UNIVERSIDAD AUTONOMA DE SANTO DOMINGO

(UASD)

MAERIA: AUDITORIA III

SECCION: 18

PROFESORA: GLORIA MENDEZ

TEMA: PRACTICA DE CONTROL INTERNO

NOMBRE: FRANCISCA BRAZOBAN BRAND

MATRICULA: BB0106

FECHA: 30/10/2023
Lo que se muestra a continuación son errores que han ocurrido en la
Compañía Fresh Foods, una compañía de venta de productos al por
menor y al por mayor:

1. Se utilizó un precio incorrecto en las facturas de venta para facturar envíos a

Consumidores, porque el precio incorrecto se ingresó en el archivo maestro de la
Computadora de los precios.
1- Controles que no estuvieron presente:
- control preventivo
- control contable
2 - objetivos de auditoría relacionados con las operaciones que no se han cumplido
- Eficiencia y eficacia de las operaciones.
- confiabilidad en los registros financieros
3 – sugerir un control o sugerencia para corregir:
- control correctivo
- mejorar el monitoreo de las transacciones
- Deben mejorar el control interno para supervisar los registros contables
- implementar controles preventivos para detectar a tiempo los errores.

2. La factura de un proveedor se pagó dos veces por el mismo embarque. El segundo

pago Surgió porque el proveedor envió un duplicado del original 2 semanas después
de que el Pago se venció.
1- Controles que no estuvieron presente
- control detectivo
- control contable.
2 - El objetivo de auditoria relacionado con las operaciones que no se han cumplido
- Eficiencia y eficacia en las operaciones
- confiabilidad de la información financiera
- Revisión de registros contables
3- Sugerencias:
- un control correctivo y control contable
- mejorar el sistema de aprobaciones y autorizaciones de las operaciones de la
empresa.
3. Empleados en el departamento de recepción tomaron porciones de carne para su
uso Personal. Cuando se recibió un cargamento de carne, el departamento de
recepción llenó Un informe de recepción y lo envió al departamento de contabilidad
por la cantidad de Productos que en realidad recibió. En ese momento, las dos
porciones de carne se Colocaron en el camión pick up del empleado en lugar del
congelador de almacenaje.
1- Controles que no estuvieron presente:
- Control contable
 - Control preventivo
2- Objetivo de auditoria relacionados con las operaciones que no se han cumplido
- Cumplimiento de las normas aplicables
- Confiabilidad de la información
- Eficiencia y eficacia en las operaciones
3- Sugerencias
- control administrativo
- control correctivo
- control físico
- supervisión de las transacciones para hacer cumplir las normas
- hacer que se cumpla con la ética de la empresa establecidas
- comprobar información contable
- confirmación de los saldos en los registros contables
4. Durante el conteo físico de inventario de abarrotes, un contador escribió una
Descripción errónea de varios productos y contó mal la cantidad.
- Controles que no estuvieron presente en las operaciones
- Control detectivo
- Control contable
- Objetivo de auditoria que no estuvieron presente
- Eficiencia y eficacia de las operaciones
- Veracidad de los saldos de inventario
- Confiabilidad de la información financiera
- Sugerencias
- Control correctivo
- Control administrativo
- se sugiere control correctivo y control contable, para un mejor método,
organización para el logro de los objetivos y metas de la empresa y tener
información confiable y corregida al momento de realizar la auditoria de los
estados financieros.
5. Un proveedor vendió una carga de camión completa de cordero a un precio menor
del Costo porque no sabía que el costo del cordero había incrementado en la semana
anterior.
1 – controles que no estuvieron presente en las operaciones
- control administrativo
- control detectivo
- control contable
2- Objetivo de auditoria que no estuvieron presente
- Falta de eficiencia y eficacia en las operaciones
- cumplimiento con las leyes y reglamentos. Se sugiere control contable para un
mejor control de las operaciones relacionadas con la actualización de las
informaciones.
6. En el último día del año, un cargamento de carne se puso al lado para embarque,
pero No se envió. Debido a que estaba aún a la mano el inventario se contabilizó. El
documento De embarque tenía fecha del último día del año, así que se incluyó como
una venta del Año en curso.
1- control que no estuvo presente en las operaciones
- control contable,
- control preventivo y
- control administrativo.
2- objetivo de auditoria relacionados que no se han cumplido
- No se cumplió el objetivo de venta
- Eficiencia y eficacia de las operaciones
- Cumplimiento de las leyes, reglamentos y normas aplicables
- Confiabilidad de la información financiera
3 Sugerir un control para corregir deferencia:
- control correctivo
- y control contable
- Recomiendo un adecuado control interno Para lograr las metas siguiendo los
parámetros y corregir errores.
- Llevar registros contables con notas explicativas y asegurar la veracidad de la
información
7. Se pagó una factura de un proveedor incluso cuando no se recibió nunca la
mercancía. La aplicación de software de cuentas por pagar no requiere el ingreso de
un número de Informe de recepción válido antes de que se realice el pago.
1- controles que no estuvieron presente:
- controles lógicos
- controles contables.
- Control detectivo
2- objetivo de auditoria relacionados que no se han cumplido
- Eficiencia y eficacia de las operaciones
- Cumplimiento de las leyes, reglamentos y normas
- Confiabilidad de la información financiera
3-Sugerencias para corregir la deficiencia:
- control contable
- control administrativo
- control correctivo
- sugiero un registro contable de pagos anticipados para un mejor manejo de la
información financiera.
8. Un empleado de cuentas por pagar procesó pagos para él mismo al agregar una
Dirección ficticia de un proveedor al archivo maestro de proveedores aprobados.
1- Controles que no estuvieron presente en operaciones
- Control contable
 - Control preventivo
- Control administrativo
2- Objetivos de auditoria relacionados que no se han cumplido
- Control de ética relacionado con los estatutos de la empresa
- Cumplimiento de las leyes, reglamentos y normas
- Complimiento adecuado de control interno
3-Sugerir un control o sugerencia para corregir deficiencia
- Control correctivo
- Control lógico
- Sugiero que al momento de la transacción halla previa autorización de los
pagos a proveedores y se refuerce el control interno y que cada registro
contable lleve anexo un texto explicativo

Falta de control preventivo, control contable y control administrativo. Incumplimiento

de los objetivos de auditoria con las leyes y reglamentos. Se sugiere un control
contable en el manejo del control administrativo para dar cumplimiento a las normas y
procedimientos aplicables en este caso tomando las medidas necesarias ya que es un
riesgo de fraude.