UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTÍN DE AREQUIPA

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

Tema:

DERECHO PENAL ECONÓMICO

Integrantes:

ABARCA REYES, VALERIA ANDREA

BERNAL CAIRA, NIKOL JASMIN

COAQUIRA SIVINCHA, SANDRA MARIELA

CUTIPA CAYRA, AARON FABRIZIO

HUAMANI ALMANZA, ANA LUCIA

RIVEROS MACHACA, ESTHEFANI NICKOLL

VEGA MANCHEGO, YOSY LUCERO

Docente:

CALDERÓN RODRIGUEZ LUZ KARINA

AREQUIPA – PERÚ

2022
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DEDICATORIA

Dedicamos este trabajo monográfico, en primer lugar a Dios por habernos

permitido llegar a este punto, por darnos salud y lo necesario para seguir adelante y

lograr nuestros objetivos. Agradecemos también a nuestra maestra, la Lic. Luz

Karina Calderón Rodríguez por su apoyo y su disposición a ayudarnos y guiarnos en

todo momento, por transmitirnos los conocimientos necesarios y llevarnos paso a

paso en el proceso de aprendizaje. También agradecemos a nuestras familias por

habernos apoyado en todo momento, por sus consejos y por la motivación

constante que nos ha permitido ser personas de bien, pero más que nada por su

amor incondicional. Finalmente a todos los que nos ayudaron directa o

indirectamente a realizar este trabajo monográfico.

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ÍNDICE

DEDICATORIA ......................................................................................................... 2

INTRODUCCIÓN ...................................................................................................... 4

CAPÍTULO 1 ............................................................................................................ 6

El Derecho Penal Económico ................................................................................... 6

1.DEFINICIONES Y CONCEPTOS PRINCIPALES .................................................. 6

1.1. Conceptos Generales ............................................................................... 6

1.2. Antecedentes históricos del Derecho Penal Económico .............................. 9

1.2.1. Causas que lo originaron ......................................................................... 9

1.2.2. Causas que estabilizaron .................................................................... 18

1.3. Tipos de delitos que persigue el derecho Penal Económico ......................... 20

1.3.1.Delitos contra la Agencia Tributaria y la Seguridad Social. ...................... 20

1.3.2.Delitos societarios. .................................................................................. 21

1.3.3.Delitos socioeconómicos. ........................................................................ 21

Conclusiones ....................................................................................................... 22

Bibliografía .......................................................................................................... 24

Anexos ................................................................................................................ 24
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INTRODUCCIÓN

“El Derecho Penal Económico es una rama específica del Derecho

Penal que se centra, por una parte, en las conductas delictivas que se

pueden cometer en la actividad empresarial y, por otra, en aquellas que

perjudiquen los intereses socioeconómicos del Estado”( )

“En la evolución histórica de la materia criminal, el Estado Liberal

sentó las bases del Derecho Penal tradicional, mientras que el Estado Social

amplió el marco, llevando la manifestación represiva por antonomasia a la

actividad económica”( Lascano, 2008). Es así como se va dando origen al

derecho penal económico esto a raíz de los diferentes actos delictivos que

iban empezando a cometerse.

”Después de la revolución industrial, los Estados comenzaron a

intervenir en sus sistemas económicos pues, paralelamente al desarrollo de

la economía, la delincuencia de cuello blanco se empezó a aprovechar de la

situación para la comisión de delitos. En el siglo XX, los Estados vieron que la

economía por sí sola no podía funcionar simplemente siendo vigilada, y

apreciaron la necesidad de intervenir en el castigo de la delincuencia

económica. Así pues, los estados crearon unidades policiales especialmente

destinadas a la investigación y persecución de las actividades delictivas, de

ámbito nacional e internacional, en materia de delincuencia económica y

fiscal, y los poderes legislativos adaptaron sus códigos penales incluyendo

figuras penales específicas en relación a los delitos económicos”( Abadías,

2020)

Es por esto que es importante investigar acerca del derecho penal

económico y las causas que lo originaron ya que debemos entender las

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diversas conductas delictivas que se puedan cometer en la sociedad,

conductas que muchas veces perjudican nuestros intereses socioeconómicos

“Las relaciones económicas cada vez son más complejas y ya no entienden

de fronteras. Por eso, el Derecho Penal Económico ha de conocer una serie

de delitos que se cometen en nuestro entorno”(Abadías, 2020).

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CAPÍTULO 1

El Derecho Penal Económico

1. DEFINICIONES Y CONCEPTOS PRINCIPALES

1.1. Conceptos Generales

1.1.1. Definición

El Derecho Penal Económico es una rama específica del

derecho penal que se centra en los delitos que pueden

cometerse en actividades comerciales por un lado, y por otro

lado los actos que vulneran intereses sociales y económicos.

Según Bajo Fernández (1978) es definido “como el

conjunto de infracciones que afectan a un bien jurídico

patrimonial individual, lesionaban o ponían en peligro en

segundo término la regulación jurídica de la producción,

distribución y consumo de bienes y servicios” (p. 32.)

1.1.2. Principios del derecho Penal Económico

1.1.2.1. Principio de acción-exterioridad

También se representa como “nulla injuria sine

actione”), sin la presencia de una conducta humana

exteriorizada, puede obstaculizar la legitimidad de l }a

intervención punitiva del Estado.

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1.1.2.2. Principio de lesividad o de exclusiva protección de bienes

jurídicos

También conocido como exclusividad de los

bienes jurídicos, este únicamente permite el ejercicio de

la coerción penal expuesta a una conducta humana

desde el exterior, lo que involucra una lesión o poner en

peligro los bienes jurídicos- penalmente, sólo si dicha

transferencia no estuviera justificada por la necesidad de

preservar otro interés, ya sea un bien jurídico.

1.1.2.3. Principio de proporcionalidad de pena

Se encuentra íntimamente relacionado con el

principio de lesividad, la severidad de la pena debe ser

proporcional a los intereses legítimos del sujeto que son

vulnerados por el delito o comprometidos por la

ignorancia penal. La legitimidad a través de este principio

se refiere a la adecuación entre la sociedad y los fines

perseguidos por el Estado y la limitada extensión de

derechos que padecen las personas.

1.1.2.4. Principio de legalidad

El principio de legalidad exige que la presunción

fáctica de cualquier delito esté precisamente definida y

caracterizada por la ley penal anterior, que describe la

conducta humana externa opuesta al de la prohibición o

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exigencia en la norma primaria, evitando ordenar la

creación de un peligro para bienes jurídicos.

1.1.2.5. Principio de reserva penal

También designado como “mandato de

determinación, de certeza o taxatividad ", con la

excepción de la capacidad de cualquier acto que no esté

incluido legalmente. A pesar que este sustentado por una

conducta humana exterior contrario a lo moral o el orden

público siendo perjudicial en los intereses o derechos de

personas terceras. Siendo estos posibles de sanción

penal mediante una aplicación retroactiva de la ley penal

o de la analogía, la cual siendo invadida por su zona de

impunidad también involucra una posición de mayor

seriedad con respecto al acusado.

1.1.2.6. Principios de intervención mínima, subsidiariedad y

fragmentariedad

Este principio se denota como el informe final y el

castigo con pena, la intervención más fuerte en el estado

en los derechos humanos, el comportamiento externo de

la persona que altera en un bien jurídico, en el que no se

representa el método más dañino para este y donde se

pueda utilizar sanciones jurídicas no penales como las

del Derecho Civil o Administrativo.

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1.1.2.7. Principio de culpabilidad

Este principio exige que la conducta humana

externa, incluidas las modalidades de lesión de un bien

jurídico penal, no pueda ser más tolerada socialmente,

para legitimar la aplicación de la pena a su autor o

partícipes, debe ser objetiva, subjetiva y subjetivamente

aplicable.

1.2. Antecedentes históricos del Derecho Penal Económico

1.2.1. Causas que lo originaron

Los hechos sucedidos en el siglo XIX detallan la existencia del

Derecho penal económico como un paralelo a la necesidad política de

una economía dirigida y centralizada.

1.2.1.1. Política: Transformación del Estado agrario y crisis del

Estado liberal.

Durante la existencia del Estado liberal no se contempló la

necesidad de un Derecho penal periférico que se encargara de

precaver conductas que afectaran en sentido amplio el normal y

regular tráfico comercial en los distintos países hecho que se

evidencio en la crisis económica y crisis moral en España

agravado a consecuencia del caso Marruecos.

La estirpe política del Derecho Penal liberal es la

transformación de los Estados agrarios industriales y

comerciales. Los cuales tenían sus bases en las leyes naturales

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siendo su eje “el liberalismo que predicó que el bien común

debía ser alcanzado a través de la ley de la oferta y

demanda”.(Balcarce, F. I. 2007)

Bajo esta premisa nace el Derecho penal con la forma de

protección de bienes jurídicos bajo un principio de

subsidiariedad. Tratándose de un Estado gendarme el cual se

define como agente encargado de mantener el mercado libre y

el orden público sin embargo su cometido no es una

intervención en la economía menos usando el Derecho Penal.

El debate materialista se modifica en un plano político en

los de una sociedad sin clases cuyo poder recaer en el

proletariado. Ello es atestiguado por los comienzos del siglo XX

tras una expansión sagaz de Rusia hacia países del

Este(revolución Bolchevique).En este nuevo sistema la

economía se sumerge al absolutismo sometiendo al individuo

consecuencia de un Estado Comunista. Por ello se asume que

la base del Derecho penal es en esencia económica.

En el siglo pasado se reconoce un endiosamiento del

Estado y el concepto Nación lo que trae consigo el nacimiento

de países totalitarios además de cambiar al Derecho Penal es

decir se preocupaba más en el control de los hechos contra el

Estado u otros puntos claves del absolutismo. Esta conmoción

entre ideologías totalitaristas y absolutistas sirve para

contemplar la existencia activa de un Estado interventor en la

actividad económica.
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1.2.1.2. Religiosa: Actualización del pensamiento de la Iglesia

La publicación de la encíclica del Papa León XIII

Rumrum Novarum juega un papel importante porque contiene

“la teoría del Derecho Natural la existencia de derechos sociales

del proletariado: derecho a una retribución justa, al descanso, a

la agremiación, a la previsión social”.(Balcarce, F. I.

2007).Escrito que reunía una contextualización veraz de la

situación durante este tiempo así mismo contiene mandatos

para los feligreses además de derechos de un ciudadano

común que debían acatar. Respecto a su contenido:

Situación social

Una abierta confrontación entre el capitalismo y el

socialismo marxista habría generado la acumulación de riqueza

en un grupo reducido y la pobreza más agravada. Es claro que

no se pueden definir los derechos y deberes a los cuales se

sujeten los ricos y la prole pero también se reconoce que a lo

largo del tiempo la contratación ha sido manejada por este

grupo selecto trayendo como consecuencia un estilo de

esclavitud de un gran número de proletariados con cargas

excesivas de trabajo.

Critica a los socialistas:

Los socialistas usan el odio de los pobres contra los ricos

para acabar con la propiedad privada y convertirla en propiedad

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común que quede administrada bajo quien gobierne la nación

hecho que incluso puede afectar a la clase obrera además de

ser violenta e injusta.

Este pensamiento empeora la situación de los obreros ya

que les quita el derecho a incrementar sus bienes y utilidades.

Se considera que van en contra de la justicia natural de poseer

algo en privado propio.

Tesis iusnaturalista de derechos individuales

El naturalismo se concibe bajo la premisa de esta encíclica.

Según el Papa León XIII(1891) :

Y no hay por qué inmiscuir la providencia de la

república, pues que el hombre es anterior a ella, y

consiguientemente debió tener por naturaleza, antes de

que se constituyera comunidad política alguna, el

derecho de velar por su vida y por su cuerpo

- Familia

La define como la verdadera sociedad, el interior de la

sociedad civil además tanto derechos como deberes son

naturales y ancestrales.

- Propiedad privada

Objeta que su eliminación perjudica a los mismos que

pretende proteger ,se opone a los derechos naturales,

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compromete las funciones del Estado e interrumpe la

tranquilidad común por ello declara que la propiedad privada a

de conservarse intacta.

Las revoluciones violentas que han dividido a las

naciones en ricos quienes monopolizan la producción y el

comercio y la muchedumbre desvalida dispuesta a todo. En

caso se utilizará el interés por poseer un poco de suelo

desencadenaría en extremada riqueza o extremada indigencia.

- Visión de Estado

El papel que asume el Estado o quienes gobiernan son

de cooperar y bajo las leyes e instituciones asumir la

administración y ordenación en busca de prosperidad de las

naciones.

La recta y ordenada constitución de las familias, la

observancia de la religión y de la justicia, las moderadas cargas

públicas y su equitativa distribución, los progresos de la

industria y del comercio (Papa León XIII,1891)

Relación entre capital y trabajo

De Rerum Novarum(1891) se desprende …ni el capital

puede subsistir sin el trabajo, ni el trabajo sin el capital. El

acuerdo engendra la belleza y el orden de las cosas; por el

contrario, de la persistencia de la lucha tiene que derivarse

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necesariamente la confusión juntamente con un bárbaro

salvajismo.

- Salario

Propone que el salario sea justo es decir proporcional a

el trabajo de los obreros, los patronos sean consecuentes a sus

acciones y no busquen enriquecerse de la pobreza y apuro de

los necesitados sumado a ello que los obreros sean respetados.

Considera que defraudar en el salario es un crimen ante Dios.

- Plusvalía

Define a la riqueza nacional consecuencia del trabajo del

proletariado.

- Administración pública

La filosofía y fe cristiana es fundamental que quienes

asumen la administración deban trabajar por quienes han

confiado en ellos y no por interés personal.

- Derecho laboral

Antiguamente la religión era el poder más importante que

regía las sociedades sin embargo bajo un contexto del siglo XIX

ya no era suficiente para proteger a los ciudadanos por ello esta

encíclica hace énfasis en la necesidad de los derechos de

forma inviolable y sin pretensión de clases ya que esta crea

límites que permitan reclamar el auxilio y castigue las injurias.

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- Descanso

La jornada laboral debe ser proporcional a las fuerzas de

los obreros. Por ello el descanso también lo será al tipo de

actividad que desempeñe, el lugar y las condiciones a las que

esté sujeto.

- Mujeres y Niños:

El desempeño de ciertas actividades por parte de

mujeres y niños son limitadas, las féminas no son aptas para

todos los oficios y el desarrollo del trabajo de infantes destruye

los brotes de fuerza ahora bien el concepto de niñez.

- Tributos

La propiedad privada es innata a la naturaleza y no viene

consignada en la ley por lo que no puede ser eliminada pero sí

moderar su uso y compaginarlo al bien común.

- Sistema de previsión social

También se ha de proveer diligentemente que en ningún

momento falte al obrero abundancia de trabajo y que se

establezca una aportación con que poder subvenir a las

necesidades de cada uno, tanto en los casos de accidentes

fortuitos de la industria cuanto en la enfermedad, en la vejez y

en cualquier infortunio.(León XIII,1891)

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A partir de la encíclica Rerum Novarum se reconocen una

serie de materias que conforman al actual Derecho penal

económico.

1.2.1.3. Jurídica: Elaboración de la primera Constitución con

relevancia económica: Constitución de Weimar

Las Constituciones liberales desarrolladas en el siglo XIX y

Constituciones provinciales dejaban a la deriva la vida

económica en manos del mercado, ya que contenían vagas

referencias respecto al derecho de propiedad. Es la

Constitución de Weimar de 1919 la que incluye al ámbito

constitucional un conjunto de preceptos relativos al orden

económico. Tras un estudio doctrinario alemán de estos

aspectos brota el Derecho constitucional económico. A esta

constitución le siguieron la italiana (1947),la alemana(1949),la

portuguesa(1976) y la española(1978).

Por Derecho económico constitucional se entiende el

conjunto de normas básicas destinadas a proporcionar el marco

jurídico fundamental para la estructura y el funcionamiento de la

actividad económica o, dicho de otro modo, para el orden y el

proceso económico.(Bacigalupo et al., 2019,p.19)

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1.2.1.4. Científica: La teoría criminológica del delito de cuello blanco

de Sutherland

El estudio realizado por Sutherland reconoce 2 grandes

dificultades en el estudio habitual de la criminología ,para luchar

contra el delito se deben observar a los criminales. El primero,

en la cárcel no están todos los delincuentes y el segundo a las

cárceles no van todos los delincuentes. Por sentido común

aquellos delincuentes que están presos son los menos hábiles e

incapaces de huir de la ley por ende la prisión no es hábitat

natural del delincuente. De esta forma califica a las conductas

penumbrosas como delictivas. Concluye en que las leyes

estudiadas son penales y delitos medio hurto, fraude y coerción.

Así mismo las mencionadas están dotadas de sanción penal.

Aquí afloran los criterios de identificación del delito con el

delincuente de cuello blanco y corrupción administrativa. Los

estereotipos sociales del delincuente han cambiado a lo largo

del tiempo, primero eran los extraños y actualmente aquellos de

la clase más baja.

Encuentra tres motivos de la aplicación diferencial de la

ley penal para las grandes empresas: el estatus del hombre de

negocios.(Balcarce, F. I. 2007)

Solo cuando los métodos del delito son como los

habituales es fácil reconocerlos, tendencia al no castigo a no

usar métodos penales crean resentimiento público contra los

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delitos de cuello blanco en ese sentido esta modalidad de delito

es de complejo reconocimiento. Por consiguiente no se le

atribuye criminalidad y lo mismo sucede con otros actos debido

a que no hay cambio en la ideología judicial.

Finalmente el autor subyace justamente a través de su

adaptación profesional en mecanismos resistentes contra

esfuerzos preventivos-generales. Por otro lado la investigación

de los delitos de cuello azul ha evidenciado que las personas

que se desenvuelven en subculturas criminales y de mal

socialización asumen la normativa que rige su entorno la cual

no coincide con la normativa legal es importante ver esto para

hacer un comentario sobre la motivación mediante normas o

amenazas de pena.

1.2.2. Causas que estabilizaron

El DPE se mantuvo firme y ganó nuevos impulsos a partir de

cuestiones sociales. Creado a mediados del siglo XX.

1.2.2.1. 1.2.2.1.Política : Nacimiento del Estado social

El choque ideas liberales, marxistas y totalitarias estalló

en la Segunda Guerra Mundial que hizo que resaltaran las

deficiencias de las tres ideologías: un estado liberal sin

obligaciones para con el individuo; un país socialista que no le

importa su escasez total; un estado totalitario que hace acceder

a la soberanía de la vida del sujeto

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De acuerdo con la Ley Fundamental alemana del 23 de mayo

de 1949, nacen nuevos modelos de normas políticas: tanto en

derecho social como democrático.

La nueva estructura tiende a ser muy lógica. La evolución del

estado orgánico-social, asume la autonomía individual desde un

estado de libertad(ley); así como la absorción de los llamados

derechos (sociales)

Por otro lado, la naturaleza de los asuntos humanos garantiza

los derechos civiles además de su participación en la vida social

y política (democracia). ciertamente estos siendo los últimos

con el derecho a confirmar y hablar de democracia

1.2.2.2.Social La transformación del protagonista económico

La sustitución del empresario por persona jurídica, se produce a

mediados del siglo XX, haciendo que el carácter de unidad esté

dedicada a actividades industriales, comerciales, etc. Tal

situación, por conexión, conduce a la licuefacción del

componente material de apoyo para la retribución criminal y

división en la empresa entre quienes aportan el capital y

quienes dirigen la empresa. Los criterios impuestos están

desactualizados, lo que hace que la construcción de nuevos

sistemas regulatorios para las violaciones de la ley por parte de

los subordinados, la necesidad de responsabilizar a los

representantes de la persona jurídica ideal y la responsabilidad

penal de la persona jurídica.

 20

La nueva realidad exige una responsabilidad empresarial real.

La realidad actual de la delincuencia económica muestra el uso

generalizado de personas jurídicas para cometer delitos o para

facilitar su implementación, con el añadido de la creciente

internacionalización de este tipo de delitos

1.2.2.3.Sociológico

La asunción por parte de la sociedad posmoderna de una carga

de riesgo – risikogesellschaft – en su propia identidad encierra

una grave contradicción: el peligro para la supervivencia de la

especie. El proyecto del estado de bienestar perdió su energía

utópica a medida que se extendía por el Norte.

El desarrollo tecnológico-económico se ve contrarrestado por

los riesgos que plantea -consciente e inconscientemente- como

el colapso ecológico, el desastre nuclear, el envenenamiento

químico o el desempleo masivo. El nivel más avanzado de las

fuerzas productivas ha creado riesgos "invisibles", como la

radiación descontrolada, causando daños masivos e

irreversibles, el potencial de genocidio de la humanidad. .

1.3. Tipos de delitos que persigue el derecho Penal Económico

1.3.1.Delitos contra la Agencia Tributaria y la Seguridad Social.

Se incluye desde el fraude fiscal y a la Seguridad Social hasta los

delitos contra los derechos de los empleados o trabajadores.

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1.3.2.Delitos societarios.

Está incluida la falsificación de documentos sociales y cuentas

bancarias (personales o societarias), el blanqueo de bienes, la

administración social fraudulenta, la imposición de acuerdos opresivos

o todos aquellos comportamientos que perjudiquen a los socios de la

organización.

1.3.3.Delitos socioeconómicos.

Podemos identificar una tipifica de amplia gama de delitos: fraude

financiero, publicidad fraudulenta, delitos bursátiles, blanqueo de

capitales, fraudes en los medios de pago, estafas graves, blanqueo de

capital, corrupción (pública y privada), falsificación de moneda, así

como defraudación de marcas y patentes, revelación de secretos

empresariales y espionaje empresarial.

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Conclusiones

En conclusión podemos decir que el derecho penal económico está lejos de ser

un término claro y concreto en el panorama actual. A pesar de estas innegables

dificultades, parece necesario darles algún contenido, ya que hay una serie de

delitos, tradicionales o de nueva creación, que sólo pueden entenderse desde la

perspectiva de su ocurrencia en un orden económico superior al puramente

patrimonial individual, desde de los que sin duda proceden, pero con los que no se

corresponden exactamente. En un sentido más amplio, sería el conjunto de normas

con consecuencias jurídico penales, cuyo objeto es proteger la producción,

distribución y consumo de bienes.

En la actualidad, nadie discute que el Estado debe intervenir en la economía, no

tanto para reemplazar la iniciativa privada, sino para controlar y corregir sus

excesos, para evitar que la economía de mercado se convierta en una jungla regida

por la ley de la jungla y, en en todo caso, redistribuir la riqueza a través de una

política fiscal que le permita generar rentas que puedan destinarse a la realización

de actividades caracterizadas por sus necesidades sociales más que por su

rentabilidad económica (sanidad, educación, tráfico, etc.).

Hoy, esta concepción rigurosa del orden económico no parece suficiente para

captar una serie de hechos de gran trascendencia también para los intereses

socioeconómicos, que van más allá del ámbito patrimonial puramente individual,

por lo que es difícil incluirlos o relacionarlos correctamente. con el clásico

patrimonial para castigar los delitos. Algunos ejemplos son el fraude al consumidor,

el abuso comercial y los cambios en los precios del mercado. Incluso los clásicos

delitos contra la propiedad, cuando causan un grave perjuicio a los intereses

 23

económicos colectivos, como es el caso de los grandes fraudes financieros y las

quiebras fraudulentas de empresas comerciales de gran trascendencia económica,

merecen una visión diferente a la que tradicionalmente se les ha otorgado.

Es indispensable que estos hechos sean calificados por una efectiva

trascendencia colectiva, es decir, deben ser supuestos en los que, además del

interés jurídico, también se dañe o ponga en peligro de forma específica la

producción, venta y consumo de bienes y servicios. y la forma en que un

determinado grupo se ve ciertamente afectado. Sin embargo, a pesar de la multitud

de críticas válidas, surge la necesidad de regular de manera específica la

incidencia de algunos delitos sucesorios clásicos en intereses colectivos o

socioeconómicos, que en todo caso son más amplios que los intereses sucesorios

puros, o de tipificar algunos hechos críticos , es indicativo de abusos en la

administración de los mecanismos o resortes fundamentales de la economía, que

difícilmente se encuentran en el catálogo de delitos existentes.

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Bibliografía

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203-224).https://dialnet.unirioja.es/descarga/articulo/3851026.pdf

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caracteres y matices de su Parte General. Centro de investigación

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de http://www. ciidpe. com. ar.

- Cervini, R. (2016, 10 octubre). Derecho penal económico. Concepto y bien

jurídico | Instituto de Derecho Penal.

https://publicaciones.fder.edu.uy/index.php/idp/article/view/53

Anexos

https://perso.unifr.ch/derechopenal/assets/files/obrasportales/op_20141108_02

.pdf