1,521.45 Q 29,978.55
Q 250.00 Q 533.33 Q 3,733.33 Q 180.32 Q 3,553.01
Q 3,456.00 Q 5,184.00 Q 36,288.00 Q 1,752.71 Q 34,535.29
Q 275.00 Q 533.33 Q 3,733.33 Q 180.32 Q 3,553.01
Q 2,265.60 Q 3,398.40 Q 23,788.80 Q 1,149.00 Q 22,639.80
Q 225.00 Q 516.67 Q 3,616.67 Q 174.69 Q 3,441.98
Q 225.00 Q 516.67 Q 3,616.67 Q 174.69 Q 3,441.98
Q 300.00 Q - Q 6,550.00 Q 316.37 Q 6,233.64
Q 375.00 Q - Q 6,175.00 Q 298.25 Q 5,876.75
Q 360.00 Q - Q 6,020.00 Q 290.77 Q 5,729.23
Q - Q - Q 12,000.00 Q 579.60 Q 11,420.40
Q - Q - Q 20,000.00 Q 966.00 Q 19,034.00
Q 10,731.60 Q 15,182.40 Q 157,021.80 Q 7,584.15 Q 149,437.65

Salario Extraordinario 7o. Día Total devengado

Q 375.00 Q 562.50 Q 3,937.50
Q 432.00 Q 648.00 Q 4,536.00
Q 283.20 Q 424.80 Q 2,973.60
Q 1,090.20 Q 1,635.30 Q 11,447.10
 Bonificación Dto. 78-89 Total Líquido
Q 750.00 Q 30,728.55
Q 250.00 Q 3,803.01
Q 2,500.00 Q 37,035.29
Q 500.00 Q 4,053.01
Q 1,000.00 Q 23,639.80
Q 1,000.00 Q 4,441.98
Q 500.00 Q 3,941.98
Q 250.00 Q 6,483.64
Q 500.00 Q 6,376.75
Q 500.00 Q 6,229.23
Q 750.00 Q 12,170.40
Q 1,000.00 Q 20,034.00
Q 9,500.00 Q 158,937.65
 EL AROMATICO LTDA.
PROVISIÓN DE PRESTACIONES LABORALES
DEL 01 AL 31 DE ENERO DE 2019

Base de cálculo
Cuota Patronal Cuota Patronal
Departamento IGSS 10.67% IRTRA 1%
Ordinario Devengado

Columna1 Columna2 Columna3 Columna4 Columna5

Mezclado-MOD- Q 24,000.00 Q 4,500.00 Q 480.15 Q 45.00
Mezclado -MOI- Q 3,483.33 Q 3,733.33 Q 398.35 Q 37.33
Total Q 27,483.33 Q 8,233.33 Q 878.50 Q 82.33
Corte -MOD- Q 32,832.00 Q 36,288.00 Q 3,871.93 Q 362.88
Corte -MOI- Q 3,458.33 Q 3,733.33 Q 398.35 Q 37.33
Total Q 36,290.33 Q 40,021.33 Q 4,270.28 Q 400.21
Empaque -MOD- Q 21,523.20 Q 23,788.80 Q 2,538.26 Q 237.89
Empaque-MOI- Q 2,875.00 Q 3,616.67 Q 385.90 Q 36.17
Control de Calidad -MOI- Q 3,391.67 Q 3,616.67 Q 385.90 Q 36.17
Matenimiento Mecánico -MOI- Q 6,250.00 Q 6,550.00 Q 698.89 Q 65.50
Bodega-MOI- Q 5,800.00 Q 6,175.00 Q 658.87 Q 61.75
Servicios Generales-MOI- Q 5,660.00 Q 6,020.00 Q 642.33 Q 60.20
Personal -MOI- Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 1,280.40 Q 120.00
Administración -GA- Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 2,134.00 Q 200.00
Total Q 141,273.53 Q 130,021.80 Q 13,873.33 Q 1,300.22

EL AROMATICO LTDA
PROVISIÓN DE PRESTACIONES LABORALES
DEL 29 AL 31 DE ENERO DE 2019

Base de cálculo Cuota Patronal Cuota Patronal

Departamento
IGSS 10.67% IRTRA 1%
 Departamento Cuota Patronal Cuota Patronal
Ordinario Devengado IGSS 10.67% IRTRA 1%
Corte -MOD- Q 3,562.50 Q 3,937.50 Q 420.13 Q 39.38
Total Q 3,562.50 Q 3,937.50 Q 420.13 Q 39.38
Costura -MOD- Q 4,104.00 Q 4,536.00 Q 483.99 Q 45.36
Total Q 4,104.00 Q 4,536.00 Q 483.99 Q 45.36
Terminado -MOD- Q 2,690.40 Q 2,973.60 Q 317.28 Q 29.74
Total Q 10,356.90 Q 11,447.10 Q 1,221.41 Q 114.47
 Cuota Patronal Indemnización Bono 14 Aguinaldo Total Prestaciones
INTECAP 1% 8.3333333% Vacaiones 5% 8.333333% 8.333333% laborales

Columna6 Columna7 Columna8 Columna9 Columna10 Columna11

Q 45.00 Q 375.00 Q 225.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 5,170.15
Q 37.33 Q 311.11 Q 186.67 Q 290.28 Q 290.28 Q 1,551.35
Q 82.33 Q 686.11 Q 411.67 Q 2,290.28 Q 2,290.28 Q 6,721.50
Q 362.88 Q 3,024.00 Q 1,814.40 Q 2,736.00 Q 2,736.00 Q 14,908.09
Q 37.33 Q 311.11 Q 186.67 Q 288.19 Q 288.19 Q 1,547.18
Q 400.21 Q 3,335.11 Q 2,001.07 Q 3,024.19 Q 3,024.19 Q 16,455.27
Q 237.89 Q 1,982.40 Q 1,189.44 Q 1,793.60 Q 1,793.60 Q 9,773.08
Q 36.17 Q 301.39 Q 180.83 Q 239.58 Q 239.58 Q 1,419.62
Q 36.17 Q 301.39 Q 180.83 Q 282.64 Q 282.64 Q 1,505.73
Q 65.50 Q 545.83 Q 327.50 Q 520.83 Q 520.83 Q 2,744.88
Q 61.75 Q 514.58 Q 308.75 Q 483.33 Q 483.33 Q 2,572.37
Q 60.20 Q 501.67 Q 301.00 Q 471.67 Q 471.67 Q 2,508.73
Q 120.00 Q 1,000.00 Q 600.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 5,120.40
Q 200.00 Q 1,666.67 Q 1,000.00 Q 1,666.67 Q 1,666.67 Q 8,534.00
Q 1,300.22 Q 10,835.15 Q 6,501.09 Q 11,772.79 Q 11,772.79 Q 57,355.59

Cuota Patronal Indemnización Vacaiones 5% Bono 14 Aguinaldo Total Prestaciones

INTECAP 1% 8.3333333% 8.333333% 8.333333% laborales
Cuota Patronal Indemnización Vacaiones 5% Bono 14 Aguinaldo Total Prestaciones
INTECAP 1% 8.3333333% 8.333333% 8.333333% laborales
Q 39.38 Q 328.13 Q 196.88 Q 296.88 Q 296.88 Q 1,617.63
Q 39.38 Q 328.13 Q 196.88 Q 296.88 Q 296.88 Q 1,617.63
Q 45.36 Q 378.00 Q 226.80 Q 342.00 Q 342.00 Q 1,863.51
Q 45.36 Q 378.00 Q 226.80 Q 342.00 Q 342.00 Q 1,863.51
Q 29.74 Q 247.80 Q 148.68 Q 224.20 Q 224.20 Q 1,221.64
Q 114.47 Q 953.93 Q 572.36 Q 863.08 Q 863.08 Q 4,702.78
 I. CENTRAL DE PRODUCCION II. C

NO DESCRIPCION MEZCLADO CORTE EMPAQUE CONTROL DE CA

DIAS TRABJADOS 26 26 26 26
JORNADAS DE TRABAJO 1 1 1 1
DIURNA 9 9 9 9
HORAS DE TRABAJO 234 234 234 234
1
DIURNA 10 12 8 2
NUMERO DE OBREROS POR H 10 12 8 2

HORAS HOMBRE 2,340 2,808 1,872 468

SUELDOS 35,437.50 40,824.00 26,762.40

BONIFICACION 2,500.00 3,000.00 2,000.00
2
TOTAL DE MOD 37,937.50 43,824.00 28,762.40
COSTO DE HORAS HOMBRE MOD 16.21 15.61 15.36
SUELDOS 6,550.00
3 BONIFICACION 500.00
TOTAL DE MOI 7,050.00

PRESTACIONES L. MOD 16,832.81 19,391.40 12,712.14

4
PRESTACIONES L. MOI - - - 3,111.25
5 DEPRECIACION EDIFICIO 147.06 294.12 132.35 117.65
6 ENERGIA 4,750.52 7,917.54 3,167.02 1,583.51
7 DEPRECIACION MAQUINARIA 208.33 4,166.67 125.00 -
8 DEPRECIACION MOBILIARIO - - - 166.67
9 DEPRECIACION VEHICULOS - - - -
10 DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO - - - -
11 SEGURO MAQUINARIA 276.63 1,072.18 200.32 124.01
13 REPUESTOS Y SUMINISTROS 708.04 632.17 881.12 550.00
22,923.40 33,474.07 17,217.95 12,703.08

4
PERSONAL 4,529.33 5,435.20 3,623.47 905.87
MANTENIMIENTO MECANICO 8,559.10 6,559.31 2,319.76 -
SERVICIOS GENERALES 3,659.78 4,391.73 2,927.82 731.96
CONTROL DE CALIDAD 4,780.30 4,780.30 4,780.30 - 14,340.90
BODEGA 3,485.29 10,356.64 -
TOTAL 47,937.20 54,640.62 41,225.94 -

CCHGIF 20.49 19.46 22.02

CCHCC 36.70 35.07 37.39
 II. CENTRO DE SERVICIOS III. CENTRO DE
OPERACIONES
SERV. GEN MANT MECA BODEGA PERSONAL ADMO VENTAS TOTAL

26 26 26 26 24 232
1 1 1 1 1 9
9 9 9 9 9 81
234 234 234 234 216 2,088
3 2 2 3 5 47
3 2 2 3 5 47

702 468 468 702 1,080 10,908

103,023.90
7,500.00
110,523.90

6,020.00 9,250.00 6,175.00 12,000.00 20,000.00 59,995.00

750.00 500.00 500.00 750.00 1,250.00 4,250.00
6,770.00 9,750.00 6,675.00 12,750.00 21,250.00 64,245.00

48,936.35
2,859.50 4,393.75 2,933.13 5,700.00 9,500.00 28,497.63
73.53 88.24 176.47 73.53 147.06 1,250.00
950.10 2,216.91 1,583.51 950.10 1,169.36 24,288.57
- 250.00 - - - 4,750.00
166.67 - 250.00 333.33 500.00 1,416.67
- - - - 1,333.33 1,333.33
- - - - 1,666.50 1,666.50
89.67 263.28 186.01 122.10 665.82 3,000.00
725.00 850.00 400.00 - 425.00 5,171.33
11,634.47 17,812.17 12,204.11 19,929.07 36,657.07 184,555.38

3 2 5 1
 1,358.80 905.87 905.87 - 19,929.07 2,264.67 -
1,279.87 - 18,718.04 - - - 0.00
- 14,273.13 - 731.96 - 1,829.89 - 0.00
- - -
(13,841.93) -
- - - - 40,751.63 184,555.38

0.00
CEDULA
NOMBRE DEL GASTO BONIFICACION E INCENTIVO
BASE A DISTRIBUIR 250
COEFICIENTE 250

NO DESCRIPCION NO OBRE COEE TOTAL

1 MEZCLADO 31 250 7750
2 CORTE 21 250 5250
3 EMPAQUE 15 250 3750
4 CC 6 250 1500
5 SERV. GEN 3 250 750
6 MANT MECA 5 250 1250
7 BODEGA 3 250 750
8 PERSONAL 5 250 1250
9 ADMO VENTAS 3 250 750
12 92.00 23,000.00

CEDULA
NOMBRE DEL GASTO PRESTACIONES LABORALES
BASE A DISTRIBUIR 47.50%
COEFICIENTE

NO DESCRIPCION NO OBRE COEE TOTAL

1 MEZCLADO 35,437.50 0.4750 16,832.81
2 CORTE 40,824.00 0.4750 19,391.40
3 EMPAQUE 26,762.40 0.4750 12,712.14
4 CC 6,550.00 0.4750 3,111.25
5 SERV. GEN 6,020.00 0.4750 2,859.50
6 MANT MECA 9,250.00 0.4750 4,393.75
7 BODEGA 6,175.00 0.4750 2,933.13
8 PERSONAL 12,000.00 0.4750 5,700.00
9 ADMO VENTAS 20,000.00 0.4750 9,500.00
163,018.90 77,433.98

CEDULA
NOMBRE DEL GASTO DEPRECIACION EDIFICIO
BASE A DISTRIBUIR 1,250.00 1.47 0.122549019607843
COEFICIENTE
NO DESCRIPCION NO OBRE COEE TOTAL
1 MEZCLADO 100.00 1.47 147.06
2 CORTE 200.00 1.47 294.12
3 EMPAQUE 90.00 1.47 132.35
4 CC 80.00 1.47 117.65
5 SERV. GEN 50.00 1.47 73.53
6 MANT MECA 60.00 1.47 88.24
7 BODEGA 120.00 1.47 176.47
8 PERSONAL 50.00 1.47 73.53
9 ADMO VENTAS 100.00 1.47 147.06
850.00 1,250.00

CEDULA
NOMBRE DEL GASTO DEPRE MOBILIARIO
BASE A DISTRIBUIR 85,000.00 17,000.00 1,416.67
COEFICIENTE 0.0166666666666667

NO DESCRIPCION NO OBRE COEE TOTAL

1 MEZCLADO - 0.0166667 -
2 CORTE - 0.0166667 -
3 EMPAQUE - 0.0166667 -
4 CC 10,000.00 0.0166667 166.67
5 SERV. GEN 10,000.00 0.0166667 166.67
6 MANT MECA 0.0166667 -
7 BODEGA 15,000.00 0.0166667 250.00
8 PERSONAL 20,000.00 0.0166667 333.33
9 ADMO VENTAS 30,000.00 0.0166667 500.00
85,000.00 1,416.67

NOMBRE DEL GASTO ENERGIA

BASE A DISTRIBUIR 24,288.57 1.35343
COEFICIENTE

NO DESCRIPCION NO OBRE HF kw*hf

1 MEZCLADO 15 234.00 3,510.00
2 CORTE 25 234 5,850.00
3 EMPAQUE 10 234 2,340.00
4 CC 5 234 1,170.00
 5 SERV. GEN 3 234 702.00
6 MANT MECA 7 234 1,638.00
7 BODEGA 5 234 1,170.00
8 PERSONAL 3 234 702.00
9 ADMO VENTAS 4 216 864.00
12 77.00 2,088.00 17,946.00

CEDULA
NOMBRE DEL GASTO DEPRE MAQUINARIA
BASE A DISTRIBUIR 275,500.00 13,775.00 1,147.92
COEFICIENTE 0.0041666666666667

NO DESCRIPCION NO OBRE COEE TOTAL

1 Mezclado 50,000.00 0.0041667 208.33
2 Corte 0.0041667 -
3 Empaque 30,000.00 0.0041667 125.00
4 CONTROL DE CALIDAD 0.0041667 -
5 SERV. GEN 0.0041667 -
6 MANT MECA 60,000.00 0.0041667 250.00
7 BODEGA -
8 PERSONAL -
9 ADMO VENTAS -
10 -
11 -
12 140,000.00 583.33

CEDULA
NOMBRE DEL GASTO DEPRE MOBILIARIO
BASE A DISTRIBUIR 250,000.00 50,000.00 4,166.67
COEFICIENTE 0.0166666666666667

NO DESCRIPCION NO OBRE COEE TOTAL

1 Mezclado - 0.0166667 -
2 Corte 250,000.00 0.0166667 4,166.67
3 Empaque - 0.0166667 -
4 CC - 0.0166667 -
5 SERV. GEN - 0.0166667 -
6 MANT MECA - 0.0166667 -
 7 BODEGA -
8 PERSONAL -
9 ADMO VENTAS -
10 -
11 -
12 250,000.00 4,166.67

CEDULA
NOMBRE DEL GASTO DEPRE VEHICULOS
BASE A DISTRIBUIR 80,000.00 16,000.00 1,333.33
COEFICIENTE 0.0166666666666667

NO DESCRIPCION NO OBRE COEE TOTAL

1 Mezclado - 0.0166667 -
2 Corte 0.0166667 -
3 Empaque - 0.0166667 -
4 CC - 0.0166667 -
5 SERV. GEN - 0.0166667 -
6 MANT MECA - 0.0166667 -
7 BODEGA 0.0166667 -
8 PERSONAL 0.0166667 -
9 ADMO VENTAS 80,000.00 0.0166667 1,333.33
10 -
11 -
12 80,000.00 1,333.33

CEDULA
NOMBRE DEL GASTO DEPRE EQUIPO DE COMPUTO
BASE A DISTRIBUIR 60,000.00 19,998.00 1,666.50
COEFICIENTE 0.027775

NO DESCRIPCION NO OBRE COEE TOTAL

1 Mezclado - 0.0277750 -
2 Corte 0.0277750 -
3 Empaque - 0.0277750 -
4 CC - 0.0277750 -
5 SERV. GEN - 0.0277750 -
6 MANT MECA - 0.0277750 -
7 BODEGA 0.0277750 -
8 PERSONAL 0.0277750 -
 9 ADMO VENTAS 60,000.00 0.0277750 1,666.50
12 60,000.00 1,666.50

CEDULA
NOMBRE DEL GASTO SEGURO
BASE A DISTRIBUIR 3,000.00 0.003243243
COEFICIENTE 0

NO DESCRIPCION NO OBRE COEF TOTAL

1 Mezclado 85,294.12 0.0032432 276.63
2 Corte 330,588.24 0.0032432 1,072.18
3 Empaque 61,764.71 0.0032432 200.32
4 CC 38,235.29 0.0032432 124.01
5 SERV. GEN 27,647.06 0.0032432 89.67
6 MANT MECA 81,176.47 0.0032432 263.28
7 BODEGA 57,352.94 0.0032432 186.01
8 PERSONAL 37,647.06 0.0032432 122.10
9 ADMO VENTAS 205,294.12 0.0032432 665.82
12 925,000.00 3,000.00

CEDULA
NOMBRE DEL GASTO DISTRIBUCION DE PERSONAL
BASE A DISTRIBUIR 19,929.07 44.00 452.93
COEFICIENTE

NO DESCRIPCION NO OBRE COEE TOTAL

1 Mezclado 10 452.93 4,529.33
2 Corte 12 452.93 5,435.20
3 Empaque 8 452.93 3,623.47
4 CC 2 452.93 905.87
5 SERV. GEN 3 452.93 1,358.80
6 MANT MECA 2 452.93 905.87
7 BODEGA 2 452.93 905.87
8 PERSONAL 0 - -
9 ADMO VENTAS 5 452.93 2,264.67
12 44.00 19,929.07

CEDULA
NOMBRE DEL GASTO MANTENIMIENTO MECANICO
BASE A DISTRIBUIR 18,718.04 39.995811965812
COEFICIENTE

NO DESCRIPCION NO OBRE COEE TOTAL

1 Mezclado 214.00 40.00 8,559.10
2 Corte 164.00 40.00 6,559.31
3 Empaque 58.00 40.00 2,319.76
4 CC 40.00 -
5 SERV. GEN 32.00 40.00 1,279.87
6 MANT MECA 40.00 -
7 BODEGA 40.00 -
8 PERSONAL 40.00 -
9 ADMO VENTAS 40.00 -
12 468.00 18,718.04

CEDULA
NOMBRE DEL GASTO SERVICIOS GENERALES
BASE A DISTRIBUIR 14,273.13 365.977692307692
COEFICIENTE

NO DESCRIPCION NO OBRE COEE TOTAL

1 Mezclado 10.00 365.98 3,659.78
2 Corte 12.00 365.98 4,391.73
3 Empaque 8.00 365.98 2,927.82
4 CC 2.00 365.98 731.96
5 SERV. GEN 365.98 -
6 MANT MECA 365.98 -
7 BODEGA 2.00 365.98 731.96
8 PERSONAL - 365.98 -
9 ADMO VENTAS 5.00 365.98 1,829.89
12 39.00 14,273.13

CEDULA
NOMBRE DEL GASTO CONTROL DE CALIDAD
BASE A DISTRIBUIR 14,340.90 0.01
COEFICIENTE
NO DESCRIPCION NO OBRE COEE TOTAL
1 Mezclado 390,000.00 0.0122572 4,780.30
2 Corte 390,000.00 0.0122572 4,780.30
3 Empaque 390,000.00 0.0122572 4,780.30
4 CC 0.0122572 -
5 SERV. GEN 0.0122572 -
6 MANT MECA -
7 BODEGA -
8 PERSONAL -
9 ADMO VENTAS -
10 COMPRAS -
11 ADMO VE -
12 1,170,000.00 14,340.90

CEDULA
NOMBRE DEL GASTO Bodega
BASE A DISTRIBUIR 13,841.93 0.62
COEFICIENTE

NO DESCRIPCION NO OBRE COEE TOTAL

1 Mezclado 5620 0.6201584 3,485.29
2 Corte 0.6201584 -
3 Empaque 16700 0.6201584 10,356.64
4 CC -
5 SERV. GEN - -
6 MANT MECA -
7 BODEGA -
8 PERSONAL -
9 ADMO VENTAS -
12 22,320.00 13,841.93
15000
1250
TOTAL TOTAL ENERGIA
1.35 4,750.52 9536 5,760.00 1.57 9,051.72
1.35 7,917.54 4,608.00
1.35 3,167.02 4,032.00
1.35 1,583.51 2,304.00
 1.35 950.10 5,184.00
1.35 2,216.91 1,728.00
1.35 1,583.51 360.00
1.35 950.10 180.00
1.35 1,169.36 180.00
12.18 24,288.57 180.00
540.00
25,056.00
 100
300,000.00 850.00 352.94
EDIFICIOS
MEZCLADO 100.00 352.94 35,294.12
CORTE 200.00 352.94 70,588.24
EMPAQUE 90.00 352.94 31,764.71
CONTROL DE CAL 80.00 352.94 28,235.29
SERVICIOS GENE 50.00 352.94 17,647.06
MANTENIMIENTO 60.00 352.94 21,176.47
BODEGA 120.00 352.94 42,352.94
PERSONAL 50.00 352.94 17,647.06
ADMON Y VENTA 100.00 352.94 35,294.12
850.00 3,176.47 300,000.00
REPORTE DE PRODUCCIÓN mezcla corte empaque Producción iniciada en el mes 3,950 quintales Producción terminada

Mezcla Corte Empaque

3,925.00 390,000.00 16,250.00 24.00 390,000.00
2,400.00 390,000.00
23.00 100.00
392,500.00
MAQUINARIA MOBILIARIO VEHICULOS COMPUTO
50,000.00 - - - 85,294.12
260,000.00 - - - 330,588.24
30,000.00 - - - 61,764.71
- 10,000.00 - - 38,235.29
- 10,000.00 - - 27,647.06
60,000.00 - - - 81,176.47
- 15,000.00 - - 57,352.94
- 20,000.00 - - 37,647.06 3,000.00 0.003243243
- 30,000.00 80,000.00 60,000.00 205,294.12
400,000.00 85,000.00 80,000.00 60,000.00 925,000.00
es 3,950 quintales Producción terminada y transferida 3,925 quintales 390,000 trozos16,250 cajas Producción terminada y retenida 2,400 trozos Merma normal .2 quintales Producción des
os Merma normal .2 quintales Producción destruida al final del proceso 100 trozos Producción en proceso final 23 quintales % de proceso, de costo de conversión 80%
de costo de conversión 80%
 EL AROMÁTICO, LTDA.
INFORME DE PRODUCCIÓN
CENTRO DE MEZCLADO
UNIDADES POR DISTRIBUIR MAT. PRIMA MOD GIF TOTAL
Inventario Inicial en Proceso - - - XX
Comenzadas en el Periodo 395,000.00 395,000.00 395,000.00 XX
Recibidas del proceso Anterior - - - XX
Total 395,000.00 395,000.00 395,000.00 XX
DISTRIBUCION DE UNIDADES
Terminadas y transferidas 392,500.00 392,500.00 392,500.00 XX
Terminadas y retenidas - - - XX
Merma Normal 200.00 200.00 200.00 XX
Destruidas - - - XX
En proceso- Final 2,300.00 2,300.00 2,300.00 XX
Total 395,000.00 395,000.00 395,000.00 XX
UNIDADES EQUIVALENTES
Terminadas y transferidas 392,500.00 392,500.00 392,500.00 XX
Terminadas y retenidas - - - XX
Destruidas - - - XX
En proceso- Final 1,840.00 1,840.00 1,840.00 XX
Total 394,340.00 394,340.00 394,340.00 XX
80% 80% 80%
 EL AROMÁTICO, LTDA.
INFORME DE PRODUCCIÓN
CENTRO DE CORTE CENTRO DE EMPAQUE
MAT. PRIMA MOD GIF TOTAL MAT. PRIMA MOD GIF
- - - XX - - -
- - - XX - - -
392,500.00 392,500.00 392,500.00 XX 390,000.00 390,000.00 390,000.00
392,500.00 392,500.00 392,500.00 XX 390,000.00 390,000.00 390,000.00

390,000.00 390,000.00 390,000.00 XX 390,000.00 390,000.00 390,000.00

2,400.00 2,400.00 2,400.00 XX - - -
- - - XX - - -
100.00 100.00 100.00 XX - - -
- - - XX - - -
392,500.00 392,500.00 392,500.00 XX 390,000.00 390,000.00 390,000.00

390,000.00 390,000.00 390,000.00 XX 393,000.00 390,000.00 390,000.00

2,400.00 2,400.00 2,400.00 XX - - -
100.00 100.00 100.00 XX - - -
- - - XX - - -
392,500.00 392,500.00 392,500.00 XX 393,000.00 390,000.00 390,000.00
0% 0% 0% 0% 0% 0%
AQUE
TOTAL
XX
XX
XX
XX

XX
XX
XX
XX
XX
XX

XX
XX
XX
XX
XX
 EL AROMÁTICO, LTDA.
INFORME DE COSTOS
I. CENTRO DE MEZCLA
GASTOS DE
COSTOS POR DISTRIBUIR MATERIA PRIMA MANO DE OBRA FABRICACIÓN
Inventario inicial en proceso Q - Q - Q -
Costos del período Q 120,930.00 Q 36,225.87 Q 50,134.93
Recibido proceso anterior Q - Q - Q -
TOTAL Q 120,930.00 Q 36,225.87 Q 50,134.93

UNIDADES BASE DE CÁLCULO 394,800 394,340 394,340

Costo Unitario 0.30630699 0.09186456 0.12713630

DISTRIBUCIÓN DE COSTOS
Terminadas y transferidas Q 120,225.49 Q 36,056.84 Q 49,901.00
Terminadas y retenidas Q - Q - Q -
Destruidas Q - Q - Q -
En proceso final Q 704.51 Q 169.03 Q 233.93
TOTAL Q 120,930.00 Q 36,225.87 Q 50,134.93

II. CENTRO DE CORTE

GASTOS DE
COSTOS POR DISTRIBUIR MATERIA PRIMA MANO DE OBRA FABRICACIÓN
Inventario inicial en proceso Q - Q - Q -
Costos del período Q - Q 41,852.20 Q 54,284.07
Recibido proceso anterior Q 206,183.33 Q - Q -
TOTAL Q 206,183.33 Q 41,852.20 Q 54,284.07

UNIDADES BASE DE CÁLCULO 392,500 392,500 392,500

Costo Unitario 0.525308 0.106630 0.138303

DISTRIBUCIÓN DE COSTOS
Terminadas y transferidas Q 204,870.06 Q 41,585.63 Q 53,938.31
Terminadas y retenidas Q 1,260.74 Q 255.91 Q 331.93
Destruidas Q 52.53 Q 10.66 Q 13.83
En proceso final Q - Q - Q -
TOTAL Q 206,183.33 Q 41,852.20 Q 54,284.07
 II. CENTRO DE EMPAQUE
GASTOS DE
COSTOS POR DISTRIBUIR MATERIA PRIMA MANO DE OBRA FABRICACIÓN
Inventario inicial en proceso Q - Q - Q -
Costos del período Q 168,125.00 Q 27,469.78 Q 40,668.07
Recibido proceso anterior Q 300,394.00 Q - Q -
TOTAL Q 468,519.00 Q 27,469.78 Q 40,668.07

UNIDADES BASE DE CÁLCULO 390,000 390,000 390,000

Costo Unitario 1.2013308 0.07043533 0.10427710

DISTRIBUCIÓN DE COSTOS
Terminadas y transferidas Q 468,519.00 Q 27,469.78 Q 40,668.07
Terminadas y retenidas Q - Q - Q -
Destruidas Q - Q - Q -
En proceso final Q - Q - Q -
TOTAL Q 468,519.00 Q 27,469.78 Q 40,668.07
 COSTO TOTAL
Q -
Q 207,290.80
Q -
Q 207,290.80

0.52530785

Q 206,183.33
Q -
Q -
Q 1,107.47
Q 207,290.80

COSTO TOTAL
Q -
Q 96,136.27
Q 206,183.33
Q 302,319.60

0.770241

Q 300,394.00
Q 1,848.58
Q 77.02
Q -
Q 302,319.60
 COSTO TOTAL
Q -
Q 236,262.85
Q 300,394.00
Q 536,656.85

1.3760432

Q 536,656.85
Q -
Q -
Q -
Q 536,656.85
 EL AROMÁTICO, LTDA.
ESTADO DE RESULTADOS
PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 AL 31 DE ENERO 2020
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

VENTAS 957,500.00
(15,000 BAB * Q6.25)
( - ) COSTO DE VENTAS - 495,375.55
(15,000 BAB * Q5.8950465)
GANANCIA BRUTA 462,124.45
GANANCIAS DEL EJERCICIO 462,124.45
 EL AROMÁTICO, LTDA.
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN
PERIODO COMPRENDIDO AL 31 DE ENERO 2020
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN

DEBE
CENTRO DE MEZCLA
EN PROCESO -
MATERIA PRIMA EN PROCESO -
MANO DE OBRA EN PROCESO -
GASTOS INDIRECTOS DE FAB EN PROCESO
CENTRO DE CORTE
MATERIA PRIMA EN PROCESO -
MANO DE OBRA EN PROCESO -
G.I.F EN PROCESO -
COSTOS INCURRIDOS EN EL PROCESO
CENTRO DE MEZCLA
MATERIA PRIMA EN PROCESO 120,930.00
MANO DE OBRA EN PROCESO 36,225.87
G.I.F EN PROCESO 50,134.93
CENTRO DE CORTE
MATERIA PRIMA EN PROCESO -
MANO DE OBRA EN PROCESO 41,852.20
GASTOS INDIRECTOS DE FAB EN PROCESO 54,284.07
CENTRO DE EMPAQUE
MATERIA PRIMA EN PROCESO 168,125.00
MANO DE OBRA EN PROCESO 27,469.78
G.I.F EN PROCESO 40,668.07
COSTOS INCURRIDO EN EL MES
( - ) INVENTARIO TERMINADO RETENIDO
CENTRO DE CORTE
TERMINADO Y RETENIDO - 1,848.58
DESTRUIDAS - 77.02
( - ) INVENTARIO EN PROCESO
CENTRO DE CORTE - 1,107.47
CENTRO DE COSTURA -
CENTRO DE ACABADO -
COSTO DE PRODUCCIÓN
390,000 JABONES
 HABER
-

539,689.92

539,689.92
- 1,925.60

- 1,107.47
536,656.85
 LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA EL AROMATICO, S.A.
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

DEBE HABER
Departamento de Mezclado
Mano de obra directa 27,750.00
Salario ordinario 24,000.00
Salario extraordinario 3,000.00
Bonificación decreto 37-2001 750.00
Mano de obra indirecta 3,983.33
Salario ordinario 3,483.33
Salario extraordinario 250.00
Bonificación decreto 37-2001 250.00
Departamento de corte
Mano de obra directa 38,788.00
Salario ordinario 32,832.00
Salario extraordinario 3,456.00
Bonificación decreto 37-2001 2,500.00
Mano de obra indirecta 4,233.33
Salario ordinario 3,458.33
Salario extraordinario 275.00
Bonificación decreto 37-2001 500.00
Departamento de empaque
Mano de obra directa 24,788.80
Salario ordinario 21,523.20
Salario extraordinario 2,265.60
Bonificación decreto 37-2001 1,000.00
Departamento de control de calidad
Mano de obra indirecta 4,116.67
Salario ordinario 3,391.67
Salario extraordinario 225.00
Bonificación decreto 37-2001 500.00
Departo de mantenimiento mecánico
Mano de obra indirecta 6,800.00
Salario ordinario 6,250.00
Salario extraordinario 300.00
Bonificación decreto 37-2001 250.00
Departamento de bodega
Mano de obra indirecta 6,300.00
Salario ordinario 5,800.00
Bonificación decreto 37-2001 500.00
Departamento de servicios generales
Mano de obra indirecta 6,160.00
Salario ordinario 5,660.00
Bonificación decreto 78-88 500.00
Departamento de personal
Mano de obra indirecta 12,750.00
Salario ordinario 12,000.00
Bonificación decreto 78-88 750.00
Departamento de administración
Gastos de administración 21,000.00
Sueldo ordinario 20,000.00
Bonificación decreto 37-2001 1,000.00
Cuentas por pagar
Cuota laboral IGSS 7,584.15
CUENTAS POR PAGAR
sueldos por pagar 158,937.65
Para registrar el pago de planilla del 1 al 28 de enero de 2019 158,937.65 -
156,670.13
Pda. 2
Departamento de Mezclado
Mano de obra directa 3,937.50
Salario ordinario 3,562.50
Salario extraordinario 375.00
Departamento de corte
Mano de obra directa 4,536.00
Salario ordinario 4,104.00
Salario extraordinario 432.00
Departamento de empaque
Mano de obra directa 2,973.60
Salario ordinario 2,690.40
Salario extraordinario 283.20
Departamento de control de calidad
Mano de obra indirecta 3,616.67
Salario ordinario 3,391.67
Salario extraordinario 225.00
Planillas por aplicar
Para registrar el pago de planilla del 29 al 31 de enero de 2019
15,063.77
Pda. 3
Departamento de Mezclado
Gastos indirectos de fabricación 6,721.50
Prestaciones laborales 6,721.50
Departamento de corte
Gastos indirectos de fabricación 16,455.27
Prestaciones laborales 16,455.27
Departamento de empaque
Gastos indirectos de fabricación 9,773.08
Prestaciones laborales 9,773.08
Departamento de control de calidad
Gastos indirectos de fabricación 1,505.73
Prestaciones laborales 1,505.73
Departo de mantenimiento mecánico
Gastos indirectos de fabricación 2,744.88
Prestaciones laborales 2,744.88
Departamento de control de calidad
Gastos indirectos de fabricación 2,572.37
Prestaciones laborales 2,572.37
Departamento de bodega de materiales
Gastos indirectos de fabricación 2,508.73
Prestaciones laborales 2,508.73
Departamento de mantenimiento mecánico
Gastos indirectos de fabricación 5,120.40
Prestaciones laborales 5,120.40
Departamento de administración
Gastos de administración 8,534.00
Prestaciones laborales 8,534.00
Cuentas por pagar gubernamentales
Cuota patronal IGSS 16,473.76
Provisiones
Indemnización 10,835.15
Vacaciones 6,501.09
Bono 14 11,772.79
Aguinaldo 11,772.79
Para registrar contablemente las prestaciones del 1 al 28 de enero de 2019.
55,935.97
Pda. 4
Departamento de Mezclado
Gastos indirectos de fabricación 1,617.63
Prestaciones laborales 1,617.63
Departamento de corte
Gastos indirectos de fabricación 1,863.51
Prestaciones laborales 1,863.51
Departamento de empaque
Gastos indirectos de fabricación 1,221.64
Prestaciones laborales 1,221.64
Cuentas por pagar gubernamentales
Cuota patronal IGSS 1,450.35
Provisiones
Indemnización 953.93
Vacaciones 572.36
Bono 14 863.08
Aguinaldo 863.08
Para registrar contablemente las prestaciones del 28 al 31 de enero de 2019.
 4,702.78
GASTOS DE FABRICACION
MANO DE OBRA EN PROCESO
MEZCLADO
SALARIOS 35,437.50
BONIFICACION 37-2001 2,500.00
CORTE
SALARIOS 40,824.00
BONIFICACION 37-2001 3,000.00
EMPAQUE
SALARIOS 26,762.40
BONIFICACION 37-2001 2,000.00
CUENTAS POR PAGAR
CAJA Y BANCOS 110,523.90
Registro de mano de obra directa. 110,523.90 110,523.90
GASTOS DE FABRICACION
MANO DE OBRA INDIRECTA
CONTROL DE CALIDAD
SALARIOS 6,550.00
BONIFICACION 37-2001 500.00
SERV. GEN
SALARIOS 6,020.00
BONIFICACION 37-2001 750.00
MANT MECA
SALARIOS 9,250.00
BONIFICACION 37-2001 500.00
BODEGA
SALARIOS 6,175.00
BONIFICACION 37-2001 500.00
PERSONAL
SALARIOS 12,000.00
BONIFICACION 37-2001 750.00
ADMO VENTAS
SALARIOS 20,000.00
BONIFICACION 37-2001 1,250.00
CUENTAS POR PAGAR
CAJA Y BANCOS 64,245.00
REGISTRO DE LOS SUELDOS, SALARIOS Y BONIFICACION INCENTIVO 64,245.00 64,245.00

GASTOS DE FABRICACION
PRESTACIONES LABORES
MEZCLADO 16,832.81
CORTE 19,391.40
EMPAQUE 12,712.14
CONTROL DE CALIDAD 3,111.25
SERVICIOS GENERALES 2,859.50
MANTENIMINETO MECANICO 4,393.75
BODEGA 2,933.13
PERSONAL 5,700.00
GASTO DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS 9,500.00
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR
PROVISION PRESTACIONES LABORALES 77,433.98
REGISTRO DE LAS PRESTACIONES LABORALES 77,433.98 77,433.98

GASTOS DE FABRACION
DEPRECIACION EDIFICIO
MEZCLADO 147.06
CORTE 294.12
EMPAQUE 132.35
CONTROL DE CALIDAD 117.65
SERVICIOS GENERALES 73.53
MANTENIMINETO MECANICO 88.24
BODEGA 176.47
PERSONAL 73.53
GASTO DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS 147.06
CAJA Y BANCOS 1,250.00
REGISTRO DEPRECIACION EDIFICIOS 1,250.00 1,250.00

GASTOS DE FABRACION
DEPRECIACION MOBILIARIO
MEZCLADO -
CORTE -
EMPAQUE -
CONTROL DE CALIDAD 166.67
SERVICIOS GENERALES 166.67
MANTENIMINETO MECANICO -
BODEGA 250.00
PERSONAL 333.33
GASTO DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS 500.00
CAJA Y BANCOS 1,416.67
REGISTRO DEPRECIACION EDIFICIOS 1,416.67 1,416.67

GASTOS DE FABRACION
ENERGIA ELECTRICA
MEZCLADO 4,750.52
CORTE 7,917.54
EMPAQUE 3,167.02
CONTROL DE CALIDAD 1,583.51
SERVICIOS GENERALES 950.10
MANTENIMINETO MECANICO 2,216.91
BODEGA 1,583.51
PERSONAL 950.10
GASTO DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS 1,169.36
CAJA Y BANCOS 24,288.57
REGISTRO DEL CONSUMO DE ENERGIA ELECTRICA 24,288.57 24,288.57

GASTOS DE FABRACION
DEPRECIACION MAQUINARIA
MEZCLADO 208.33
EMPAQUE 125.00
MANTENIMINETO MECANICO 250.00
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA 583.33
REGISTRO DE LA DEPRECIACION DE MAQUINARIA 583.33 583.33
GASTOS DE FABRACION
DEPRECIACION VEHICULOS
ADMON Y VENTAS 1,333.33
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 1,333.33
REGISTRO DEPRECIACION VEHICULOS 1,333.33 1,333.33

GASTOS DE FABRACION
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO
ADMON Y VENTAS 1,666.50
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO 1,666.50
REGISTRO DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 1,666.50 1,666.50

GASTOS DE FABRACION
SEGUROS
MEZCLADO 276.63
CORTE 1,072.18
EMPAQUE 200.32
CONTROL DE CALIDAD 124.01
SERVICIOS GENERALES 89.67
MANTENIMINETO MECANICO 263.28
BODEGA 186.01
PERSONAL 122.10
GASTO DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS 665.82
CAJA Y BANCOS O SEGUROS ANTICIPADOS 3,000.00
REGISTRO DE LOS SEGUROS 3,000.00 3,000.00

GASTOS DE FABRACION
RE DISTRIBUCION DEPTO. PERSONAL
MEZCLADO 4,529.33
CORTE 5,435.20
EMPAQUE 3,623.47
CONTROL DE CALIDAD 905.87
SERVICIOS GENERALES 1,358.80
MANTENIMINETO MECANICO 905.87
BODEGA 905.87
PERSONAL -
GASTO DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS 2,264.67
GASTOS DE FABRACION
SUELDOS 12,000.00
BONIFICACION 37-2001 750.00
PRESTACIONES L. MOI 5,700.00
DEPRECIACION EDIFICIO 73.53
ENERGIA 950.10
DEPRECIACION MAQUINARIA -
DEPRECIACION MOBILIARIO 333.33
DEPRECIACION VEHICULOS -
DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO -
SEGURO MAQUINARIA 122.10
REPUESTOS Y SUMINISTROS -
REGUISTRO DISTRIBUCION SEGUNDARIA 19,929.07 19,929.07

GASTOS DE FABRACION
RE DISTRIBUCION DEPTO. MANTENIMIENTO MECANICO
MEZCLADO 8,559.10
CORTE 6,559.31
EMPAQUE 2,319.76
CONTROL DE CALIDAD -
SERVICIOS GENERALES 1,279.87
MANTENIMINETO MECANICO -
BODEGA -
PERSONAL -
GASTO DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS -
GASTOS DE FABRACION
SUELDOS 9,250.00
BONIFICACION 37-2001 500.00
PRESTACIONES L. MOI 4,393.75
DEPRECIACION EDIFICIO 88.24
ENERGIA 2,216.91
DEPRECIACION MAQUINARIA 250.00
DEPRECIACION MOBILIARIO -
DEPRECIACION VEHICULOS -
DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO -
SEGURO MAQUINARIA 263.28
REPUESTOS Y SUMINISTROS 850.00
RE DISTRIBUCION DEPTO. PERSONAL 905.87
REGUISTRO DISTRIBUCION SEGUNDARIA 18,718.04 18,718.04

GASTOS DE FABRACION
RE DISTRIBUCION DEPTO. SEGUROS GENERALES
MEZCLADO 4,780.30
CORTE 4,780.30
EMPAQUE 4,780.30
CONTROL DE CALIDAD -
SERVICIOS GENERALES -
MANTENIMINETO MECANICO -
BODEGA -
PERSONAL -
ADMON Y VENTAS -
GASTOS DE FABRACION
SUELDOS 6,550.00
BONIFICACION 37-2001 500.00
PRESTACIONES L. MOI 3,111.25
DEPRECIACION EDIFICIO 117.65
ENERGIA 1,583.51
DEPRECIACION MAQUINARIA -
DEPRECIACION MOBILIARIO 166.67
DEPRECIACION VEHICULOS -
DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO -
SEGURO MAQUINARIA 124.01
REPUESTOS Y SUMINISTROS 550.00
RE DISTRIBUCION DEPTO. PERSONAL 905.87
RE DISTRIBUCION DEPTO. MANTENIMINETO MECANICO -
RE DISTRIBUCION DEPTO. SERVICIOS GENERALES 731.96
REGUISTRO DISTRIBUCION SEGUNDARIA 14,340.90 14,340.90
GASTOS DE FABRACION
RE DISTRIBUCION DEPTO. BODEGA
MEZCLADO 3,485.29
CORTE -
EMPAQUE 10,356.64
CONTROL DE CALIDAD -
SERVICIOS GENERALES -
MANTENIMINETO MECANICO -
BODEGA -
PERSONAL -
ADMON Y VENTAS -
GASTOS DE FABRACION
SUELDOS 6,175.00
BONIFICACION 37-2001 500.00
PRESTACIONES L. MOI 2,933.13
DEPRECIACION EDIFICIO 176.47
ENERGIA 1,583.51
DEPRECIACION MAQUINARIA -
DEPRECIACION MOBILIARIO 250.00
DEPRECIACION VEHICULOS -
DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO -
SEGURO MAQUINARIA 186.01
REPUESTOS Y SUMINISTROS 400.00
RE DISTRIBUCION DEPTO. PERSONAL 905.87
RE DISTRIBUCION DEPTO. MANTENIMINETO MECANICO -
RE DISTRIBUCION DEPTO. SERVICIOS GENERALES 731.96
RE DISTRIBUCION DEPTO. CONTROL DE CALIDAD
REGUISTRO DISTRIBUCION SEGUNDARIA 13,841.93 13,841.93
DEPTO DE MEZCLA
Materia prima en proceso 120,930.00
Mano de obra en proceso 36,056.84
Gastos indirectos de fabricación en proceso 50,134.93
Almacén o inventario de materia prima 120,930.00
Planillas por pagar 36,056.84
Cuentas varias 50,134.93
Para registrar contablemente los costos incurridos en el mes de enero 2020. 207,121.77 207,121.77
P#2 31/01/2020
DEPTO DE MEZCLA
Inventario de productos en proceso 1,107.47
DEPTO DE CORTE
Materia prima en proceso 206,183.33
Materia prima en proceso 120,225.49
Mano de obra en proceso 36,225.87
Gastos indirectos de fabricación en proceso 50,134.93
Para registrar el inventario de producción de corte y el traslado de la producción 207,290.80 206,586.29

P#3 31/01/2020
DEPTO DE CORTE
Mano de obra en proceso 41,852.20
Gastos indirectos de fabricación en proceso 54,284.07
Planillas por pagar 41,852.20
Cuentas varias 54,284.07
Registro contable de los costos incurridos en el mes de enero 2020. 96,136.27 96,136.27
P#4 31/01/2020
DEPTO DE CORTE
Inventario de productos terminados 1,848.58
DEPTO DE EMPAQUE
Materia prima en proceso 300,394.00
Mercadería en proceso 77.02
DEPTO DE CORTE
Materia prima en proceso 206,183.33
Mano de obra en proceso 41,852.20
Gastos indirectos de fabricación en proceso 54,284.07
Registro del inventario de producción de corte y el traslado de la producción 302,319.60 302,319.60
terminada retenida, en proceso final y destruida en el mes de enero
P#5 31/01/2020
DEPTO DE EMPAQUE
Materia prima en proceso 168,125.00
Mano de obra en proceso 27,469.78
Gastos indirectos de fabricación en proceso 40,668.07
Almacén o inventario de materia prima 168,125.00
Planillas por pagar 27,469.78
Cuentas varias 40,668.07
Registro contable los costos incurridos en el mes de enero 2020. 236,262.85 236,262.85
P#6 31/01/2020
DEPTO DE EMPAQUE
Almacén o inventario de productos terminados 536,656.85
DEPTO DE EMPAQUE
Materia prima en proceso 468,519.00
Mano de obra en proceso 27,469.78
Gastos indirectos de fabricación en proceso 40,668.07
Registro de los inventario de productos en proceso, gastos de operación del centro de 536,656.85 536,656.85
empaque, así como el ingreso al almacén de PT de 390,000 unidades a un costo unitario de
Q1.3760432 c/trozo de jabón.
P#7 31/01/2020
Caja 722,400.00
Cuentas por cobrar 361,200.00
Ventas 967,500.00
IVA por pagar 116,100.00
Registro de las ventas del mes de enero 2020. 1,083,600.00 1,083,600.00
P#8 31/01/2020
Costo de Ventas 495,375.55
Almacén de productos terminados 495,375.55
Registro del costo de ventas del mes de enero 2020. 495,375.55 495,375.55
A.
 CAJA Y BANCOS CLIENTES CUENTAS POR COBRAR
250,000.00 160,000.00 160,000.00
722,400.00 - -
972,400.00 - 160,000.00 - 160,000.00

INVENTARIOS SEGUROS ANTICIPADOS TERRENO

283,750.00 15,000.00 3,000.00 410,000.00
284,680.00 - -
568,430.00 - 15,000.00 3,000.00 410,000.00
12,000.00

EDIFICIOS MAQUINARIA Y EQUIPO MOBILIARIO Y EQUIPO

300,000.00 - 400,000.00 - 85,000.00
- - -
300,000.00 - 400,000.00 - 85,000.00
300,000.00 400,000.00

VEHICULOS EQUIPO DE COMPU DEPRE ACUM EDIFICIO

80,000.00 - 60,000.00 - -
- - -
80,000.00 - 60,000.00 - -
80,000.00 60,000.00
DEPRE ACUM MAQ EQUI DEPRE ACUM MOBILIARIO DEPRE ACUM VEHICULOS
- 125,000.00 - 25,500.00 -
- 583.33 - 1,416.67 -
- 125,583.33 - 26,916.67 -
- 125,583.33 - 26,916.67

DEPRE ACUM EQUI COM PROVEEDORE CUENTAS POR PAGAR

- 20,000.00 - 505,000.00 -
- 1,666.50 - - -
- 21,666.50 - 505,000.00 -
- 21,666.50 - 505,000.00

CAPITAL SOCIAL GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS RESERVA LEGAL

- 750,000.00 - 275,000.00 -
- - - - -
- 750,000.00 - 275,000.00 -
- 750,000.00 - 275,000.00
CUENTAS POR COBRAR

TERRENO
-

-
410,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO
-

-
85,000.00

DEPRE ACUM EDIFICIO

90,000.00
1,250.00
91,250.00
- 91,250.00
DEPRE ACUM VEHICULOS
16,000.00
1,333.33
17,333.33
- 17,333.33

CUENTAS POR PAGAR

325,000.00
345,993.48
670,993.48
- 670,993.48

RESERVA LEGAL
13,750.00
-
13,750.00
- 13,750.00
FECHA PD CUENTA
ACTIVO
NO CORRIENTE 1,058,500.00
Terrenos 410,000.00
Edificios 300,000.00
( - ) Depreciación Acumulada Edificios - 90,000.00 620,000.00
Maquinaria y Equipo 400,000.00
( - ) Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo - 125,000.00 275,000.00
Mobiliario y Equipo 85,000.00
( - ) Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo - 25,500.00 59,500.00
Vehículos 80,000.00
( - ) Depreciación Acumulada Vehículos - 16,000.00 64,000.00
Equipo de Computación 60,000.00
( - ) Depreciación Acumulada Equipo de Computación - 20,000.00 40,000.00
CORRIENTE 810,750.00
Banco del Jabón, S.A. 250,000.00
Clientes 160,000.00
Cuentas por Cobrar 102,000.00
Inventarios 283,750.00
Seguros Anticipados 15,000.00
SUMA DEL ACTIVO 1,058,500.00
PASIVO Y CAPITAL
PATRIMONIO NETO
Capital Social 750,000.00
Ganancias no Distribuidas 275,000.00
Reserva Legal 13,750.00 1,038,750.00
CORRIENTE
Proveedores 505,000.00
Cuentas por Pagar 325,500.00 830,500.00
SUMA DE PASIVO 830,500.00
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 830,500.00