AÑO TRIBUTARIO 2021 RÉGIMEN PRO PYME, ARTÍCULO 14 LETRA D) N° 3 LIR FORM.

22
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

48 IM PU EST OS B A SE IM PON IB LE R EB A JA S A L IM PU EST O 31 +

IDPC de empresas acogidas al régimen Pro Pyme, según art. 14
49
letra D) N° 3 LIR
18 60.935.512 19 20 6.093.551 +
52 IDPC sobre rentas presuntas, según art. 34 LIR 18 7 18 8 18 9 +
54 Impuesto de 40%empresas del Estado, según art. 2º D.L. N° 2.398 de 1978 77 74 79 +
55 Pago voluntario a título de IDPC, según art. 14 letra A) N° 6 LIR 10 4 0 1.0 4 1 +
56 Diferencia de créditos por IDPC otorgados en forma indebida o en exceso, según art. 14 letra A) N° 7 LIR ### +
Impuesto Único de 40%sobre gastos rechazados y otras partidas de acuerdo al art. 21 inc. 1° LIR y al art. 32°
59
transitorio Ley N° 21.210
113 1.0 0 7 114 +
IMPUESTOS DETERMINADOS

62 Impuesto Único por exceso de endeudamiento, según art. 41 F LIR 753 754 755 +
65 Impuesto Único de 25%por distribuciones desproporcionadas art. 39° transitorio Ley N° 21.210 16 4 3 ### +
IDPC sobre diferencia positiva de renta líquida imponible por rectificación del capital propio tributario, según art. 32°
66
transitorio Ley N° 21.210
113 3 1.13 5 +
+
Impuesto Único y Sustitutivo de 20%sobre diferencia de capital propio tributario, según art. 32° transitorio Ley N°
67 113 4 1.13 6
21.210
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

Diferencia de IA por crédito indebido por IDPC o el crédito a que

68 se refiere el art. 41 A) en caso de empresas acogidas al régimen del
art. 14 letras A) y D) N° 3, según art. 74 N° 4 LIR
9 11 9 14 +
Retención de IA en carácter de único
Retención de impuesto sobre gastos rechazados y otras partidas
69
(tasa 45%), según art. 74 N° 4 LIR
923 (activos subyacentes) (tasa 20%y/o 35%),
según art. 74 N° 4 LIR
924 925 +
70 Retención de IA sobre remesas al exterior efectuadas por empresas acogidas al régimen de renta atribuida del art. 14 letra A) LIR, vigente al 31.12.2019, según art. 74 N° 4 LIR ### +
Restitución crédito por gastos de
73 capacitación excesivo, según art. 6° Ley N°
20.326
862 863 +
Pagos provisionales, según art. 84 y
75
14 letra D) N° 3 letra (k) LIR
36 239.864 849 -239.864 -
Crédito por desembolsos directos por
76 Crédito por gastos de capacitación, según Ley N° 19.518 82 trazabilidad (art. 60 quinquies Código 1.12 3 1.12 5 -
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

Tributario)

77 Crédito empresas constructoras 83

Crédito por reintegro de peajes, según art. 1°
Ley N° 19.764
173 6 12 -
PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley
-
PPUA con derecho a devolución, según art.
80 9 12 16 7 74 7
N° 21.210 27 transitorio de la ley N° 21.210

82
Crédito por sistemas solares térmicos,
según Ley N° 20.365
8 70 8 71 -

-
Retenciones sobre intereses, según art. 74
84 Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° 18.768 18 1 881 882
N° 7 LIR

88 R ESU LT A D O LIQU ID A C IÓN A N U A L IM PU EST O A LA R EN T A ( si el r esult ad o es neg at ivo o cer o , d eb er á d eclar ar p o r Int er net ) 305 5.853.687 =
ROL ÚNICO TRIBUTARIO 01 Primer apellido o razón social 02 Segundo apellido 05 Nombres

03 . . -
Si el resultado es positivo, trasládelo a línea 88.
Si el resultado es negativo, trasládelo a la línea

89 SA LD O A F A V OR 85 + 92 Impuesto adeudado 90 5.853.687 +

- +
IMPTO. A
PAGAR

90 M enos: saldo puesto a disposición de los socios 86 93 Reajuste art.72, línea 88 x % 39 52.683

D EV OLU C IÓN SOLIC IT A D A

94 TOTAL A PAGAR (líneas 88 y 89) 91 5.906.370 =
91 M onto 87 = R EC A R GOS POR D EC LA R A C IÓN F U ER A D E PLA Z O
REMANENTE DE CRÉDITO

SOLIC IT O D EPOSIT A R R EM A N EN T E EN C U EN T A C OR R IEN T E O D E A HOR R O B A N C A R IA

95
M ÁS: reajustes declaración fuera de
plazo
92 +
POR MORA EN
RECARGOS

EL PAGO

M ÁS: intereses y multas declaración

3 0 1 Nombre institución bancaria 306 N úmer o d e cuent a 96
fuera de plazo
93 +
=
T OT A L A PA GA R ( lí neas
Tipo de cuenta 97 94
9 0 +9 1+9 2 )

NOTA: el Rol Único Tributario, nombre o razón social, resultado liquidación anual impuesto a la renta,
Cuenta corriente domicilio, comuna, región y el resto de los datos de iden�ficación son obligatorios.
780 (M arque con una X según corresponda)
Cuenta vista EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl
Cuenta de ahorro

Si su d eclar ació n r esult a co n d evo lució n o calz ad a, est a d eb e ser p r esent ad a p o r Int er net en: www.sii.cl.

(En los centros de atención al contribuyente del SII podrá acceder a nuestro sitio Web y declarar)

OR IGIN A L: SER V IC IO D E IM PU EST OS IN T ER N OS

07 Nº

Válido con timbre y firma del cajero

 PERCIBIDO O PAGADO Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el ejercicio 783 Puede ser IA o IGC. No es un codigo del Área Internacional
Total de can�dades adeudadas, pagadas o abonadas a relacionados en el exterior (arts.
976
31 inc. 3° y 59 LIR)
Ingresos percibidos 1400 + Can�dades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo IA no ha sido
978
145.000.000 enterado (arts. 31 inc. 3° y 59 LIR)

Operaciones
Total pasivos contraídos en Chile 1020 Nunca se grava con IA. No es un codigo del Área Internacional

Internacionales
Rentas de fuente extranjera percibidas 1401 +
Beneficio antes de gastos financieros (EBITDA) 1019
Intereses percibidos 1402 + Renta imponible extranjera (art. 41 A N° 3 LIR) 974
Mayor valor percibido por rescate o enajenación de inversiones o bienes no
1403 + Total del ac�vo 122
depreciables
Ingresos percibidos o devengados por operaciones con empresas relacionadas
1587 + Total del pasivo 123
del art. 14 letra A) LIR
Saldo de caja (sólo dinero en efec�vo y documentos al día, según arqueo) 101
Otros ingresos percibidos o devengados 1588 501.024 +
Capital efec�vo 102
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado y
1404 + Saldo cuenta corriente bancaria según, conciliación 784
reajustado cuando corresponda
Crédito sobre ac�vos fijos adquiridos en el ejercicio imputado al IDPC (art. 33 bis Existencia final 129
1405 +

Datos de Balance
LIR) Bienes adquiridos contrato leasing 648
TOTAL DE INGRESOS ANUALES 1410 145.501.024 = Ac�vo inmovilizado 647
Gasto por saldo inicial de existencias o insumos del negocio en cambio de Ac�vo gasto diferido goodwill tributario 1003 Bloquear. Según lo señalado en circular Pro Pyme debería llevarse a gasto el primer día de paso al 14 D3 y 1
1406 -
régimen, pagados Ac�vo intangible goodwill tributario (Ley N° 20.780) 1004
Gasto por saldo inicial de ac�vos fijos depreciables en cambio de régimen,
1407 - 843
pagados Patrimonio financiero
U�lidades financieras capitalizadas 1005
Gasto por pérdida tributaria en cambio de régimen 1408 -
Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing 975
Existencias o insumos del negocio, pagados 1409 26.000.000 - Monto del capital directa o indirectamente financiado por partes relacionadas 1021
Gastos de rentas de fuente extranjera, pagados 1429 - Tasa TEX 1191
Remuneraciones pagadas 1411 8.000.000 - Tasa TEF 1192
Honorarios pagados 1412 1.000.000 - Re�ros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, no Imputados a los RRE 1193

RECUADRO N° 6: DATOS INFORMATIVOS

Re�ros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, imputados a las u�lidades de

Otros Antecedentes
Adquisición de bienes del ac�vo fijo, pagados 1413 - 1194
2.000.000 balance en exceso de las tributables (UBET)
Servicios pagados 1414 -
Saldo total de rentas exentas de IGC (art. 11 Ley N° 18.401, rentas del capitalismo
Arriendos pagados 1415 990.000 - 1195
popular)
Gastos por responsabilidad social, pagados 1416 -

Gastos por inversión en inves�gación y desarrollo no cer�ficados por CORFO Saldo exceso de re�ros de 2014, determinados al 31 de diciembre para ejercicios
1417 - 1691
siguientes
Gastos por inversión en inves�gación y desarrollo cer�ficados por CORFO 1418 - Saldo de crédito por IDPC no sujetos a res�tución generados hasta el 31.12.2019 1196
Intereses y reajustes pagados por préstamos y otros 1419 - Saldo de crédito por IDPC no sujetos a res�tución generados a contar del 01.01.2020 1197
Amor�zación de intangibles, art. 22° transitorio bis, inc. 4°, 5° y 6° Ley N° 21.210 -

Saldos
1420
Saldo de crédito por IDPC en carácter de voluntario por rec�ficación del capital propio
Par�das del art. 21 inciso 1° y 3° LIR pagados 1421 - 1137
tributario, según art. 32° transitorio Ley N° 21.210
Par�das del art. 21 inc. 1° no afectados con IU 40% y del inc. 2° LIR pagados 1422 3.500.000 -
Pérdida en rescate o enajenación de inversiones o bienes no depreciables 1423 - Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex art. 21 LIR 238
Saldo de crédito por gastos de capacitación mensual con derecho a devolución (art. 6
Otros gastos deducibles de los ingresos 1424 - 859
Ley N° 20.326)
Gastos o egresos pagados o adeudados por operaciones con empresas
1425 - Saldo de excedente base imponible IDPC voluntario a imputar ejercicio siguientes 1586
relacionadas del art. 14 letra A) LIR
Capital propio tributario simplificado posi�vo 1703 + Automá�co desde el CPT s
Pérdidas tributarias de ejercicios anteriores 1426 0 -
Capital propio tributario simplificado nega�vo 1719 - Automá�co desde el CPT s
Créditos incobrables cas�gados en el ejercicio (reconocidos sobre ingresos Saldo nega�vo del registro REX al término del ejercicio

Recuadro N° 17: BASE IMPONIBLE RÉGIMEN PRO PYME (art. 14 letra D) N° 3 LIR)
1492 +
1427 -
devengados) Remesas, re�ros o dividendos distribuidos del ejercicio 1704 + Automá�co desde el CPT s
Subtotal 1720 =
Gastos aceptados por donaciones 1428 -
Saldo posi�vo del registro REX al término del ejercicio, antes de imputaciones 1493 -
TOTAL DE EGRESOS ANUALES 1430 50.481.000 = Capital aportado, históricos (incluye aumentos y disminuciones efec�vas) 1494 -
Par�das del inc. 1° no afectas al IU de tasa 40% y del inc. 2°, del art. 21 LIR,
1431 +
incluidos en el total de egresos
Saldo FUR (cuando no haya sido considerado dentro del valor del capital aportado a la
Base Imponible antes de rebaja por incen�vo al ahorro según art. 14 letra E) y/o 982 -
empresa)
por pago de IDPC voluntario según art. 14 letra A) N°6, de la LIR (si es nega�vo 1726 =
traslade al código 1440) 88.231.024
Incen�vo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1432 27.295.512 - Sobreprecio obtenido en la colocación de acciones de propia emisión, históricos 1198 -
Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1433 - RECUADRO Nº 18 DETERMINACION DEL RAI Rentas afectas a impuestos global complementario o adicional (RAI) del ejercicio 1500 = Resultado puede ser posi�vo o nega�vo
Base Imponible afecta a IDPC (o pérdida tributaria antes de imputar dividendos o CPT posi�vo inicial 1445 +
1440 =
re�ros percibidos) del ejercicio 60.935.512 CPT nega�vo inicial 1446 -
IMPUTACIONES A LA PÉRDIDA TRIBUTARIA DEL EJERCICIO Capital aportado 1374 +
Dividendos o re�ros percibidos afectos a IGC, que absorben la pérdida tributaria 1434 + Aumentos (efec�vos) de capital del ejercicio 1375 +
Incremento por IDPC de los dividendos o re�ros percibidos afectos a IGC, que Disminuciones (efec�vas) de capital del ejercicio 1376 -
1435 +
absorben la pérdida tributaria Base imponible afecta a IDPC del ejercicio 1705 + Automá�co desde BI
Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1450 = Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1706 - Automá�co desde BI
Remanente FUR ejercicio anterior debidamente reajustado 1160 + Pérdidas tributarias de ejercicios anteriores 1707 + Automá�co desde BI
1161 - Rentas exentas e ingresos no renta (posi�vo), generados por la empresa en el ejercicio 1377 -
FUR afectado con el Impuesto Sus�tu�vo (IS)
Impuesto Sus�tu�vo (IS) pagado que afectó al FUR 1162 - Pérdida por rentas exentas e ingresos no renta del ejercicio 1378 -

1163 Re�ros o dividendos percibidos en el ejercicio por par�cipaciones en otras empresas 1180 +
Rebaja FUR por Devolución de Capital -
U�lidades percibidas afectas a impuestos finales imputadas a la pérdida tributaria del
Rebaja FUR por Enajenación (Acciones o Derechos Sociales) 1164 - 1591 + Automá�co (1434 + 1435)
ejercicio
Rebaja FUR por Reorganización Empresarial 1165 - Remesas, re�ros o dividendos distribuidos en el ejercicio 1479 -
Par�das del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y del inciso segundo, del art. 21
1166 1708 - Automá�co desde la BI
Aumento FUR por Reorganización Empresarial LIR
(art. 14 letra D) N° 3 LIR)

+
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado cuando
1167 1709 - Automá�co desde recuadro de ingreso diferido
Reclasificación FUR por rentas afectas ISFUT + corresponda
Remanente FUR para el ejercicio siguiente acogido al IS 1168 = Crédito total disponible imputable contra impuestos finales (IPE), del ejercicio 1379 -
Recuadro N° 19: CPTS RÉGIMEN PRO PYME

Remanente FUR para el ejercicio siguiente afectos a Impuestos Finales 1169 = Incen�vo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1710 + Automá�co desde la BI
Remanente FUR para el ejercicio siguiente Exentos e INR 1170 = Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1711 + Automá�co desde la BI

RECUADRO N° 9: REGISTRO FUR

Remanente CIDPC ejercicio anterior debidamente reajustado 1171 = Otras par�das a agregar 1380 +
CIDPC u�lizado en el ejercicio 1172 - Otras par�das a deducir 1381 -
CIDPC recibido en el ejercicio 1173 + Capital propio tributario simplificado posi�vo 1545 =
Remanente CIDPC para el ejercicio siguiente 1174 = Capital propio tributario simplificado nega�vo 1546 =
DETALLE TOTAL GASTO GASTO RECHAZADO CRÉDITO
Donaciones al FNR, según arts. 4° y 9° Ley N° 20.444 (no afectas al LGA) 994 876 898
Donaciones para fines culturales, según art. 8° Ley N° 18.985 (afectas al LGA) 986 990 373
Donaciones para fines educacionales, según art. 3° Ley N° 19.247 (afectas al LGA) 987 991 382
Donaciones para fines depor�vos, según art. 62 y sgtes. Ley N° 19.712 (afecta al LGA) 988 1001 761
Donaciones para fines sociales, según art. 1° y sgtes. Ley N° 19.885 (afecta al LGA) 792 794 773
Crédito por contribuciones de bienes raíces 365
DEVOLUCIÓN
Crédito por bienes �sicos del ac�vo inmovilizado del ejercicio 366
Crédito por rentas de zonas francas 392
CRÉDITOS CUYOS REMANTES NO Crédito por ingreso diferido 1153
LOS EJERCICIOS SIGUIENTES NI A
DAN DERECHO A IMPUTACIÓN EN

Otras rebajas especiales 984

Remanente de crédito por bienes �sicos del ac�vo inmovilizado proveniente de inversiones AT 1999 - 2002 839
Donaciones a universidades e ins�tutos profesionales, según art. 69 Ley N° 18.681 (afectas al LGA) 989 993 384
Monto inversión Ley Arica 815 390
Monto inversión Ley Austral 741 742
SIGUIENTES

CRÉDITOS CUYOS
EN LOS EJERCICIOS

Crédito por impuestos soportados en el extranjero, según art.41 A LIR 841

REMANENTES DAN SOLO
DERECHO A IMPUTACIÓN

Crédito por inversión privada en ac�vidades de inves�gación y desarrollo Ley N° 20.241 855

Remanente crédito IEAM a devolver a

Crédito IEAM del ejercicio 828 Crédito IEAM u�lizado en el ejercicio 830 829
través de línea 75, código 36
REMANENTE
DEVOLUCIÓN

CRÉDITO CUYO
DA DERECHO A

DETALLE TOTAL GASTO GASTO RECHAZADO

Otras donaciones, según art. 10 Ley N° 19.885 (afecta al LGA) 772 811
Donaciones, según art. 7° Ley N° 16.282 (no afectas al LGA) 873 1002
Donaciones, según art. 37 D.L. N° 1.939 de 1977 (no afectas al LGA) 1120 1121
Donaciones, según Ley N° 21.015 (no afectas al LGA) 1122 1124
OTRAS DONACIONES

Donaciones, según art. 4° Ley N° 21.207 (no afectas al LGA)

RECUADRO N° 8: INFORMACIÓN SOBRE DONACIONES Y CRÉDITOS O REBAJAS IMPUTABLES AL IDPC

1258 1259
Remanente año anterior Imputado en el Ejercicio Remanente para ejercicio siguiente
Donaciones para fines culturales según art. 8° Ley N° 18.985
999 998 953

Detalle Saldo de rentas tributables acumuladas Crédito Sujeto

Incremento No Sujeto a Res�tución
a Res�tución
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación correspondiente a lo dispuesto en el ex art. 14 ter letra A N° 2 LIR y
1008 1009 1010 1356 +
en el art. 3° transitorio de la Ley N° 20.780
Ingreso diferido a imputar en el ejercicio 1011 1012 1013 1357 -
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación de acuerdo al art 14 letra D) N°8, letra d) de la LIR. 1358 Bloquear para AT 2021 1359 Bloquear para AT 2021 1360 Bloquear para AT 2021 1361 Bloquear para AT 2021
+
AMORTIZACIÓN.

Ingreso diferido a imputar en el ejercicio 1184 Bloquear para AT 2021 1362 Bloquear para AT 2021 1363 Bloquear para AT 2021 1364 Bloquear para AT 2021
-
SALDOS PENDIENTES DE

Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación de acuerdo al art. 15° transitorio de la Ley N° 21.210 1365 1366 1367 +
Ingreso diferido a imputar en el ejercicio 1185 1369 1370 -
RECUADRO N° 7: INGRESO DIFERIDO Y

TOTAL Saldo ingreso diferido a imputar en los ejercicios siguientes 1096 1097 1106 1372 =
REX
RECUADRO N° 20: REGISTRO DE RENTAS
EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO STUT
RAI STUT
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA RENTAS EXENTAS INR

Remanente ejercicio anterior (saldo posi�vo) 1451 500.000 1452 11.500.000 1453 1454 1382 +
Remanente ejercicio anterior (saldo nega�vo) 1589 1455 1456 -
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N°21.210 1457 1458 1383 -
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1392 1393 1394 1395 1384 +
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1396 1397 1398 1399 1385 -
Reversos y/o disminuciones del ejercicio (propias) 1459 -500.000 1460 1461 1462 1386 -
Aumentos del ejercicio (propios) 1463 99.671.024 1464 1465 1466 80000 +
Otros aumentos del ejercicio 1467 1468 1469 1470 1387 150.000 +
Otras disminuciones del ejercicio 1471 1472 -3.500.000 1473 1474 1388 -
Re�ros, dividendos o remesas imputados a los RRE 1475 -16.000.000 1476 -8.000.000 1477 1478 1389 -
Re�ros en exceso, imputados en el ejercicio, reajustados 1480 1481 1482 1483 1390 -
Remanente ejercicio siguiente (saldo posi�vo) 1484 83.671.024 1485 0 1486 1487 80.000 1391 150.000 =
Remanente ejercicio siguiente (saldo nega�vo) 1488 1489 1490 1491 =
Acumulados a contar desde el 01.01.2017 Acumulados hasta el 31.12.2016
RECUADRO N° 21: REGISTRO SAC No Sujeto a Res�tución Sujeto a Res�tución
(SALDO ACUMULADOS DE CRÉDITO) Sin D° Con D°
Sin D° Sin D° Con D° IPE IPE
Con D° Devolución Devolución Devolución
Devolución Devolución Devolución
Remanente ejercicio anterior (saldo posi�vo) 1495 1496 1497 1498 1499 1501 1502 1503 +
Remanente ejercicio anterior (saldo nega�vo) 1655 1656 1504 1505 -
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N°21.210 1506 1507 -
Aumentos del ejercicio por reorganizaciones 1590 1436 1437 1438 1439 1441 1442 1443 +
Disminuciones del ejercicio por reorganizaciones 1444 1447 1448 1449 1508 1509 1510 1511 -
IDPC base imponible generada en el ejercicio 1512 1513 6.093.551 1514 +
IDPC re�ros, dividendos o remesa percibidos 1515 1516 1517 1518 1519 1520 1521 1522 +
Otros aumentos del ejercicio 1523 1524 22.222 1525 1526 739.726 1527 1528 1529 35.867 1530 +
Otras disminuciones del ejercicio 1531 1532 1533 1534 1535 1536 1537 1538 -
Asignado a remesas, re�ros o dividendos imputados en el ejercicio. 1539 1540 -1.777.776 1541 1542 1543 1544 1547 1548 -
Asignado a Re�ros en exceso imputados en el ejercicio, reajustados 1549 1550 1551 1552 1553 1554 1555 1556 -
CIDPC e IPE asignado a gastos rechazados del art. 21 inc. 1° no afectos a
IU 40% y del inciso 2°, LIR 1557 1558 -15.555 1559 1560 1561 1562 -
Remanente ejercicio siguiente (saldo posi�vo) 1563 1564 4.322.442 1565 1566 739.726 1567 1568 1569 1570 =
Remanente ejercicio siguiente (saldo nega�vo) 1368 1371 1571 1572 =