HOJA DE TRABAJO

DETERMINACION DE LA RENTA NETA IMPONIBLE

DIRECTORES
PEDRO ROCIO FABRICIO 2023
UIT 4,950
3 1,980 5,940

MARZO 5,940
ABRIL 5,940
MAYO 5,940 UTILIDAD 98,310
JUNIO 5,940 59,400
JULIO 5,940 UTILIDAD COMERCIAL 157,710
AGOSTO 5,940 9,463
SETIEMBRE 5,940 59,400
OCTUBRE 5,940
NOVIEMBRE 5,940 49,937
DICIEMBRE 5,940
TOTAL 59,400

COBRANZA DUDOSA
2 INCOBRABLES 56,950
37 i)
21 f)

3 IMPUESTO ASUMIDO

9,850
47

4 DIFERENCIA DE CAMBIO
13,500
34

5 DEPRECIACION
CAMION
 200,000 25% 50,000 CONTABILIZADO
200,000 20% 40,000 LEY

SE COMPRO EL 1 DE ABRIL DEL 2023 50,000

9 MESES -21,000
40,000 29,000
12
3,333 9 30,000 29,000 ADICION

40,000 12
30,000 9

12 100%
9 %

40,000 75.00% 30,000

6 DESMEDRO
37 f) 25,000 ADICION
21 c)

7 RECREATIVOS
36,900
9,100 Ambas facturas fueron canceladas 46,000 ADICION
46,000

6,125,000 0.50% LIMITE 30,625.00

GASTO --

37 II)

8 GASTOS DE ALOJAMIENTO Y ALIMENTACION

GASTADO 5,900
640 7 LIMITE 4,480 1,420 ADICION

37 r)
21 n)

9 APLAZAMIENTO
 125 ADICION

44 c)

10 GASTOS PERSONALES
44 a) 13,120 ADICION

TOTAL ADICIONES 244,902

RENTA NETA IMPONIBLE

UTILIDAD 98,310
ADICIONES 244,902
RENTA NETA IMPONIBLE 343,212

59,400 10% 5,940

283,812 29.50% 83,725
343,212 89,665 IMPUESTO A LA RENTA
6,125,000 1% - 61,250 A CUENTA
28,415 A FAVOR

32,835 IMPUESTO CALCULA

6,125,000 INGRESOS NETO

0.0054 COEFICIENTE
PONIBLE

ASIENTO CONTABLE

CUENTA DEBE HABER

621 50,338.98
4011 9,061.02
101 59,400

6% LIMITE
PAGADAS

ADICION

ADICION

ASIENTO CONTABLE

CUENTA DEBE HABER

ADICION 621 9,850.00
101 9,850

ADICION
ASIENTO CONTABLE

CUENTA DEBE HABER

62 46,000.00
421 46,000.00
421 46,000.00
101 46,000
421 6,125,000
77 6,125,000
 ASIENTO CONTABLE

CUENTA DEBE HABER

63 11,118.64
4011 2001.35593
101 13,120

LE

PUESTO A LA RENTA

IMPUESTO CALCULADO
INGRESOS NETOS