AUDICONSULT SRL

EMPRESA MULTINACIONAL S.A. A-2/4

Auditoria de Estados Financieros al 31 de diciembre de 2020
CONCILIACION BANCARIA

SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO 3,339,362.00 SALDO SEGÚN LIBRO MAYOR 5,057,662.00

mas Debitos registrados por la empresa 0.00 mas Creditos registrados por el banco 6,345,000
Detalle Importe
Deposito cliente Freddy Rojas 2,945,000
Sub total 2,945,000
Cheques rechazados por el banco
Nro Ch. Importe
117008 3,400,000
Sub total 3,400,000

menos Creditos registrados por la empresa 3,183,700 T menos Debitos registrados por el banco 11,247,000 T
a
Cheques pendientes de cobro Transferencias según actas de directorio
Nro Ch. Importe Detalle Importe
117001 167,000 Transferencia Casa Matriz 3,500,000
117002 189,000 Transferencia Casa Matriz 2,097,000
117004 243,000 Transferencia Casa Matriz 1,930,000
117006 2,121,500 Sub total 7,527,000
117007 235,600
117010 227,600 Depositos no acreditados
Sub total 3,183,700 Detalle Importe
Cliente Bergman Torres Cheque 3,720,000
rechazado
Sub total 3,720,000
Total 155,662.00 T Total 155,662.00 T
T/R
T Sumado
Cuenta
Observaciones Descripcion Debe Haber
a De la revision a los registros y documentos evidenciados en la conciliacion bancaria, se evidencio que la entidad no registro ajustes, situacion que establece una
sobrevaluacion de la cuenta bancos al 31/12/2020

Para registrar la
reversion de la
cuenta, Bancos
por cheque
 DEBE HABER
Banco 2945000
Clientes 2945000

Gastos 3400000
Bancos 3400000

Bancos 3400000
Gastos 3400000

debe haber
Transferencias de capital 7527000
Bancos 7527000

Asiento inicial
Banco 3720000
Clientes 3720000

Clientes 3720000
Bancos 3720000
 A-2/4.1
EMPRESA MULTINACIONAL S.A.
Auditoría de Estados financieros al 31-12-2020
BANCOS
LIBRO MAYOR DE LA CUENTA BANCO NACIONAL DE BOLIVIA
Cta. Cte. No. 100-101-01
Al 31 de diciembre de 2020
Débito Crédito Saldo
Fecha Concepto
Bs Bs Bs
12/1/2020 Saldo inicial 4,200,000
12/4/2020 Deposito 2,400,000 6,600,000
12/4/2020 Transferencias 95,438 6,504,562
12/5/2020 Cheque No. 117001 167,000 6,337,562 x a1) CHPC
12/8/2020 Cheque No. 117002 189,000 6,148,562 x a1) CHPC
12/8/2020 Transferencias 102,350 6,046,212
12/9/2020 Cheque No. 117003 1,430,000 4,616,212
12/9/2020 Cheque No. 117004 243,000 4,373,212 x a1) CHPC
12/10/2020 Deposito 3,220,000 7,593,212
12/10/2020 Deposito 2,300,000 9,893,212
12/14/2020 Cheque No. 117005 1,513,620 8,379,592
12/17/2020 Cheque No. 117006 2,121,500 6,258,092 x a1) CHPC
12/22/2020 Deposito 932,000 7,190,092
12/22/2020 Cheque No. 117007 235,600 6,954,492 x a1) CHPC
12/22/2020 Cheque No. 117008 3,400,000 3,554,492 x a2) CHRECH
12/26/2020 Transferencias 276,480 3,278,012
12/26/2020 Cheque No. 117009 248,950 3,029,062
Traspaso Cta. Cte. 10-869-
12/29/2020 633,200 3,662,262
12
12/30/2020 Cheque No. 117010 227,600 3,434,662 x a1) CHPC
12/30/2020 Deposito 3,720,000 7,154,662 x c) DEP RECH BCO
12/30/2020 Cheque Nº 117011 1,897,000 5,257,662
12/30/2020 Cheque Nº 117012 200,000 5,057,662

T/R
Cotejado
x No cotejado
x No cotejado (Cheque rechazado)
c) DEP RECH BCO
 A-2/4.2
EMPRESA MULTINACIONAL S.A.
Auditoría de Estados financieros al 31-12-20
BANCOS
EXTRACTO BANCARIO
Cta. Cte. No. 100-101-01
Al 31 de diciembre de 2020
Cuenta 100-101-01
Débito Crédito Saldo
Fecha Concepto Bs Bs Bs
12/1/2020 Saldo inicial 4,200,000
12/1/2020 Transferencias 3,500,000 700,000 X d) Transf
12/4/2020 Transferencias . 95,438 604,562
12/4/2020 Depósito efectivo 2,400,000 3,004,562
12/11/2020 Transferencias 102,350 2,902,212
12/10/2020 Deposito efectivo 3,220,000 6,122,212
12/10/2020 Deposito 2,300,000 8,422,212
12/14/2020 Transferencias 2,097,000 6,325,212 X d) Transf
12/14/2020 Cheque 117005 1,513,620 4,811,592
12/22/2020 Deposito efectivo 932,000 5,743,592
12/22/2020 Cheque 117003 1,430,000 4,313,592
12/26/2020 Transferencias 276,480 4,037,112
12/26/2020 Cheque 117009 248,950 3,788,162
12/28/2020 Deposito efectivo 2,945,000 6,733,162 X b) dep CLIENTE
12/29/2020 Traspaso 633,200 7,366,362
12/29/2020 Transferencias 1,930,000 5,436,362 X d) Transf
12/30/2020 Cheque 117011 1,897,000 3,539,362
12/30/2020 Cheque 117012 200,000 3,339,362

T/R
Cotejado
x No cotejado
b) dep CLIENTE