“AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y EL DESARROLLO”

TRABAJO APLICATIVO FINAL

ANALISIS DE SISTUACIÓN PASADA, ACTUAL Y PERSPECTIVAS

FUTURAS DE CAJA SULLANA

CURSO
GESTIÓN INTEGRAL DEL RIESGO

GRUPO N° 2

INTEGRANTES:
CUEVA RANILLA FRANCISCA JENIFER

ESPINAR PINEDO LUDWING

MARIEL ALESSANDRA GARCIA NARANJO LOAYZA

PROFESOR:
JORGE ALVARADO

13 DE FEBRERO DE 2023
 INDICE

1. RESUMEN EJECUTIVO................................................................................................... 3
2. INTRODUCCIÓN............................................................................................................... 3
2.1. CARACTERISTICAS Y PERFIL DE LA EMPRESA ........................................... 3
2.1.1. ESTRUCTURA ACCIONARIA ............................................................................ 4
2.2. RANKING DE CREDITOS DEPÓSITOS Y PATRIMONIO ................................ 5
2.3. ESTADOS FINANCIEROS DE CAJA SULLANA ................................................. 6
2.4. ESTADOS DE GANANCIA Y PÉRDIDA ................................................................ 7
2.5. INDICADORES FINANCIEROS.............................................................................. 8
2.6. CAPTACIONES Y COLOCACIONES CAJA SULLANA .................................... 8
2.7. SECTORES DE ATENCIÓN CAJA SULLANA ................................................... 11
2.8. MOROSIDAD CAJA SULLANA ............................................................................ 12
2.9. MANEJO DEL RIESGO CAJA SULLANA .......................................................... 13
2.9.1. GESTIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO ............................................................. 13
2.9.2. GESTIÓN DE RIESGO OPERACIONAL ......................................................... 13
2.9.3. GESTIÓN DE RIESGO DE LIQUIDEZ Y MERCADO .................................. 13
3. ANALISIS .......................................................................................................................... 14
4. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .............................................................. 15

INDICE DE FIGURAS

FIGURA 01 ...................................................................................................................... 4
FIGURA 02 ...................................................................................................................... 4
FIGURA 03 ...................................................................................................................... 9
FIGURA 04 .................................................................................................................... 10
FIGURA 05 .................................................................................................................... 10
FIGURA 06 .................................................................................................................... 11
FIGURA 07 .................................................................................................................... 11
FIGURA 08 .................................................................................................................... 12

2
1. RESUMEN EJECUTIVO
El presente trabajo comprende en realizar un de la situación pasada, actual y perspectivas
futuras de la institución financiera Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Sullana S.A.
la cual desde su inicio hasta hoy se ha ido consolidando con una microfinanciera con
conciencia social y cuyo rubro le ha permitido ofrecer productos de ahorro y crédito y
servicios tecnológico financiero en el Perú.
Para el presente trabajo se tomará como fuente de información los EEFF 2019, 2020,
2021 y los encontrados del 2022, así como los informes anuales de gerencia y los informes
de clasificación de riesgo vigentes.

2. INTRODUCCIÓN
2.1. CARACTERISTICAS Y PERFIL DE LA EMPRESA
Caja Sullana inició sus actividades en Sullana. La superintendencia de Banco y Seguros
autorizó sus operaciones mediante Resolución N° 679-86 el 19 de diciembre de 1986. El
patrimonio inicial fue de $US 30,000 dólares, punto de partida que puso en marcha su
trabajo de intermediación financiera al servicio de las microfinanzas.
Actualmente sus oficinas suman setenta y siete a nivel nacional en 14 regiones del Perú:
Tumbes, Piura, Lambayeque, La Libertad, Cajamarca, Ancash, Ica, Lima, Junín, Callao,
Arequipa, Moquegua, Puno y Cusco. Y se ha consolidado como una microfinanciera con
conciencia social contribuyendo al desarrollo del país, ofreciendo productos de Ahorro y
Crédito y Servicios Tecnológico-Financieros. En ahorros disponen de una gama de
posibilidades para generar y consolidar una cultura del ahorro en nuestro país; y en
créditos, atienden de manera rápida y oportuna los requerimientos de sus clientes con
productos que se ajustan a sus necesidades e impulsen su crecimiento.
Disponen de alta tecnología financiera como cajeros automáticos, homebanking, la app
para Smartphones Móvil Caja Sullana, tarjeta de Débito VISA con tecnología contactless
para compras en el Perú y el extranjero. Asimismo, operaciones a través de la Cámara de
Compensación Electrónica y cajeros corresponsales Caja Sullana Agente, que buscan
estar más cerca de sus clientes.
El sólido crecimiento reportado en los últimos años se debe al importante incremento de
nuestras colocaciones y captaciones, acompañado de un aumento y diversificación de los
canales de atención a los clientes y en el aumento progresivo de nuestro capital humano.
3
Asimismo, es resaltable la adecuada gobernabilidad que ha estado presente en todas las
instancias, lo cual nos permite mirar el futuro institucional con mucho optimismo.

FIGURA 01

2.1.1. ESTRUCTURA ACCIONARIA

FIGURA 02

4
2.2. RANKING DE CREDITOS DEPÓSITOS Y PATRIMONIO
Se presenta ranking de de créditos, depósitos y patrimonio en relación a las demás cajas
municipales con corte al 30 de noviembre del 2022 y en miles de soles:
Créditos Directos *
Participación Porcentaje
Empresas Monto
( %) Acumulado
1 CMAC Arequipa 7,479,237 22.76 22.76
2 CMAC Huancayo 7,088,877 21.57 44.34
3 CMAC Cusco 5,081,461 15.46 59.80
4 CMAC Piura 5,071,114 15.43 75.23
5 CMAC Sullana 2,457,875 7.48 82.71
6 CMAC Trujillo 2,378,951 7.24 89.95
7 CMAC Ica 1,595,047 4.85 94.81
8 CMAC Tacna 641,039 1.95 96.76
9 CMAC Maynas 471,186 1.43 98.19
10 CMCP Lima 359,189 1.09 99.29
11 CMAC Paita 144,858 0.44 99.73
12 CMAC Del Santa 89,910 0.27 100.00

Depósitos Totales
Participación Porcentaje
Empresas Monto
( %) Acumulado
1 CMAC Arequipa 5,922,743 21.59 21.59
2 CMAC Huancayo 5,611,147 20.46 42.05
3 CMAC Piura 4,481,772 16.34 58.39
4 CMAC Cusco 4,046,307 14.75 73.14
5 CMAC Sullana 2,151,075 7.84 80.98
6 CMAC Trujillo 2,054,437 7.49 88.47
7 CMAC Ica 1,433,779 5.23 93.70
8 CMAC Tacna 663,035 2.42 96.12
9 CMCP Lima 406,299 1.48 97.60
10 CMAC Maynas 389,792 1.42 99.02
11 CMAC Paita 141,661 0.52 99.53
12 CMAC Del Santa 127,858 0.47 100.00

Patrimonio
Participación Porcentaje
Empresas Monto
( %) Acumulado
1 CMAC Arequipa 949,612 21.17 21.17
2 CMAC Huancayo 765,926 17.07 38.24
3 CMAC Piura 683,695 15.24 53.49
4 CMAC Cusco 622,364 13.87 67.36
5 CMAC Trujillo 499,355 11.13 78.49
6 CMAC Sullana 385,953 8.60 87.10
7 CMAC Ica 260,507 5.81 92.90
8 CMAC Tacna 99,950 2.23 95.13
9 CMAC Maynas 95,544 2.13 97.26
10 CMCP Lima 63,430 1.41 98.68
11 CMAC Del Santa 31,082 0.69 99.37
12 CMAC Paita 28,287 0.63 100.00

5
2.3 ESTADOS FINANCIEROS DE CAJA SULLANA
BALANCE GENERAL CAJA SULLANA
EN MILES DE SOLES
2019 2020 2021
ACTIVO
MN ME TOTAL MN ME TOTAL MN ME TOTAL
DISPONIBLE 524 443 177 930 702 373 577 966 185 896 763 862 177 031 182 307 359 338
Caja 94 186 13 736 107 922 94 312 12 282 106 594 89 045 15 857 104 901
Bancos y Corresponsales 429 530 163 652 593 182 464 564 173 036 637 600 78 892 35 689 114 581
Canje 467 - 467 100 - 100 - - -
Otros 260 542 802 18 990 578 19 568 9 095 130 761 139 856

FONDOS INTERBANCARIOS - - - - - - - - -

INVERSIONES NETAS DE PROVISIONES 160 762 - 160 762 227 111 - 227 111 175 593 - 175 593
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados - - - - - - - - -
Inversiones Disponibles para la Venta 151 568 - 151 568 217 689 - 217 689 19 141 - 19 141
Inversiones a Vencimiento - - - - - - 146 786 - 146 786
Inversiones en Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos 9 854 - 9 854 10 146 - 10 146 10 390 - 10 390
Provisiones ( 659) - ( 659) ( 723) - ( 723) ( 723) - ( 723)

CRÉDITOS NETOS DE PROVISIONES Y DE INGRESOS NO DEV 1 809 491 16 109 1 825 600 2 342 344 13 508 2 355 852 2 188 429 7 599 2 196 029
Vigentes** 1 699 958 12 015 1 711 973 2 217 664 13 055 2 230 719 2 097 766 7 646 2 105 412
Descuentos - - - - - - - - -
Factoring - - - - - - - - -
Préstamos 1 479 446 10 540 1 489 987 2 053 247 12 209 2 065 456 2 069 309 7 537 2 076 846
Arrendamiento Financiero 42 - 42 3 - 3 - - -
Hipotecarios para Vivienda 194 984 1 475 196 459 144 808 845 145 653 8 483 109 8 592
Créditos por Liquidar - - - - - - - - -
Otros 25 486 - 25 486 19 606 - 19 606 19 974 - 19 974
Refinanciados y Reestructurados** 131 592 4 479 136 071 158 684 81 158 765 156 532 48 156 580
Atrasados** 386 947 3 034 389 981 294 875 2 887 297 763 312 186 2 837 315 023
Vencidos 220 621 562 221 182 132 296 275 132 571 163 029 193 163 222
En Cobranza Judicial 166 326 2 472 168 799 162 579 2 612 165 191 149 158 2 643 151 801
Provisiones ( 403 541) ( 3 416) ( 406 957) ( 316 172) ( 2 503) ( 318 675) ( 366 717) ( 2 931) ( 369 648)
Intereses y Comisiones no Devengados ( 5 464) ( 3) ( 5 467) ( 12 707) ( 12) ( 12 719) ( 11 338) ( 1) ( 11 338)

CUENTAS POR COBRAR NETAS DE PROVISIONES 7 828 1 009 8 837 24 868 2 308 27 175 39 244 1 833 41 077

RENDIMIENTOS POR COBRAR 31 675 409 32 084 77 163 576 77 739 48 451 357 48 808
Disponible 450 6 455 459 0 459 90 0 91
Fondos Interbancarios - - - - - - - - -
Inversiones - - - - - - - - -
Créditos 31 211 402 31 613 76 705 558 77 263 48 361 346 48 707
Cuentas por Cobrar 14 1 15 - 17 17 - 11 11

BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y

59 918 - 59 918 45 689 3 999 49 688 43 440 4 403 47 843
ADJUDICADOS NETOS

INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO NETO 67 874 - 67 874 62 439 - 62 439 50 761 - 50 761

OTROS ACTIVOS 76 211 321 76 532 76 945 700 77 645 109 683 337 110 019

TOTAL ACTIVO 2 738 203 195 778 2 933 981 3 434 525 206 986 3 641 511 2 832 632 196 836 3 029 468

2019 2020 2021

PASIVO
MN ME TOTAL MN ME TOTAL MN ME TOTAL
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 2 139 032 123 443 2 262 475 2 403 961 126 342 2 530 303 1 965 776 121 515 2 087 291
Depósitos a la Vista - - - - - - - - -
Depósitos de Ahorro 342 478 29 179 371 657 455 818 31 156 486 973 399 065 38 157 437 221
Depósitos a Plazo 1 734 704 90 666 1 825 371 1 878 731 91 545 1 970 275 1 482 753 78 785 1 561 538
Certificados Bancarios y de Depósitos - - - - - - - - -
Cuentas a Plazo 1 204 569 58 902 1 263 471 1 347 545 59 068 1 406 612 1 157 359 55 468 1 212 827
C.T.S. 509 316 31 765 541 080 513 637 32 477 546 114 304 949 23 317 328 267
Otros 20 820 - 20 820 17 549 - 17 549 20 444 - 20 444
Depósitos Restringidos 60 910 3 595 64 506 68 112 3 637 71 749 70 309 4 536 74 845
Otras Obligaciones 939 2 941 1 301 4 1 305 13 649 37 13 686
A la Vista 939 2 941 1 301 4 1 305 13 649 37 13 686
Relacionadas con Inversiones - - - - - - - - -
DEPÓSITOS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS INT 48 - 48 87 - 87 970 - 970
Depósitos de Ahorro 48 - 48 87 - 87 970 - 970
Depósitos a Plazo - - - - - - - - -
FONDOS INTERBANCARIOS - - - - - - - - -
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 233 689 69 958 303 647 285 915 76 356 362 271 92 500 73 860 166 359
Instituciones del País 217 581 364 217 946 269 808 315 270 123 76 392 100 76 492
Instituciones del Exterior y Organismos Internacionales 16 108 69 594 85 702 16 108 76 041 92 149 16 108 73 760 89 867
OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN NO SUBORDINADAS - - - - - - - - -
Bonos de Arrendamiento Financiero - - - - - - - - -
Instrumentos Hipotecarios - - - - - - - - -
Otros Instrumentos de Deuda - - - - - - - - -
CUENTAS POR PAGAR 13 231 553 13 784 417 448 687 418 135 527 939 761 528 700
INTERESES Y OTROS GASTOS POR PAGAR 34 345 1 708 36 053 32 425 1 790 34 215 25 430 1 792 27 222
Obligaciones con el Público 33 785 214 34 000 31 228 148 31 376 22 601 110 22 711
Depósitos del Sistema Financiero y Organismos Internacionales - - - - - - - - -
Fondos Interbancarios - - - - - - - - -
Adeudos y Obligaciones Financieras 559 1 493 2 053 939 1 642 2 581 415 1 683 2 098
Obligaciones en Circulación no Subordinadas - - - - - - - - -
Cuentas por Pagar - - - 258 - 258 2 413 - 2 413
OTROS PASIVOS 12 168 62 12 230 16 361 110 16 471 13 311 57 13 367
PROVISIONES 2 679 728 3 407 2 342 - 2 342 1 853 - 1 853
Créditos Indirectos 708 - 708 592 - 592 215 - 215
Otras Provisiones 1 971 728 2 699 1 750 - 1 750 1 639 - 1 639
Otras Provisiones - - - - - - - - -
TOTAL PASIVO 2 435 191 196 452 2 631 643 3 158 539 205 285 3 363 825 2 627 778 197 985 2 825 763

PATRIMONIO 302 338 - 302 338 277 686 - 277 686 203 706 - 203 706
Capital Social 318 704 - 318 704 318 704 - 318 704 318 704 - 318 704
Capital Adicional - - - - - - - - -
Reservas 42 351 - 42 351 42 351 - 42 351 42 351 - 42 351
Ajustes al Patrimonio 457 - 457 2 081 - 2 081 ( 21 959) - ( 21 959)
Resultados Acumulados ( 60 313) - ( 60 313) ( 59 174) - ( 59 174) ( 85 450) - ( 85 450)
Resultado Neto del Ejercicio 1 139 - 1 139 ( 26 276) - ( 26 276) ( 49 940) - ( 49 940)

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2 737 529 196 452 2 933 981 3 436 225 205 285 3 641 511 2 831 483 197 985 3 029 468

6
 2.4. ESTADOS DE GANANCIA Y PÉRDIDA
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CAJA SULLANA
EN MILES DE SOLES
2019 2020 2021
MN ME TOTAL MN ME TOTAL MN ME TOTAL
INGRESOS FINANCIEROS 431 935 9 116 441 051 377 483 8 296 385 779 389 373 6 860 396 233
Disponible 16 139 2 821 18 961 4 478 424 4 902 652 84 736
Fondos Interbancarios - - - - - - - - -
Inversiones 4 557 138 4 695 7 108 - 7 108 6 938 - 6 938
Créditos Directos 411 027 3 352 414 379 365 464 1 934 367 398 381 541 1 563 383 104
Ganancias por Valorización de Inversiones - - - ( 2) 5 938 5 936 - 5 213 5 213
Ganancias por Inversiones en Subsidiarias, Asociadas y Negocios C 205 - 205 292 - 292 244 - 244
Diferencia de Cambio - 2 799 2 799 - - - - - -
Ganancias en Productos Financieros Derivados - - - - - - - - -
Otros 7 6 12 142 ( ) 142 ( 3) ( ) ( 3)

GASTOS FINANCIEROS 146 954 10 030 156 984 137 784 13 554 151 338 117 626 13 593 131 219
Obligaciones con el Público 114 082 1 247 115 328 104 294 1 121 105 415 89 169 973 90 141
Depósitos del Sistema Financiero y Organismos Financieros Interna 24 0 24 0 - 0 1 - 1
Fondos Interbancarios - - - - - - - - -
Adeudos y Obligaciones Financieras 18 318 6 986 25 304 18 362 7 328 25 690 12 559 7 988 20 547
Obligaciones en Circulación no Subordinadas - - - - - - - - -
Obligaciones en Circulación Subordinadas - - - - - - - - -
Pérdida por Valorización de Inversiones ( 622) 949 327 - - - - - -
Pérdida por Inversiones en Subsidiarias, Asociadas y Negocios Con - - - - - - - - -
Primas al Fondo de Seguro de Depósitos 15 151 849 16 001 15 127 745 15 873 15 897 741 16 639
Diferencia de Cambio - - - - 4 360 4 360 - 3 891 3 891
Diferencia de Cambio - - - - - - - - -
Otros - - - - - - - - -

MARGEN FINANCIERO BRUTO 284 981 ( 914) 284 067 239 699 ( 5 258) 234 441 271 747 ( 6 733) 265 014

PROVISIONES PARA CRÉDITOS DIRECTOS 93 986 683 94 669 84 649 ( 1 232) 83 416 129 266 383 129 649

MARGEN FINANCIERO NETO 190 995 ( 1 597) 189 398 155 050 ( 4 025) 151 025 142 481 ( 7 115) 135 365

INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 35 403 650 36 053 30 505 633 31 138 33 952 650 34 602
Cuentas por Cobrar 130 74 204 48 120 169 - 46 46
Créditos Indirectos 5 741 0 5 741 3 805 - 3 805 1 935 - 1 935
Fideicomisos y Comisiones de Confianza - - - - - - - - -
Ingresos Diversos 29 532 576 30 107 26 651 513 27 164 32 018 604 32 622

GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 8 167 1 701 9 869 8 118 1 760 9 878 12 723 2 618 15 341
Cuentas por Pagar - - - 258 - 258 2 686 - 2 686
Créditos Indirectos - - - - - - - - -
Fideicomisos y Comisiones de Confianza 17 - 17 17 - 17 17 - 17
Gastos Diversos 8 150 1 701 9 851 7 843 1 760 9 603 10 021 2 618 12 638

UTILIDAD (PÉRDIDA) POR VENTA DE CARTERA CREDITICIA 1 057 - 1 057 1 123 - 1 123 2 420 0 2 420

MARGEN OPERACIONAL 219 288 ( 2 649) 216 639 178 560 ( 5 153) 173 408 166 130 ( 9 083) 157 047

GASTOS ADMINISTRATIVOS 179 822 19 370 199 192 162 384 17 997 180 380 169 234 21 028 190 261
Personal 118 374 432 118 806 111 435 241 111 676 113 402 450 113 852
Directorio 575 120 695 469 20 489 613 18 631
Servicios Recibidos de Terceros 56 615 18 811 75 425 46 963 17 735 64 698 51 782 20 558 72 340
Impuestos y Contribuciones 4 259 7 4 265 3 517 1 3 518 3 437 2 3 438

MARGEN OPERACIONAL NETO 39 466 ( 22 019) 17 447 16 177 ( 23 149) ( 6 973) ( 3 104) ( 30 110) ( 33 215)

PROVISIONES, DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 28 335 15 28 350 21 394 998 22 392 31 442 - 31 442
Provisiones para Créditos Indirectos ( 608) ( ) ( 608) ( 116) - ( 116) ( 377) - ( 377)
Provisiones por Pérdida por Deterioro de Inversiones 659 - 659 64 - 64 985 - 985
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar 730 15 745 2 552 - 2 552 10 012 - 10 012
Provisiones para Bienes Realizados, Recidos en Pago y Adjudicado 11 079 - 11 079 6 041 998 7 039 8 794 - 8 794
Otras Provisiones 1 219 - 1 219 866 - 866 495 - 495
Depreciación 5 330 - 5 330 6 494 - 6 494 7 090 - 7 090
Amortización 9 926 - 9 926 5 494 - 5 494 4 444 - 4 444

OTROS INGRESOS Y GASTOS 9 403 ( 318) 9 085 ( 139) 864 725 5 117 ( 217) 4 901

RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA 20 534 ( 22 352) ( 1 818) ( 5 356) ( 23 283) ( 28 640) ( 29 429) ( 30 327) ( 59 756)

IMPUESTO A LA RENTA ( 2 957) - ( 2 957) ( 2 363) - ( 2 363) ( 9 815) - ( 9 815)

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 23 491 ( 22 352) 1 139 ( 2 993) ( 23 283) ( 26 276) ( 19 613) ( 30 327) ( 49 940)

7
 2.5. INDICADORES FINANCIEROS

Indicadores Financieros Caja Sullana

2019 2020 2021
SOLVENCIA
Ratio de Capital Global 14.00 11.98 8.54
Pasivo Total / Capital Social y Reservas ( Nº de veces ) 7.29 9.32 7.83
CALIDAD DE ACTIVOS *
Créditos Atrasados (criterio SBS)** / Créditos Directos 17.43 11.08 12.22
Créditos Atrasados con más de 90 días de atraso / Créditos Directos 15.46 10.52 10.45
Créditos Atrasados MN (criterio SBS)** / Créditos Directos MN 17.44 11.04 12.16
Créditos Atrasados ME (criterio SBS)** / Créditos Directos ME 15.54 18.02 26.94
Provisiones / Créditos Atrasados (%) 104.35 107.02 117.34
Cartera de Alto Riesgo / Créditos Directos (%) 23.51 16.99 18.30
EFICIENCIA Y GESTIÓN
Gastos de Administración Anualizados/ Créditos Directos e Indirectos Promedio (%) 8.57 7.47 7.01
Gastos de Operación Anualizados / Margen Financiero Total Anualizado (%) 69.12 75.23 70.99
Ingresos Financieros Anualizados / Activo Productivo Promedio (%) 17.27 14.99 14.41
Créditos Directos / Empleados (Miles S/) 1 073 1 324 1 238
Créditos Directos / Número de Oficinas (Miles S/) 29 065 34 899 33 908
Depósitos/ Créditos Directos (%) 101.05 94.11 80.50
RENTABILIDAD
Utilidad Neta Anualizada sobre Patrimonio Promedio (%) 0.39 ( 8.76) ( 22.61)
Utilidad Neta Anualizada sobre Activo Promedio (%) 0.04 ( 0.85) ( 1.52)
LIQUIDEZ
Ratio de Liquidez en M.N. (%) (promedio del mes) 43.89 33.12 19.82
Ratio de Liquidez en M.E. (%) (promedio del mes) 148.99 121.25 63.79
Adeudos / Pasivo Total (%) 11.54 10.77 5.89
POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
Posición Global en M.E. / Patrimonio Efectivo ( %) ( 0.18) 0.52 ( 0.50)
Nota: La definición de los Indicadores se encuentra en el Glosario de Términos e Indicadores.
Los valores anualizados se obtienen de la siguiente manera: valor del mes + valor a diciembre del año anterior - valor del mismo mes del año anterior. El promedio corresponde a los
últimos doce meses.
* A partir de enero de 2013, los saldos de créditos vigentes, reestructurados, refinanciados, vencidos y en cobranza judicial se encuentran neteados de los ingresos no devengados por
arrendamiento financiero y lease-back.
** Un crédito se considera vencido cuando tiene más de 15 días de atraso para los créditos corporativos, a grandes y a medianas empresas; más de 30 días para los créditos a pequeñas y
microempresas; y en el caso de los créditos hipotecarios y de consumo, se considera vencida la cuota con más de 30 días de atraso y el saldo si se supera los 90 días.

2.6. CAPTACIONES Y COLOCACIONES CAJA SULLANA

A nivel del sistema de Cajas Municipales las colocaciones al cierre del 2021 S/ 29 286
millones, mostrando un crecimiento de S/ 2 831 millones (10,70%) respecto a su similar
del año anterior:
En tanto, las captaciones del sistema CMAC en el mismo periodo registraron S/ 24 720
millones, experimentando una caída de S/ 733 millones (-2,88%).

8
 FIGURA 03

En Caja Sullana las captaciones, colocaciones y numero de oficinas al cierre del año 2021
mantuvo un destacable posicionamiento en el mercado manteniendo en el primer lugar a
regiones como Tumbes y Ancash, seguido de Piura, Lambayeque y Callao.

9
FIGURA 04

FIGURA 05

10
2.7. SECTORES DE ATENCIÓN CAJA SULLANA
La Caja Sullana cuenta con canales de atención tanto físicos como canales no
presenciales, los cuales se han ido incrementando y al 2021 de cuenta con los siguientes
canales de atención:

FIGURA 06
Así mismo la atención de acuerdo a las transacciones realizadas por nuestros clientes en
forma no presencial se ha incrementado del 2019 en relación al 2021 esto ha generado
que sigamos incrementando nuestros canales de atención digitales no presenciales:

FIGURA 07

11
 2.8. MOROSIDAD CAJA SULLANA
El ratio de morosidad se situó en 17.42% en el 2019 y al cierre del 2021 registró un
12.22%.

Ratios de Morosidad según días de Incumplimiento Caja Sullana

Porcentaje de créditos con
Morosidad según
Empresas Más de 30 días de Más de 60 días de Más de 90 días de Más de 120 días de criterio contable
2
incumplimiento incumplimiento 1
incumplimiento / incumplimiento SBS /

2019 17.70 16.32 15.46 14.87 17.43

2020 11.47 10.87 10.52 9.80 11.08

2021 12.33 11.06 10.45 9.97 12.22

Nota: Información obtenida del Reporte N° 14, Créditos según días de incumplimiento.

1/ Morosidad acorde con estándares internacionales. Corresponde a la definición de créditos vencidos establecida en Basilea II.

2/ Un crédito se considera vencido cuando tiene más de 15 días de atraso para los créditos corporativos, a grandes y a medianas empresas; más de 30 días para los créditos a pequeñas y microempresas; y en el caso de los créditos hipotecarios y de
consumo, se considera vencida la cuota con más de 30 días de atraso y el saldo a partir de 90 días de atraso.

A partir de enero de 2013, los saldos de créditos vigentes, reestructurados, refinanciados, vencidos y en cobranza judicial, se encuentran neteados de los ingresos no devengados por arrendamiento financiero y lease-back.

El ratio que mide la Cartera de Alto Riesgo (CAR) se ubicó en 23,50% en el

año 2019, mientras que en el año 2021 registró un 18,30%.

FIGURA 08

12
2.9. MANEJO DEL RIESGO CAJA SULLANA
2.9.1. GESTIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO
La gestión de Riesgo de Crédito durante el 2021, se sostuvo en 04 lineamientos claves
relevantes al proceso de otorgamiento y supervisión de créditos dado los efectos Post
Pandemia:
‐ Medidas mas conservadoras en la admisión de créditos, mejorando el proceso de
selección de deudores que contribuyan a la generación de valor para la institución.
‐ Generación de eficiencias en el proceso de otorgamiento de créditos y enfoque en
mejorar la calidad de la originación, para lo cual se impulsó la usabilidad del
Workflow de Créditos y se incrementó las capacitaciones masivas en gestión de
Riesgo de Crédito.
‐ Desconcentración del portafolio de clientes, Políticas crediticias orientadas a
impulsar el crecimiento de colocación Micro y Pequeña Empresa.
‐ Procesos de supervisión en sub procesos de créditos

2.9.2. GESTIÓN DE RIESGO OPERACIONAL

Las actividades de la gestión del riesgo operacional, estuvieron enfocadas a la preparación
de Caja Sullana para postular a la obtención del Método Estándar Alternativo – ASA,
ante SBS, logrando:
‐ Mejorar la Metodología de medición de Apetito y Tolerancia por RO.
‐ Fortalecer la cultura de Riesgo Operacional en todo el personal.
‐ Fortalecer el reporte de eventos de pérdida por Riesgo Operacional.
‐ Actualizar los riesgos de los procesos críticos.
Adicionalmente se cuenta con un sistema para la gestión de prevención del fraude,
contando con el servicio de UNIBANCA para el monitoreo de transacciones.

2.9.3. GESTIÓN DE RIESGO DE LIQUIDEZ Y MERCADO

Durante el 2021 Caja Sullana se mantuvo con un adecuado nivel de activos líquidos de
alta calidad y con un excedente de liquidez para rentabilizar las inversiones que mantiene
en su portafolio situándose dentro de la capacidad de riesgo permitida. De este modo a
través de políticas internas, procedimientos y metodologías se continuó con el

13
seguimiento periódico de los indicadores con la finalidad de alertar ante una posible
contingencia de liquidez.

Al cierre del periodo 2021, los indicadores de riesgo de liquidez se mantuvieron dentro
de los requerimientos regulatorios mínimos exigidos por SBS e internamente, así se logró
evidenciar que la Caja mantuvo brechas acumuladas positivas para
las 6 primeras bandas temporales mostrando como fortaleza en la estabilidad de su
fondeo. A través del Plan de Contingencia de Liquidez se continuó con la gestión activa
en el proceso de identificación, medición, evaluación y control de los factores de riesgo
de liquidez a través del seguimiento y comunicación de los indicadores.

Durante el 2021 los indicadores de riesgo de mercado se mantuvieron dentro del apetito
al riesgo registrando una baja exposición al riesgo de mercado principalmente en riesgo
cambiario. Por riesgo de tasa de interés la Caja a partir de agosto reclasificó las
inversiones en bonos soberanos de disponibles para la venta a vencimiento originando
cero exposiciones al riesgo de tasa en cuanto al requerimiento de patrimonio. Mediante
la metodología empleada de Valor en Riesgo la Caja estimó la máxima pérdida esperada
por inversiones y realizó un seguimiento periódico con la finalidad alertar el grado de
exposición al riesgo de mercado.

3. ANALISIS

14
4. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

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