EMPRESA XXX, C.A.

AJUSTE INICIAL POR INFLACION

AL 31/12/2012

fecha de vida Vida Util tiempo por dep dep acum al Activo IPC IPC Costo Dep. acum INCREMENTO NETO Cuota
Descripcion costo FACTOR
compra util transcurrido transcurrido mensual 12/31/2012 Neto Cierre Adquisicion actualizado actualizado Costo Dep. Acum Neto RAA 3%
Laptop 03/2012 6,900.00 60 9 51 115.00 1,035.00 5,865.00 318.90000 275.00000 1.15964 8,001.49 1,200.22 1,101.49 165.22 936.27 28.09
Escritorio 03/2012 2,000.00 60 9 51 33.33 300.00 1,700.00 318.90000 275.00000 1.15964 2,319.27 347.89 319.27 47.89 271.38 8.14
Archivador 03/2012 2,800.00 60 9 51 46.67 420.00 2,380.00 318.90000 275.00000 1.15964 3,246.98 487.05 446.98 67.05 379.93 11.40
Impresora Multiusos 03/2012 1,500.00 60 9 51 25.00 225.00 1,275.00 318.90000 275.00000 1.15964 1,739.45 260.92 239.45 35.92 203.54 6.11
Computadora de Mesa 03/2012 5,500.00 60 9 51 91.67 825.00 4,675.00 318.90000 275.00000 1.15964 6,378.00 956.70 878.00 131.70 746.30 22.39
Sillas Ejecutivas 03/2012 3,000.00 60 9 51 50.00 450.00 2,550.00 318.90000 275.00000 1.15964 3,478.91 521.84 478.91 71.84 407.07 12.21
Teléfono-fax 03/2012 1,800.00 60 9 51 30.00 270.00 1,530.00 318.90000 275.00000 1.15964 2,087.35 313.10 287.35 43.10 244.24 7.33
Router Inalámbrico 03/2012 400.00 60 9 51 6.67 60.00 340.00 318.90000 275.00000 1.15964 463.85 69.58 63.85 9.58 54.28 1.63
Impresora Laser 03/2012 600.00 60 9 51 10.00 90.00 510.00 318.90000 275.00000 1.15964 695.78 104.37 95.78 14.37 81.41 2.44
Video Beam 03/2012 5,500.00 60 9 51 91.67 825.00 4,675.00 318.90000 275.00000 1.15964 6,378.00 956.70 878.00 131.70 746.30 22.39

30,000.00 500.00 4,500.00 25,500.00 34,789.09 5,218.36 4,789.09 718.36 4,070.73 122.12
EMPRESA XXX, C.A.

AJUSTE INICIAL POR INFLACION

AL 31/12/2012 Se usa cuando el Inv.
Final es mayor al Inv.
Inicial.

A B C D E=(C/D) F G=(F*E) H I=(H-F) K=J-H

J=(G+I) J=(H*G/F)
Fecha de IPC IPC Factor Inventaro Actualizacion Inventario Incremento Ajuste
Descricion Adquisicion Cierre 1er Ejer Mes.Adqui. Cierre/Inicio Al Inicio Inv.Al Inicio al cierre en Bs. Inv (J) Inventario Actualizado Inicial
Historico I.F.H > I.I.H I.F.H < I.I.H
Inventaro Mercancia December-12 318.90000 318.90000 1.00000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
EMPRESA XXX, C.A.

AJUSTE INICIAL POR INFLACION

AL 31/12/2012

fecha de IPC IPC Costo Reali.Acumu Reali.Acum. Ajuste Inicial

Descripcion FACTOR Costo
compra Cierre Adquisicion Actualizado Historicas actualizado Costo Dep. Acum Neto
Apartados 12/31/2006 318.90000 318.90000 1.00000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
EMPRESA XXX, C.A.
Ajuste Inicial por Inflación

ASIENTOS FISCALES

DESCRIPCION DEBE HABER REAJUSTE P/INFLACION DEBE DEBE SALDO

-1-
Activos 4,789.09 0.00
Depreciacion Acumulada 718.36 0.00
Actualizacion del Patrimonio 4,070.73 0.00
P/Reg. Ajuste inicial activos 0.00

ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO DEBE DEBE SALDO

Activos 4,789.09 4,789.09

Dep. acumulada activos 718.36 4,070.73
EMPRESA XXX, C.A.
HOJA DE TRABAJO

PLANILLA AJUSTE INICIAL

C.- ACTIVOS NO MONETARIOS

A B C D=B+C
CONCEPTOS cantidad
COSTO HISTORICOS COSTO NETO VALOR DEL VALORES AJUSTADOS
Activos Fijos Depreciables
(unidades) Y MEJORAS SEGÚN LIBROS AJUSTE POR INFLACION DE LOS ACTIVOS
(Corporales)
0
INMUEBLES (CONSTRUCCIONES) 0
MAQUINARIAS 0
INSTALACIONES 0
VEHICULOS 0
MUEBLES Y ENSERES 10 30,000 25,500 4,071 29,571
HERRAMIENTAS 0
OTROS 0 0 0 0
TOTAL VALOR INCREMENTO SUJETO A DEPRECIACION 4,071

ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES COSTO NETO S/LIBROS INCREMENTO VALOR

TERRENOS 0
ACTIVO INTANGIBLE 0
CONCESIONES MINERAS 0
DERECHOS DE FABRICACION 0
DERECHOS DE MARCA 0
PATENTES DE INVENCION 0
OTROS 0
ACTIVO CIRCULANTE
MERCANCIAS 0 0 0
MERCANCIAS EN TRANSITO 0
MATERIAS PRIMAS 0
MATERIAS PRIMAS EN TRANSITO 0
PRODUCTOS EN PROCESO 0
PRODUCTOS TERMINADOS 0
OTROS 0
ACTIVO EXIGIBLE
INVERSIONES O ACREENCIA EN MONEDA EXTRANJERAS 0
INVERSIONES O ACREENCIAS PACTADAS CON REAJUSTES 0
OTROS 0
TOTAL ACTIVOS NO MONETARIOS AJUSTADOS 29,571

D.- PASIVOS NO MONETARIOS PASIVOS

PASIVO EXIGIBLE 0
DEUDAS O OBLIGACIONES EN MONEDA EXTRANJERAS 0
DEUDAS O OBLIGACIONES PACTADAS CON REAJUSTES 0
OTROS 0 0 0
TOTAL PASIVOS NO MONETARIOS 0

E.- DIFERNCIAS DE ACTIVOS Y PASIVOS NO MONETARIOS AJUSTADOS POR INFLACION

INCREMENTO DEL PATRIMONIO NETO (ACTIVO MAYOR QUE PASIVO) (+) 29,571
DISMINUCION DEL PATRIMONIO NETO (ACTIVO MENOR QUE PASIVO) (-) -

F.- AUTOLIQUIDACION DEL TRIBUTO: MONTO POR PAGAR POR LA INCRIPCION EN EL RAA
TOTAL VALOR DEL AJUSTE POR INFLACION (RENGLON 08) 4,071 x 3% 122

MONTO PAGADO POR DECLARACION ESPÉCIAL SUSTITUIDA 0

CANTIDAD POR PAGAR (TRASLADE ESTA CANTIDAD A LA PLANILLA DE PAGO) 122
CANTIDAD POR COMPESAR O REINTEGRAR -
 EMPRESA XXX, C.A.
BALANCE GENERAL FISCAL ACTUALIZADO
AL 31/12/2012
(Exp. En Bs.)

ACTIVOS HISTORICO APINI ACTUALIZADO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo 4,340.12 4,340.12
Cuentas por cobrar comericales y otras 22,991.64 22,991.64
Iva pagado por anticipado 7,513.19 7,513.19
Excedente de Credito Fiscal Iva 53.75 53.75
IAE pagado por anticipado 650.39 650.39
Tasa RAA 122.12 122.12
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 35,671.21 35,671.21

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, Planta y Equipos 30,000.00 4,789.09 34,789.09
Depreciación Acumulada Propiedad, Planta y Equipos (4,500.00) (718.36) (5,218.36)
TOTAL ACTIVO NO CORRINTE 25,500.00 29,570.73
TOTAL ACTIVOS 61,171.21 65,241.94

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales y otras 19,925.13 19,925.13
ISLR por Pagar 123.26 123.26
Tasa RAA por pagar 122.12 122.12
Gastos acumulados por pagar 5,085.00 5,085.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 25,255.51 25,255.51

PASIVO NO CORRIENTE
Garantia por prestaciones sociales 15,275.00 15,275.00
Intereses Garantia de prestaciones sociales 785.17 785.17
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 16,060.17 16,060.17
TOTAL PASIVOS 41,315.68 41,315.68

PATRIMONIO
Capital Social 30,000.00 30,000.00
Actualización del Patrominio 0.00 4,070.73 4,070.73
Ganancias (Perdidas) Acumuladas (10,144.47) (10,144.47)
TOTAL PATRIMONIO 19,855.53 23,926.26
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 61,171.21 65,241.94

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