Reglamento y Manual de Procedimientos

Crediticios

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 - Todos los derechos reservados-

Revisión y Aprobación:

 Presidente Consejo de Administración

 Gerente General

Elaboración: JOHN DAVID TTITO GUTIEREZ

Gestor de Ahorro/Crédito

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CAPITULO 1

POLITICAS GENERALES

Objetivo General.

Art. N° 1.

El objetivo General del Presente Reglamento de Crédito es la estandarización de los criterios y

procesos que deben considerarse, en todas las agencias de La Cooperativa de Ahorro y Crédito
Señor de los Temblores, para atender la demanda crediticia, normar el otorgamiento, control y
recuperación de los créditos, orientados a satisfacer las necesidades crediticias de los Socios.

Objetivos Específicos:
Art. N° 2.
Los objetivos específicos son:
a. Lograr la mayor estandarización posible en los requisitos y condiciones, de tal manera que
los socios, trátese de personas naturales o jurídicas, tengan un tratamiento, oportuno, ágil,
rápido y no discriminatorio. La Cooperativa procurará siempre un servicio de alta calidad
para sus asociados, logrando diferenciarse claramente de los procesos engorrosos del
sistema bancario habitual.
b. Lograr la mayor estandarización posible en el análisis, evaluación, seguimiento y los
procesos administrativos, evitando sobrecargar a la entidad de alguna práctica burocrática
innecesaria, dejando la posibilidad de la utilización del criterio técnico para resolver las
situaciones no contempladas como específicas en el presente reglamento.
Adoptar una herramienta válida para todos los ejecutivos del área de crédito, así como
también que actúe como marco de control para los auditores internos y externos de la
institución, así como del área de riesgos.

Finalidad:
Art. N° 3.

El presente Reglamento tiene por finalidad establecer las normas y procedimientos que regirán
las operaciones crediticias de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Señor de los Temblores Ltda.,
en adelante la COOPAC, orientadas a impulsar y favorecer el desarrollo de sus actividades de
apoyo crediticio a sus asociados, a través de los diversos tipos y/o modalidades de créditos
facultada a efectuar con forme a la ley General de Cooperativas, la ley N°. 30822 y regulación
de la SBS.

Alcance:
Art. N° 4.

El reglamento y procedimientos contenidos en el presente Reglamento, serán aplicados por los

funcionarios y empleados de la COOPAC, que tengan participación y responsabilidad directa en
el proceso de otorgamiento de créditos directos e indirectos en el lapso comprendido desde la
fase de recepción de solicitudes de crédito hasta fase de seguimiento y recuperación.

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Base Legal:
Art. N° 5.

Las normas impartidas en el presente reglamento se sustentan en la siguiente base legal:

a) Ley Nro. 30822 - Ley que modifica a la ley 26702, Ley General del Sistema Financiero y
del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros.
b) Resolución S.B.S. Nro. 4977 — 2018 — Reglamento de registro nacional de
Cooperativas de ahorro y crédito no Autorizadas a captar recursos del público y de las
Centrales.
c) Resolución SBS. No. 0480 - 2019. Reglamento general de las cooperativas de ahorro y
crédito no autorizadas a captar recursos del público.
d) Resolución S.B.S. Nro. 5060 — 2018 — Reglamento para la prevención del lavado de
activos y del financiamiento del terrorismo, aplicable a las cooperativas de ahorro y
crédito no Autorizadas a operar con recursos del público,
e) Resolución S.B.S. Nro. 13278-2009 - Reglamento de la Gestión Integral de Riesgos para
Cooperativas de ahorro y crédito no Autorizadas a operar con recursos del público.
f) Resolución SBS NO 6353-2014 Gestión de Riesgo de Crédito.
g) Resolución SBS NO 11356-2008 - Aprueba el Nuevo Reglamento para la Evaluación y
Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones (Vigente a partir del 01.01.2010).
Resolución S.B.S. Nro. 5580 -2015 temas Especiales sobre Vinculación y Grupo
Económico y sus modificatorias.
h) Resolución S.B.S. Nro. 41 — 2005 — Reglamento para la administración del Riesgo
i) Cambiario Crediticio
j) Resolución SBS Nro. 6941 — 2008 Modificado SBS 5570 - 2019 Reglamento para la
administración del Riesgo de Sobreendeudamiento de los deudores Minoristas
k) Circular Nro. F0465 — 2003, Información Mínima requerida para el Otorgamiento,
Seguimiento, Control, Evaluación y Clasificación de Deudores
l) Resolución S.B.S. Nro. 0742 — 2001- Reglamento de Auditoria Interna para las
Cooperativas de ahorro y crédito no autorizadas a operar con recursos del público.
m) Decreto Supremo NO 074-90-TR (modificado por los Decretos Legislativos 141, 592 y
D.s. 094-91-TR) denominado "TEXTO ÚNICO ORDENADO DE L A1 EY GENERAL DE
COOPERATIVAS", publicado el 05 de enero de 1991.
n) Decreto Supremo 04-91 -TR Reglamento de Autocontrol Cooperativo.
o) Ley Nro. 27287 — Ley de Títulos y Valores.
p) Ley Nro. 29571 — Código de protección y defensa del consumidor
q) Estatuto de La Cooperativa
r) Planeamiento Estratégico de La Cooperativa
s) Código Civil Peruano

Definiciones:

Art. N° 6.
a) PERSONA NATURAL. — Es aquel asociado que tiene el goce de todos sus derechos
civiles, y por tanto responsable de todos los compromisos que adquiere.

 Dependientes, disponen de un flujo de ingresos periódico que tienen su

origen en un sueldo fijo o ingresos variables por la prestación de algún
servicio.
 Independientes, personas naturales que no tienen trabajo fijo (no poseen
un contrato de trabajo), generan ingresos de manera independiente
realizando distintas actividades, por ejemplo; Taxi, Construcción civil,
Ambulantes, Comerciantes, Etc.

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  Con negocio, conformado por personas naturales que se dedican a
actividades empresariales y generan ingresos económicos mediante sus
microempresas o pequeñas empresas, siendo estas su principal fuente de
ingreso.

Código de Ética del Área de Créditos:

Art. N° 7.

Todos los colaboradores que tengan relación directa o indirecta con el proceso crediticio y con
los socios, ya sea en la administración, control, evaluación, aprobación, instrumentación,
desembolso, cobranza y administración de créditos se responsabilizan de cumplir
estrictamente el siguiente código de ética.

Su incumplimiento constituirá falta grave frente a la reglamentación de la Cooperativa. El

personal del área de crédito se encuentra obligado a:
a) Actuar con rectitud y honradez en el desempeño de sus funciones.
b) Desechar todo provecho o ventaja personal, obtenido por sí o por Otra persona.
c) Evitar acciones que pudieran poner en riesgo los objetivos estratégicos de la
Cooperativa, su patrimonio, o la imagen que se proyecta a la comunidad.
d) Desarrollar idoneidad y disposición necesarias para el eficiente desempeño de sus
funciones.
e) Manejar como único mecanismo de selección y calificación de los sujetos de crédito el
análisis técnico, sometido en todo tiempo a la aplicación obligatoria del presente
Reglamento.
f) Conducirse con tacto y cortesía en sus relaciones con sus superiores, pares y
subordinados.
g) Ejercer el cargo o la función encargada con responsabilidad y profesionalidad;
h) No aceptar presiones políticas, económicas, familiares o de cualquier otra índole en el
ejercicio de la función encomendada.
i) Proteger y conservar los bienes y equipos de la Cooperativa. Utilizar los que le fueran
asignados para el desempeño de sus funciones de manera racional, evitando su abuso,
derroche o desaprovechamiento.
j) Conducirse en todo momento con respeto y corrección, en su trato con los socios de la
institución;
k) Dar igual cumplimiento por parte de todos los empleados y directivos sobre las
exigencias hechas a los socios;
l) Observar, frente a las críticas del público, un grado de tolerancia concomitante con la
imagen y acciones de la Cooperativa;
m) Denunciar ante las instancias respectivas, con la debida reserva, cualquier falta a la
ética de la que tenga conocimiento con motivo o en ocasión del ejercicio de Sus
funciones y que pudieran causar perjuicio a la institución y que puedan constituirse en
un delito o violación a cualquiera de las disposiciones contenidas en el presente
documento.
n) La inobservancia de cualquiera de los numerales anteriores estará sujeta a una sanción
de conformidad a las instancias correspondientes.

Auto sostenibilidad y Costos de los Servicios Financieros:

Art. N° 8.

Para que los servicios financieros y no financieros de la COOPAC, sean rentables y sostenibles
en el tiempo, deberán establecerse tasas interés, comisiones y otros que en conjunto permitan
cubrir los costos financieros, los costos operativos de la COOPAC, los riesgos como: de
incobrabilidad, perdida por inflación, cambiario para alcanzar los niveles de rentabilidad

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proyectada, teniendo en cuenta siempre que exista calces de plazos, tasas de interés, monto,
moneda etc. entre los activos y pasivos.

Las tasas de interés y las comisiones serán establecidas en el Tarifario de la Cooperativa que
serán aprobados por el Concejo de Administración, presentados por la Gerencia General. Estas
tasas y comisiones podrán variar de acuerdo a la zona o plaza, competencia, plazos, garantías y
por monto de los préstamos.

La Cooperativa tendrá contratado una póliza de seguro o constituir un fondo de seguro de

desgravamen, para cubrir el saldo insoluto de la deuda del socio en casos de accidente o
muerte, previa evaluación del riesgo de la cartera. Adicionalmente a esto podrá tener otro
seguro según convenga o fondo como la de Previsión Social cuyas características y beneficios
se establecerán en su reglamento.

Definición del Mercado Objetivo:

Art. N° 9.

De acuerdo a la estrategia de consolidación de la Coopac, el mercado objetivo está dirigido a

los emprendedores urbano y rural, cuyas unidades económicas están catalogadas como Micro
y Pequeña Empresa, dedicados a la producción. Comercialización o prestación de servicios, y
actividades productivas agrícola ganadero, que operan bajo la modalidad de personas
naturales, en situación de informalidad y formalidad.

También se incluye en este mercado objetivo a personas naturales dependientes, o

pensionistas bajo cualquier modalidad de contrato de trabajo o régimen, que cumplan la
formalidad y estabilidad de los ingresos, a quienes se le atenderá con créditos de consumo
(revolvente y no revolvente) e hipotecario.

Dado que el mercado objetivo comprende a la población de menores recursos, dicho mercado
se encuentra plenamente alineado con la Misión de la Cooperativa de inclusión financiera y
desarrollo sostenible mejorando la calidad de vida de nuestros socios.

Tipos de Crédito:
Art. N° 10

 Créditos Individuales; es la metodología que están diseñada para que se otorguen los
créditos de manera individual.

Clasificación de créditos según SBS

Art. N° 11.
La Cooperativa, reconoce las Categorías de Créditos definida en la Resolución SBS NO 11356-,
"Disposiciones para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la exigencia de provisiones" las
mismas que se mencionan en la siguiente tabla:

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CLASIFICACION DE CREDITOS SEGÚN LA SBS:

ENDEUDAMIENTO
TIPO DE CREDITO TIPO DE PERSONA VENTAS. ANUALES
SISTEMA FINANCIERO
Corporativo Persona Jurídica Mayor de S/. 200
millones
Grande Empresa Persona jurídica
Mayor a S/. 20 millones
y menor

Mediana Empresa Natural y Hasta S/. 20 millones Mayor a S/. 300,000

Jurídica
Pequeña Empresa Natural y Jurídica Mayor a S/. 20,000 y
menor a S/. 300,000
Micro Empresa Natural y Jurídica Hasta S/. 20,000

Consumo NO Persona Natural Menor S/. 300,000

Revolvente
Consumo Revolvente Persona Natural Hasta S/. 300,000

Hipotecario para Persona Natural

Vivienda

Dentro de los tipos de crédito mencionados en el artículo anterior, La Cooperativa prioriza los
siguientes 2 tipos:

a) Microempresa,
b) Consumo No Revolvente

A. CRÉDITOS A MICROEMPRESAS: Son aquellos créditos destinados a financiar actividades

de producción, comercialización o prestación de servicios, Otorgados a personas
naturales que tienen una Microempresa, cuyo endeudamiento total en el sistema
financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda) es no mayor a S/. 20,000
Nuevos Soles (o su equivalente en moneda extranjera). Dicho nivel de endeudamiento
deberá corresponder a la última información de crédito emitida por la central de
riesgos, en este monto se incluyendo el nuevo crédito que otorgue La Cooperativa.
B. CRÉDITOS DE CONSUMO NO—REVOLVENTE: Son aquellos créditos otorgados a
personas naturales, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero sin incluir los
créditos hipotecarios para vivienda, es no mayor a S/. 300,000 Nuevos Soles (o su
equivalente en moneda extranjera). En este tipo de crédito no se permite que los
saldos pendientes fluctúen en función de las propias decisiones del deudor. Se
consideran dentro de este tipo de crédito los créditos Otorgados a las personas
naturales reembolsables por cuotas, siempre que los montos pagados no puedan ser
reutilizables por el deudor socio.

Clasificación de créditos por la Naturaleza de Desembolso:

Art. N° 12.

Por la naturaleza del desembolso se clasifica:

a) Créditos Directos:

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 Comprende el dinero otorgado a los socios de La Cooperativa bajo las distintas
modalidades de crédito Originando una Obligación de devolución de suma de dinero.
Esta operación crediticia implica un desembolso de efectivo, sin embargo, en esta clase
se considera los créditos refinanciados y reprogramados.

b) Créditos Indirectos:
Son aquellas operaciones crediticias por las cuales La Cooperativa asume riesgos
crediticios que dependiendo de los hechos futuros pueden convertirse en créditos
directos y generar obligación frente a terceros. Estas operaciones crediticias no
implican desembolsos de efectivo. Se encuentran en esta clase los avales, las cartas
fianza, las aceptaciones bancarias, las cartas de crédito, los créditos aprobados no
desembolsados.

Clasificación de Créditos según su Destino:

Art. N° 13.

Los préstamos ofrecidos por la cooperativa en función al destino de crédito son:

A.- CAPITAL DE TRABAJO:

Destinado a la adquisición de materia prima, insumos, productos terminados, semi-

terminados, mercadería, gastos de mantenimiento, gastos de instalación y mano de obra
necesarios para mantener y/o desarrollar operatividad y la marcha normal de la actividad
económica del socio. Para actividades agrícolas, el Capital de trabajo comprenderá la siembra,
el mantenimiento, cosecha y post cosecha, específicamente: labores culturales, podas,
resiembras, abonamiento, y otros cuidados agronómicos, levantado, procesamiento y acopio.

B.- ACTIVO FIJO:

 Mueble. – Destinados a la adquisición de maquinaria, vehículos, equipos mobiliarios,

herramientas, tecnología, patentes y otra infraestructura de producción comercial;
aquí se considera también los ganados semovientes destinados a la producción de
leche, fibras y otros activos biológicos.
 Inmueble. – Destinada a la adquisición, construcción y remodelación de inmuebles
orientados a la potenciación de la actividad económica del socio, como son en Locales
comerciales, tiendas, parte de la vivienda utilizada para el negocio etc., también se
considera la compra de todo tipo de terrenos con fines de producción agrícola-
ganadero.

C.- CONSUMO:

 LIBRE DISPONIBILIDAD: Destinados a la adquisición de bienes y servicios no orientados

a la actividad económica, sino a mejorar la calidad de vida o necesidad del socio, se
considera la adquisición de electrodomésticos, gastos de viajes, gastos de actividad de
diversión, padrinazgo, servicios de belleza, equipamiento y menaje del hogar,
cancelación de obligaciones con terceros y otros.
 CONSUMO EDUCACION: Destinada a mejorar los niveles de calidad de educación del
socio y su familia directa, como es el pago de gastos de colegio, Institutos, universidad,
maestrías, doctorados etc. incluso para especializaciones, talleres y otros.
 CONSUMO SALUD: Destinada para prevención, tratamiento y cura de enfermedades
que podrían aquejar al socio y su familia directa.
 MEJORAMIENTO DE VIVIENDA: Destinados a la adquisición, ampliación, reparación,
construcción remodelación, mejoramiento y subdivisión de un inmueble destinado a la

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 vivienda del socio y/o su familia, también se considera adquisición de terrenos con
fines de vivienda.

D.- COMPRA O CONSOLIDACION DE PASIVOS:

Destinada para realizar la cancelación de saldos de deuda Cuyos socios tengan en Otras
entidades financiera, con la finalidad de obtener mejores condiciones o fidelización del socio
con la Cooperativa, la compra de deudas es de exclusividad de socios A1, y deben estar bien
sustentadas el buen comportamiento de pagos en el expediente de crédito.

Clasificación Interna del Socio.

Art. N° 14.

La Cooperativa clasifica a sus socios de acuerdo a su record e historial crediticio de pago, tanto
a nivel del sistema financiero o en la misma Cooperativa; por lo cual le otorgara una
ponderación de riesgo (riesgo muy bajo, bajo, medio, medio alto y alto) para priorizar su
atención o adecuar los requisitos y condiciones de crédito.

 El Socio "NUEVO" Bancarizado y Bancarizado Preferencial, que obtenga un crédito

por primera vez en La Cooperativa se le considera como socio Tipo A,
 Socio nuevo sin experiencia crediticia se le considera como socio tipo B.

Para la clasificación de socio, no se considera los créditos cancelados por adelantado de forma
reiterada, y donde no se pueda definir mora promedio o voluntad de pago, para tal caso
seguirá siendo socio de tipo A o B según sea el caso

Clasificación Interna de la Cooperativa:

Mora
Calificació Recor Nro.
Max. Calificació
n d Calificación Experienci Institució Calificació
1 n 12
Interna Pagos 6 meses a crediticia n n Riesgo
cuot meses
del Socio % Financiera
a

4 días 5 100% 100% normal Exclusivo Riesgo muy

A-l 18 meses
días normal Coopac Bajo
Max 2
A 7 días 8 100% normal 100 Norma
12 meses incluido Riesgo Bajo
días % l
Coopac

100 Norma Hasta 3

B 9 días 10 1 CPP Riesgo
% 12 meses incluido
días l Medio
Coopac
100%
Hasta 3
14 15 Hasta 2 Normal Riesgo Alto
C 12 meses incluido
días días CPP ultimo 3 Medio
Coopac
meses

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 =o>a =o
D Socio NO sujeto a Crédito, solo por excepción
20 días >30 Riesgo Alto
correspondiente se podría atender
días

*los últimos 3 pagos no deben tener atraso considerable, de ser el caso debe de disminuir el
monto de préstamo y la atención es previa solicitud de excepción, cualquier tipo de socio no
contemplado en esta norma, El Gerente General o Jefatura de Riesgo definirá la duda.

CAPITULO 2
POLITICAS DE CREDITOS

Lineamientos Generales de Créditos:

Art. N° 15.
Todos los créditos Otorgados por La Coopac se enmarcan en los siguientes lineamientos
generales:
a. Las actividades de créditos de La Cooperativa se desarrollan en concordancia a su Misión y
visión establecida en su plan estratégico, y al mercado objetivo propuesto.
b. La actividad crediticia de La Cooperativa reconoce los principios cooperativos que son
lineamientos mediante los cuales las cooperativas ponen en ejercicio sus valores de:

1. Adhesión libre y voluntaria

2. Control democrático de los miembros
3. Devolución de excedentes
4. Autonomía e independencia
5. Educación, formación e información
6. Cooperación entre cooperativas
7. Compromiso con la comunidad

c. Los Créditos que otorga la Cooperativa a sus socios, constituyen "Actos cooperativos" en
virtud de los cuales, la Cooperativa opera con sus socios sin realizar intermediación
lucrativa, con el fin de brindar un servicio al costo justo, en amparo a su objeto social, de
los principios cooperativos y de las disposiciones establecidas en la ley General de
Cooperativas.
d. La actividad de créditos de La Cooperativa, aspira al logro de una cartera sana y
diversificada, que oriente los créditos a sus socios emprendedores que realizan sus
actividades económicas, preferentemente en los sectores micro empresarial ubicados en
las zonas rurales y urbanas marginales.
e. La Cooperativa, busca constituir una institución sólida y sostenible de los servicios
financieros, que garanticen sus servicios a sus socios en forma permanente y continua, es
responsabilidad de todo el personal defender y asegurar el valor patrimonial de la
institución para impulsar el crecimiento y desarrollo de todos y cada uno de sus socios.
f. La actividad financiera de La Cooperativa se encuentra regulada por las Leyes Nacionales, la
ley General del Sistema Financiero y Sistema de Seguros y Orgánica, y Su modificatoria
vigente, Ley General de Cooperativas, por lo tanto, el otorgamiento, seguimiento,
recuperación y control de los créditos se regirán bajo las normas generales vigentes par A1
as cooperativas.
g. Los procedimientos de los créditos otorgarán preferente atención a los socios, tratando en
todo momento de reducir Sus costos de transacción.
h. Los Créditos de la Cooperativa son otorgados a la unidad familiar, exclusivamente al titular
de la actividad económica. Se podrá otorgar un crédito adicional a otro miembro de la
familia que viva en el mismo domicilio, siempre y cuando este integrante sea titular de una
actividad económica diferente lo cual debe ser fehacientemente verificado.

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i. Los procesos y procedimientos de otorgamiento de créditos están basados y orientados a
la mitigación y/o reducción del riesgo crediticio, buen manejo del riesgo de
sobreendeudamiento y sobre la base estricta del cumplimiento de lo estipulado en la
normatividad y experiencia de la prevención del lavado de activos y financiamiento al
terrorismo, por lo tanto la recopilación primaria de información relevante será realizado
"in situ" en el lugar donde realiza su actividad económica y/o en el domicilio del socio.
j. Los créditos de la Cooperativa están basados bajo el principio de Diversificación del Riesgo
de Crédito, esto es posible a través de una adecuada diversificación de la cartera por
sectores económicos, zonas geográficas, tipo de créditos, producto, destinos de créditos,
etc., estableciendo que cantidad porcentual de su cartera se concentrara en un
determinado ámbito descritos, para lo cual tomara como base el desenvolvimiento de la
Economía General, un sector en particular, un producto de la Cooperativa y sobre todo un
análisis periódico de su cartera de crédito en sus instancias correspondientes como Comité
de Mora, Comité de riesgos, Comité Gerencial, basados por informes técnicos de las áreas
correspondientes o involucradas.
k. Los créditos otorgados bajo cualquier modalidad o producto de la Cooperativa dirigidas a
una sola persona natural o jurídica no podrán exceder el 5% del patrimonio efectivo de la
Coopac.
l. El conjunto de los créditos que La Cooperativa conceda a los integrantes del Consejo de
Administración, Consejo de Vigilancia, Comité de Educación, Comité Electoral y a los
trabajadores, así como a los cónyuges y parientes, no debe exceder del siete por ciento
(7%) del patrimonio efectivo. Así también, ningún directivo del Consejo de Administración,
Consejo de Vigilancia, Comité de Educación, Comité Electoral o trabajador puede recibir
más del cinco por ciento (5%) del indicado limite global, tomando en consideración para tal
fin al cónyuge y os parientes.
m. Ningún crédito de los referidos en este artículo puede ser concedido en condiciones más
ventajosas que las mejores acordadas a los socios de la Cooperativa, con excepción de los
créditos hipotecarios para fines de vivienda única que se conceda a los trabajadores.
n. Con la finalidad de evitar la concentración de riesgos y con el criterio de "riesgo único",
esté límite tiene alcance para el conjunto de créditos que recibe el socio y los integrantes
de su familia que viven en el mismo domicilio. Se entiende por riesgo único o común,
cuando dos o más personas naturales o jurídicas están asociadas mutuamente en el
sentido que:

 Una de ellas ejerce control directo o indirecto sobre la otra;

 Sus créditos acumulados representan para la Cooperativa un riesgo único en la
medida en que están interrelacionados con la probabilidad de que, si una de ellas
experimenta problemas financieros, es probable que la otra o todas ellas tengan
que enfrentar dificultades de pago. Esto incluye interrelaciones basadas en la
propiedad común, control o administración común, garantías recíprocas y/o
interdependencia comercial directa que no puede ser sustituida a corto plazo;
 Presunciones fundadas de que los créditos otorgados a una serán usados en
beneficio de otra;
 Presunciones fundadas de que diversas personas mantienen relaciones de tal
naturaleza que conforman de hecho una unidad de intereses económicos.
 Solo se podrá atender con el mismo domicilio solo hasta dos socios diferentes a
excepción Ningún directivo, delegado y/o colaborador participará directa o
indirectamente en la evaluación, elaboración de la propuesta o aprobación de una
operación crediticia cuyo destinatario sea el propio directivo o trabajador
incluyendo su cónyuge o familiares o empresa vinculada.
o. Queda establecido en los casos de solicitudes de créditos de familiares o parientes directos
del personal de créditos, se deben de abstener de evaluar dichas solicitudes según la tabla
adjunta:

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 *CUADRO DE AFINIDAD*

Dichas solicitudes deben ser evaluadas por otro Gestor de Ahorro/Crédito, designado por
el Encargado o Gerente General, además se debe informar antes de la aprobación, a la
Jefatura de Riesgo y a Recursos Humanos de la Cooperativa.

Los créditos descritos solo pueden ser aprobados por Gestor de Ahorro/Crédito, Gerencia
General hasta su nivel de autonomía.

p. Los créditos Otorgados por La Cooperativa, deben tener el objetivo de elevar los niveles de
ingresos, productividad, rentabilidad y competitividad de sus socios y mejorar la calidad de
vida del socio y sus familiares, que repercutirá también en la Comunidad.

Los Socios y el Acceso al Crédito:

Tipo de Socios:
Art. N°16.
Los socios de la Cooperativa se clasifican en:
A. Socios nuevos:

No Bancarizado. - Aquellos socios que se le incorpora por primera vez en el sistema

financiero o en la Cooperativa.

Bancarizado. - Socios que por primera vez solicitan crédito con la Coopac, y que
cuentan ya con experiencia crediticia con Otras instituciones financieras.

Bancarizado preferencial. - Son aquellos que tienen un historial crediticio en el

sistema financiero no menor a 18 meses con exclusividad en: calificación Normal y
con una sola entidad financiera.

B. Socios recurrentes:

Son aquellos socios que tienen por lo menos un crédito cancelado en la Coopac o
una antigüedad mayor de 6 meses

C. Socios inactivos:
Son aquellos socios que habiendo tenido créditos con la Coopac no han vuelto a
renovar su crédito, y han permanecido por un periodo mayor a 6 meses sin solicitar
ni presentar crédito vigente bajo cualquier modalidad.

Sujetos de Crédito.
Art. N° 17.

En general serán elegibles como sujetos de créditos las personas naturales que sean socios de
La Cooperativa, sin discriminación de ningún tipo, que desarrollen sus actividades económicas
de producción, comercio, servicios y actividades agropecuarias en el sector de la micro y
pequeña empresa. También serán sujetos de crédito, los socios que en su calidad de persona

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natural trabajen en forma dependiente o pensionistas bajo cualquier modalidad de contrato de
trabajo o régimen Laboral en una empresa privada, estatal o mixta, siempre y cuando este
enmarcado dentro los parámetros de la normatividad vigente del país.

Las personas naturales que accedan a un crédito de La Cooperativa, deben:

 Ser socio hábil en La Cooperativa, lo cual será debidamente acreditado.

 Persona Natural con derechos ciudadanos vigentes, y cuyas edades deben estar
comprendidos entre los 20 y 65 años de edad cumplidos, siendo este requisito para los
socios titulares y socios avales. Por excepción se podrá atender a personas mayores a
65 años hasta un límite de 70 años cumplidos, lo cual será adecuadamente justificado y
autorizado por las instancias correspondientes
 Ser titular de una actividad económica y/o acreditar constantemente sus ingresos
económicos demostrando capacidad y experiencia de gestión del negocio o actividad a
evaluar.
 Demostrar más de seis (6) meses de experiencia, como titular o conductor directo de la
unidad empresarial o actividad económica. Si es socio dependiente demostrar
continuidad laboral de 1 año; y 4 meses mínimo en el actual trabajo.
 El titular, cónyuge y avales no deben tener malos antecedentes crediticios,
documentos protestados no regularizados, o procesos contenciosos vigentes tanto en
lo civil y penal, o tener actualmente seguimiento, procesos o sentencias por Lavado de
Activos y Financiamiento al Terrorismo. Las excepciones si las hubiere deben estar
sustentadas fehacientemente y contar con la aprobación de la jefatura de Riesgo y la
Oficialía de Cumplimiento, si fuese el caso.
 El socio titular y aval debe tener una dirección fija y verificable del domicilio, negocio o
empleo laboral.
 Residir dentro del área de cobertura geográfica de la Cooperativa y de sus oficinas de
atención.
 El Personal dependiente de La Cooperativa, podrá acceder a créditos administrativos
de acuerdo a lo establecido en las fichas de Productos vigentes de la Cooperativa.
 Para casos no contemplados será la Gerencia General y/o Asesoría legal, dar una
opinión, para la toma de decisión respectiva.

No sujetos de crédito:

Art. N° 18.

No son sujetos de crédito de La Cooperativa:

 Los socios que tengan mala reputación en su entorno familiar, policial, comunidad o
sus Organizaciones.
 Los socios que no puedan acreditar consistentemente y verificable su domicilio y
titularidad de la actividad económica o sus ingresos como dependiente.
 Los Socios que hayan tenido en La Cooperativa y/o otros acreedores: créditos
castigados, en cobranza judicial, ejecución de garantías, y condonaciones de créditos;
para estos casos se reconsiderara si solo si con garantía DPF, haber transcurrido
mínimo 1 año, y cuyo monto de crédito no debe pasar sin excepción del 50% de su DPF.
 El Titular, Aval o cónyuge del aval, cuyo avalado se encuentren en situación de moroso
en La Cooperativa.
 Aquellos socios expulsados, de la Cooperativa, según procedimiento de las normas
internas de la Coopac.
 Socios que hayan sido separados por causa de daño económico o de mala imagen a la
Cooperativa.

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  Los ex trabajadores que hayan hecho difusión negativa de la institución con la finalidad
de mellar la imagen institucional y que la cooperativa lo tenga notificado.
 En los casos de dependientes o trabajadores de la Cooperativa en planilla, no serán
sujetos de créditos, cuando tengan antecedentes crediticios negativos.
 Los socios y su cónyuge que hayan tenido en el último periodo la calificación de
pérdida en alguna Entidad Financiera, pero poseen actualmente deuda vigente CPP o
Normal en Otra entidad financiera, deberán sustentar con constancias de no adeudos,
levantamiento de protestos u Otro documento Oficial que demuestre no adeudar
ninguna suma de dinero, y serán autorizados por la Gerente General hasta su nivel de
autonomía.
 En cualquier caso, no especificado, será la Gerente General la encargada de Sustentar
la inclusión, o exclusión a la instancia de la Jefatura de Riesgo, quien deberá dar el visto
bueno u opinión al respecto.

Actividades no financiadas por la Cooperativa.

Art. N° 19.

Las actividades no financiables por la Cooperativa son:

 Actividades que atenten, fomenten, dañen o pongan en peligro el medio ambiente, o

contaminen los ecosistemas, la salud y la vida humana; y el normal desarrollo de la
flora y la fauna del medio geográfico en la cual está inmerso las actividades de la
Cooperativa, estos son las actividades directas como: caza prohibidas de fauna en
peligro de extinción, vedas, producción de drogas, comercialización de maquinarias,
insumos y material dirigidas para Actividades ilícitas.
 Actividades políticas; financiamiento de campañas de personas naturales y jurídicas, a
partidos o movimientos políticos.
 Actividades que promuevan el trabajo de menores de edad, los cuales conlleven a
efectos perjudiciales de su integridad física y psicológica. (explotación laboral juvenil e
infantil, etc.)
 Actividad de elusión y evasión tributaria que beneficie a los directivos, delegados,
empleados o trabajadores de la Cooperativa, y además cubrir acciones legales frente a
las sanciones impuestas por la entidad competente.
 Actividades que se presuman directo o indirectamente vinculadas con el Lavado de
Activos y Financiamiento al Terrorismo, Narcotráfico o donde se presuma actividades
de índole delictivo o ilícito penal como contrabando, extorsionadores, artículos
robados, tráfico de drogas, agio, trata de personas, proxenetismo, prostitución infantil,
etc.
 Actividades que riñan con la moral y las buenas costumbres.
 Actividades de pirotecnia no formalizada
 Expendio ilegal de Insumos, combustible u otro material destinado directo o indirecta
al narcotráfico como combustible, kerosene, ácido muriático, ácido sulfúrico, etc.
 Los juegos de azar, casinos, video pub, clubes de noche, etc.
 Prestamistas informales, usureros, bajo cualquier modalidad
 Actividades que atenten contra los derechos humanos, de las mujeres, niños, ancianos
y derechos laborales
 Actividades ilegales de salud, como abortos etc.
 Otras actividades o giros que determinen la unidad de riesgo o el oficial de
cumplimiento
 Actividad de servicio de giros de dinero sin Sustento del remitente y beneficiario.

Condiciones generales de las operaciones de Crédito.

pág. 14
Monto:

Art. N° 20.

Cuando se trate de socios nuevos o recién "bancarizados" se aplicará una política de

gradualidad y/o escalonamiento, es decir, el primer crédito será relativamente pequeño el cual
se irá incrementando en los siguientes créditos, en la medida que el socio se familiarice con
una gestión financiera y demuestre mayor capacidad de pago. En general el monto del crédito
será determinado en función de:

a) La capacidad de endeudamiento del socio.

b) La necesidad financiera y plan de inversión del socio.
c) La capacidad de pago y experiencia del socio.
d) Tipo y calidad de la garantía.
e) Características del mercado y riesgo que quiera asumir la Cooperativa.

Moneda:

Art. N° 21.

La Cooperativa ofrecerá los créditos preferentemente en moneda nacional, pero pudiera

otorgar créditos en moneda extranjera, pero requerirá la aprobación directa de la Gerencia
General con opinión de Riesgo.

Plazos:

Art. N° 22.

Los plazos de financiamiento, se determinarán atendiendo al ciclo financiero y las

características propias y específicas de cada actividad económica o flujo de ingresos, los Plazos
en la Coopac son: de 03 como mínimo y máximo 24 meses, a excepción de crédito agrícola que
tenga al vencimiento.

Los plazos mayores a 24 están establecidos en las fichas de Productos vigentes y cuyas
excepciones lo determina la Gerente General de acuerdo a las condiciones de crédito.

Frecuencia de pago:

Art. N° 23.

Las formas de repago de los créditos de la Cooperativa están en función también al tipo de
negocio o actividad económico, ciclo financiero y flujo de caja, tipo de financiamiento y
producto para lo cual se tiene los siguientes tipos de frecuencias:

 Las cuotas pueden ser; con fecha fija o fecha calendario (mensualmente)

Costo del crédito:

Art. N° 24.

pág. 15
El costo del préstamo está determinado por la tasa de interés compensatoria, moratoria de ser
el caso, gastos, previsión social y otros. La COOPAC por los préstamos que otorgue cobrará al
socio las tasas de interés siguientes:

a) Tasa de interés Programado, corresponde al costo de uso del dinero, que se aplicará
durante el tiempo que el socio adeude el préstamo. La tasa de interés compensatorio
será determinada tomando en cuenta: el costo del capital, los costos operativos, la
expectativa de crecimiento de la cooperativa y el riesgo de préstamo.
b) Tasa de interés Compensatorio, corresponde al costo de uso del dinero, que se aplicaré
durante el tiempo que el socio adeude el préstamo, cuando este se encuentre vencido
y fuera de fecha según su cronograma de pago este será igual a la tasa de interés
programado y será aplicado al saldo capital que tenga el socio a la fecha se su pago.
c) Tasa de interés moratorio, corresponde a la penalidad que el socio debe pagar por el
incumplimiento del pago de las cuotas en los plazos o fechas pactadas en el contrato
mutuo de préstamo.
d) Gastos de cobranza, los socios que no cumplan en pagar su préstamo en las fechas
establecidas en el cronograma de pagos, pagarán los gastos de cobranza (gastos de
notificaciones, gastos notariales, movilidad, impresión documentación, costas y costos
del proceso judicial, entre otros) en los que incurra la COOPAC. El responsable de hacer
los cargos en el sistema es el administrador de agencia, tomando en cuenta los
acuerdos del comité de cobranza.
e) Los costos de trámites que el socio asumirá son: gastos notariales, regístrales, pago por
las pólizas de seguro y otros gastos que el socio realizará para presentar los
documentos que se requieren para acceder al préstamo y constituir la garantía de ser
el caso. El costo de los créditos de la Coopac está sustentada por la tasa de interés
activa que se cobra a los socios prestatarios según tarifario vigente , y se conforman
por la Tasa Efectiva Anual (TEA) más los Costos adicionales pactados, formando así la
Tasa Costo Efectivo Anual (TCEA) que es la que afecta a todos los créditos en situación
normal, además existen Otros costos como son: los intereses moratorios,
compensatorios, gastos administrativos, costos y costes judiciales etc., para los
créditos en situación vencidos, judiciales y castigados según sea el caso.
El costo del Crédito lo propone la Gerencia General para su aprobación, al consejo de
Administración, y cuyo calculo está determinado por: El costo del capital, los costos operativos,
la expectativa de crecimiento de la cooperativa y el riesgo de cartera, estos conceptos deberán
adecuarse de manera competitiva a los niveles y valores vigentes en el mercado micro
financiero, así como en el cumplimiento de las normas legales vigentes.
Las Tasas de Interés y otros costos se publicarán en forma detallada en el tarifario, según se
establece en el Reglamento de Transparencia, y podrán ser reajustados según lo determine los
mismos criterios que definieron.

Periodo de Gracia:

Art. N° 25.
Es la condición del crédito en la cual está referido al primer pago que va a realizar el socio
prestatario, al margen de la frecuencia de pago que se le ha otorgado, que podría llegar hasta
los 60 días en su primera cuota como máximo según el destino que tenga el crédito.

Seguro de desgravamen:

Art. N° 26

pág. 16
El seguro de Desgravamen que La Cooperativa trabaja, se refieren a:

 Una modalidad de seguro de vida, en virtud del cual, a la muerte del socio asegurado,
la empresa aseguradora se hará cargo de liquidación de los saldos insolutos pendientes
por pagar que tenía el socio al momento de ocurrido el evento y de sus asegurados por
este. Todos los créditos Otorgados por la Coopac Señor de los Temblores a personas
naturales deberán contar con este seguro. El costo de este seguro es asumido por el
socio prestatario.

Modalidades de Créditos.

Art. N° 27.

La Cooperativa tienen las siguientes modalidades de crédito:

A. NUEVO: Se denomina así a la primera operación crediticia directa que realiza un socio
de La Cooperativa, en cualquiera de Sus productos financieros.
B. RECURRENTE: Se considera créditos Re préstamos, a cualquier operación crediticia que
realiza un socio de La Cooperativa luego de haber obtenido un primer crédito, y cuya
cancelación no haya pasado 6 meses, independientemente del número de préstamos
cancelados; también se debe considerar que la actividad o ingreso sigue siendo la
misma por la cual fue evaluada en la Cooperativa.

c. AMPLIADO: Se considera ampliación de créditos cuando el socio obtiene un nuevo

crédito sin haber concluido el plazo pactado en el crédito anterior, el monto del crédito
ampliado se destinará para cancelar el crédito vigente y el saldo será de disponibilidad
del socio. La ampliación de créditos tiene una naturaleza diferente a los créditos
refinanciados ya que los créditos ampliados no se originan por dificultades económicas
del socio, sino para ampliar o continuar normalmente con las actividades comerciales.
Los socios que han Obtenido una ampliación de su crédito son calificados como un
crédito normal.

D. PARALELO: Se considera crédito Paralelo, a la operación realizada con un socio de La

Cooperativa que teniendo un crédito vigente recibe uno adicional sin cancelar el
crédito vigente, el crédito paralelo deberá cumplir las condiciones descritas en las
presentes

E. REFINANCIADO: Se considera como Crédito Refinanciado, al crédito cualquiera sea su

modalidad, respecto del cual se producen variaciones de plazo y/o monto del contrato
original, los cuales obedecen a dificultades o variaciones en la capacidad de pago ya sea
que el crédito original se encuentre en condición de vigente, vencido o en cobranza pre
judicial y que, de no modificarse en sus condiciones, se incrementaría el riesgo en la
recuperación del crédito.
También se considera operación Refinanciada cuando se producen los supuestos de
novación (por novación se entiende la sustitución de una obligación por otra), siempre
que sean producto de las dificultades en la capacidad de pago del deudor.
F. REPROGRAMADO: Las reprogramaciones obedecen a causas de un desfase negativa
coyuntural en el periodo de pagos que altera el flujo de fondos y que ocasión a la no
coincidencia entre las fechas del cronograma de pagos inicial de las cuotas y las fechas

pág. 17
 en que el socio obtienen los ingresos; no debiendo afectar la viabilidad ni la calificación
del socio deudor.
Para esto existen operaciones especiales permitidas que son:

 Cambio de fecha en cronograma de pago. - Se denomina cambio de fecha a la

modificación de las fechas de pago de las cuotas pendientes a partir de una fecha
determinada (la aprobación corresponde a la Gerencia General).
También existe cambios positivos en el flujo de fondos del socio esperado o producto
de una oportunidad de negocio realizado, o cabe el caso de un préstamo (compra de
deuda), cuya responsabilidad de obtener dicha información recae exclusivo en el
Gestor de Ahorro/Crédito, que debe exponerlo en los siguientes créditos que el socio
obtenga. por lo tanto, se utiliza la siguiente operación especial:
 Prepagos. - El socio tiene el derecho de realizar pre-pagos en fechas posteriores al
desembolso, indistintamente al cronograma de pagos recibido; bajo las siguientes
modalidades: de adelanto de cuotas, amortizaciones parciales y cancelación total de la
deuda.
En el adelanto de cuotas o amortización parcial del Capital; la Coopac debe realizarle
una reprogramación del crédito donde el socio decidirá mantener el monto de la cuota
que viene pagando o disminuirla, así como modificar o mantener el plazo del crédito,
según su capacidad de pago registrado en la Evaluación.
Esta acción no está limitada al socio bajo ninguna justificación ni circunstancias, por lo
tanto, se debe de calcular a la fecha de realizada la operación, los descuentos o
reajustes respectivo que le corresponde a través de la Reprogramación de su
cronograma de pagos, donde el socio deberá firmar una copia, dando conformidad a
sus nuevas condiciones de crédito, y a su vez se debe adjuntar una copia al expediente
de crédito.
Requisitos de Créditos.
Requisitos generales para solicitar un crédito.
Art. N° 28
Personas Naturales.
1. Documentos personales:
a) Fotocopias de DNI vigentes del solicitante, cónyuge, y avales según sea el caso.
b) Carnet de extranjería, pasaporte si se tratase de extranjeros.

2. Documentos del Negocio, actividad económica o ingreso del socio:

a) Fotocopia del RUC (si lo tuviera) o consulta ruc de la web.
b) Ultimo pago de IGV o Renta dependiendo de la categoría del
contribuyente.
c) Fotocopia de la licencia de Funcionamiento (si lo tuviera).
d) Documento emitido por las autoridades de la Comunidad campesina,
Asociación u Otro tipo de Organización a la que pertenece el socio (si
corresponde)
e) Boletas o facturas de compras de mercadería, cuaderno de apuntes de
ventas o créditos, manifiesto de pasajeros (caso de transporte), pagos de
peajes, guías de remisión, pesaje de carga, fotos si no se tiene ninguna de
las mencionadas
f) Cuando el socio es titular de una actividad agro-pecuaria, puede presentar
el título de propiedad de terrenos agropecuarios, contrato de alquiler de
terrenos agrícolas, certificado de posesión emitido por la comunidad,
municipalidad o autoridad competente, escritura pública u otro
documento de un terreno agrícola, al cual adjuntar a las boletas o guías de

pág. 18
 compra o de entrega de insumos, semillas, vacunas, cuaderno de entrega
de leche etc.
g) En el caso de alquiler de locales comerciales, habitaciones o viviendas a
empresas se debe solicitar el pago del impuesto de renta de primera
categoría de los 3 últimos meses y su contrato legalizado.
h) En el caso de los socios que brinden servicios profesionales estos deben
ser sustentados de forma documentaria con recibos por honorarios,
siendo los 5 últimos meses girados.
i) Para dependientes bajo cualquier régimen laboral privado o publica
presentara sus 3 ultimas boletas de pago, copia de contrato laboral,
movimiento bancario de su cuenta sueldo, ultimo estado de cuenta AFP.,
consulta web de es salud, etc., según sea el caso.
j) En caso no tuviera cualquiera de los requisitos del inciso h e i, y este fuese
su principal y único ingreso, se aceptará la firma de una Declaración
jurada de ingresos, para obtener un préstamo máximo de S/. 1,500.00
soles, respetando la gradualidad, siempre que fuese titular de una
vivienda, en caso de alojado de vivienda debe presentar un aval; y para un
socio con vivienda alquilada no procede este beneficio.
k) En caso de créditos pymes y dependientes, la declaración jurada de
ingresos no procede como sustento de otros ingresos.

3. Documentación de vivienda.
 Propietarios de casa habitación: Título de Propiedad, Declaración Jurada de Auto
avalúo, Certificado de Posesión, Constancia de Adjudicación, minuta de compra y
venta, testimonio notarial, documento emitido por las autoridades de la Comunidad
Campesina, Asociación u otro tipo de Organización a la que pertenece el socio,
constancia domiciliaria del juez de paz etc.
 Recibos de servicios cancelados: si fuesen con 2 meses de antigüedad, si es el último
mes no es necesario que estén cancelados, salvo que tenga orden de corte del servicio.
Los recibos de servicios solo serán reemplazados por DJ en las zonas definidas por el
área de negocio.
Requisitos corresponde a titular y aval según corresponda
 No propietario de vivienda: contrato de alquiler de vivienda y/o recibos de pagos y/o
cuaderno firmado de parte del propietario del inmueble, constancia de alojado firmado
por el dueño de la vivienda adjuntado el de servicio actualizado
Requisito corresponde a socio titulares, que deben tener necesariamente avales según
corresponda y se establezca en este reglamento.

4. Formatos de Coopac
a) Solicitud de crédito firmada por el titular y avales
b) Check list
c) Garantías (en caso de poseerlas).
d) Declaración jurada de bienes.
e) Verificación domiciliaria.
f) Ficha de información del socio.
g) Declaración jurada de veracidad.
h) Autorización de pagare incompleto.
i) Carta de autorización para hacer seguimiento al socio. (Anexo 3)

Requisitos y condiciones según la modalidad de crédito.

Art. N° 29

Las condiciones y requisitos en función las modalidades de crédito son:

pág. 19
 Para acceder a un préstamo, ampliación, paralelo o avalar una operación de crédito, el
socio y el aval debe estar al día en sus pagos en todas las operaciones crediticias
directas e indirectas que mantenga con la Cooperativa.
 La calificación externa del socio, cónyuge y los avales, en las centrales de riesgo al
momento de realizar una nueva operación crediticia debe estar al 100% Normal; con
calificación CPP, se podrá atender la solicitud siempre y cuando este sustentada con
Boucher de pagos de los 3 últimos pagos y cuya calificación no pase del 15% CPP, y
tenga calificación interna de socio B, caso contrario debe pasar excepción por la
Gerencia General.
 El mismo día en que se realiza el proceso de ampliación no se podrá otorgar un crédito
adicional al mismo titular o cónyuge. Las excepciones cualquier sea el monto debe
tener opinión favorable del área de Riesgo.
 No podrán tener en la cooperativa préstamo el titular y su cónyuge por separado, a
pesar que tengan ingresos independientes.
 En las operaciones de ampliaciones de créditos, se debe de tener en cuenta que se
otorgara siempre y cuando se halla pagado el 60 % del total de Cuotas según plan de
pagos; para préstamos con plazos mayor de 15 cuotas deben haber cancelado 7 cuotas
como mínimo. NO se acepta adelanto de más de una Cuota para cumplir requisito.
 La ampliación de un crédito no es para créditos de plazo vencido, y no deben tener en
sus 3 cuotas anteriores retrasos, estando calificados como socio A1 y A.
 Para socios con calificación A1, se podrá dar ampliaciones con el 35 % de capital
pagado siempre y cuando el plazo obtenido no pase de 12 meses y el monto de crédito
no haya pasado los s/. 10,000.00.
 Cuando se trate de créditos a una solo cuota o al vencimiento, el socio primero debe
de cancelar el préstamo y recién al día siguiente procederá su renovación de préstamo.
 En los casos de ampliaciones de créditos, para socios con calificación interna C y D, no
procede ya que primero debe de cancelar su deuda y recién después de 24 horas ver si
calificaría su renovación del préstamo.
 Préstamos que hayan sido reprogramados por falta de liquidez y hayan optado por uso
de la cuota balón o cambio de fecha de cronograma de pagos, a pesar que hubiesen
pagado intereses y tengan una antigüedad no menor de tres meses de reprogramado,
no procede una ampliación, ni un paralelo, solo calificaría modalidad de re-préstamo.
 Socios que hayan realizados reprogramaciones por pre-pagos por amortizaciones
parciales y sean socios con calificación interna A1 y A, si procede su ampliación.
 Todos los prestarnos recurrentes y ampliaciones se otorgarán en la misma agencia u
oficina donde se generó el crédito anterior, siempre y cuando el socio no se encuentre
en situación de inactivo; a excepción de darse el caso de cambio de residencia
demostrada, podría realizar su operación en la oficina en donde se encuentre su nueva
residencia, para tal caso, debe de ser acreditada por el administrador de Agencia y
visto bueno de la Gerente General.
 Para otorgar créditos paralelos, solo procederá para socios con más de 1 año de
antigüedad trabajando con la cooperativa o 3 créditos cancelados con cuotas
mensuales, y tengan calificación interna de Socio: A1 y A.
Para créditos con frecuencia de pagos mayores de 3 meses o plazo al vencimiento, solo
proceden con 3 créditos cancelados, calificación interna de la Coopac de A1

 Para poder acceder a un crédito paralelo, además de las condiciones mencionadas el

crédito vigente debe tener una antigüedad de otorgado más de 4 meses, y haber
pagado 3 cuotas como mínimas.
Prohibición créditos paralelos:
a. Otorgar crédito paralelo si el principal no tenga ninguna cuota pagada.
b. Desembolsar en el mismo mes de otorgado el crédito principal.
c. Que se otorgue el préstamo paralelo cuando el socio no esté al día en su cuota.
d. Estando moroso su cuota, se le otorgue el mismo día que pago su cuota el
socio.

pág. 20
 e. Se le otorgue el mismo día o antes de su vencimiento de la cuota del crédito
principal y el monto sea semejante a la cuota por vencer.

 Todo socio con préstamos bajo la modalidad de al vencimiento o a una sola cuota, no
podrá tener un crédito paralelo con las mismas condiciones del crédito principal, se
debe de otorgar con pagos mensuales o máximo bimensuales lo cual debe estar
sustentado la viabilidad en el expediente y evaluada por el comité de crédito.
 Todo préstamo paralelo indistinto al monto a otorgar, debe tener formato de
supervisión pre-desembolso de parte del administrador de agencia.
 Para los créditos que tengan garantías auto liquidables (DPF), los préstamos,
ampliaciones y paralelos, están exceptuados de todos los impedimentos detallados,
siempre y cuando no pasen el monto a otorgar de la cobertura de su garantía (80 % del
valor) y este fondo estén bloqueada, para que no se retire, hasta que se cancele el
crédito en su totalidad.
 Un socio en la cooperativa no podrá avalar para montos totales que superen los s/.
60,000 soles, si no posee garantía real a favor de la cooperativa y/o hasta 2 socio
prestatario, más de lo estipulado deberá ser aprobados por excepción y por instancia
superior de los niveles de aprobación,
 Para toda modalidad de crédito individual, no se acepta avales cruzados.
 Para toda modalidad de crédito no podrán ser avales:

o El Gerente General, los funcionarios principales y trabajadores o personales

que reciba un sueldo o salario de la Cooperativa Señor de los Temblores.
o Cuando los ingresos de los avales sean de subsistencia.
o Cuando los avales sean dependientes económicamente de terceras personas.
o Cuando los avales sean empleados, trabajadores o dependientes del titular del
crédito.
o Cuando los avales tengan una calificación superior a Normal en la central de
riesgo.
 No se realizan ampliaciones a los créditos refinanciados, paralelos de campaña, los
agropecuarios con plazos al vencimiento, y demás créditos con plazo o cuota vencida.
 La refinanciación de los créditos, se realiza con el fin exclusivo de ayudar al socio a
solucionar una dificultad financiera coyuntural.
Los socios que deseen refinanciar su crédito, además de presentar la solicitud
respectiva cumplirán con los siguientes requisitos.

 Cancelar cuando menos en función al saldo deudor, el 10% del valor.

 Se podrá aceptar como mínimo y previa aprobación por el área facultada montos
menores que debe estar relacionadas con las cuotas que desea pagar, o parte, o el
total de los intereses programados, moratorios, compensatorios, gastos de cobranza y
otros originados hasta la fecha en que se presenta la solicitud de refinanciamiento, el
personal de créditos influenciará o buscará que pague el 10% de la deuda total, caso
contrario lo ya estipulado líneas arriba.
 No se procederá a la refinanciación de una operación de crédito si existen dudas
razonables sobre la voluntad de pago del socio, verificado en las promesas incumplidas
o desinterés en arreglar su situación morosa.
 La máxima calificación por alineamiento externo que se utilizará para refinanciar un
crédito será deficiente.
 Se debe sustentar 1 o más motivos por los cuales se está solicitando refinanciamiento,
y debe estar adjuntada en el expediente de crédito, adicionalmente debe estar la
nueva evaluación de los ingresos presentes y debe estar la hoja de supervisión del
Administrador.

pág. 21
  La nueva condición de crédito de la refinanciación debe contemplar el nuevo plazo
según la nueva evaluación, la tasa de interés no debe ser inferior a lo otorgado en el
crédito original, y podría ser superior al crédito original.
 En relación al saldo a refinanciar, será por el saldo de capital deudor vigente, más los
intereses programados
 En relación a las Garantías; se debe seguir con las mismas garantías del crédito original
o se debe mejorar las garantías.
 Cada socio solo tiene opción de una refinanciación, vale decir los créditos refinanciados
no podrán ser nuevamente refinanciados.
 Las refinanciaciones serán vistas en comité de calidad de cartera y comité de créditos,
previos a ser enviados a la Jefatura de Riesgo quien tendrá la facultad de observar,
aprobar o denegar la operación.
 Reprogramaciones de Crédito: cuando el socio opta por esta modalidad usando las
operaciones especiales de Cuota Balón, o cambio de fechas de cronograma de pagos
debe cumplir las siguientes condiciones:
 La Cuota no debe tener más 29 días de atraso
 El único autorizado en realizar las reprogramaciones es la Gerente General
 La calificación contable del crédito debe estar en vigente
 La calificación del socio debe ser normal o no pasar de la calificación CPP
 No se puede variar tasa de interés original
 El plazo solo se podrá modificar hasta el plazo Original
 La frecuencia de pago se puede variar respetando el plazo Original
 Solo se puede realizar 1 vez por crédito
 Debe de cancelar el interés correspondiente de la cuota a reprogramar

Requisitos y condiciones según destino del crédito:

Art. N° 30
Los requisitos y condiciones que se debe tener para aprobar un crédito en función al destino
del préstamo son:
1. Destino capital de trabajo:
Cuando el préstamo o financiamiento está dirigido para Capital de Trabajo, se debe
tener en Cuenta lo siguiente:
 Que el monto a financiar no debe sobrepasar prudentemente el 60 % del
capital de trabajo que tiene el socio, salvo que tenga dos ingresos que han
sido evaluados, o se trata de una época de campaña según el rubro,
sustentado con campañas anteriores con historial de ventas y de compras.
 Evaluar sus ciclos de cobranzas o políticas de créditos para determinar Su
liquidez, a esto se agregaría un rubro para tener en cuenta que es de
determinar sus inventarios huesos, el asesor debe determinar si el problema
detectado es producto de una mala compra, productos estacionales, perdida
de tecnología, por lo tanto, su uso, perdida de moda, variación abrupta de
precios del mercado, devoluciones etc.
 Realizar un Análisis Vertical de todas las cuentas de los Estados Financieros y
determinar cómo está la unidad familiar y detectar los riesgos a los que está
sometido el negocio o ingreso evaluado, con lo cual se tomara una decisión,
y si se podría realizar un análisis Horizontal de los estados Financieros
obtenidos sería mejor, pero al no contar con estas herramientas si se podría
obtener información que nos proporcionaría el mismo socio de situaciones
anteriores y determinar demandas pasadas, con compras pasadas, esto se
puede corroborar quizás con referencias de proveedores los cuales nos
establecería años de trabajo y compras históricas para determinar las
tendencias de la unidad económica familiar.
 Si el socio presenta deudas vigentes con destinos de capital de trabajo
deben estar reflejados en el negocio en el rubro de Activos Corrientes, con
un buen nivel de inventarios, además deben estar reflejados o ver su

pág. 22
 impacto en el nivel de ventas, o la disminución de sus costos de ventas y por
lo tanto un mayor margen de utilidad. Y cuando se trata de negocio de
agropecuario principalmente crianzas de ganados vacunos, ovinos, porcinos,
camélidos etc. que obtiene sus utilidades por la venta de su crianza de
animales, pero por la naturaleza de su actividad las ventas son con periodos
mayores de un mes, se debe tener en cuenta ya una evaluación por flujos de
caja. En la cual determinare sus periodos de flujo de dinero producto de la
venta de sus animales, comparados con fechas de vencimiento de sus
créditos financieros. Además, su endeudamiento debe ir coherentemente
con su nivel de mercadería en este caso los animales. En los casos de
crianzas, piscicultura, etc., debe de tener un ciclo diferenciados de su
producción, que no debe estar concentrado en un solo mes.
 Por ultimo tener en Cuenta la interpretación de los Ratios Financieros, con
relación a ratio de deuda con capital de trabajo, rotación de inventarios,
rotación de capital de trabajo, ratios de liquidez, rotación de cuentas por
cobrar y cuentas por pagar, los cuales nos demostraran ya numéricamente
indicadores de alerta o lo adecuados de las cuentas de los Estados
Financieros Obtenidos y elaborados por el Gestor de Ahorro/Crédito.

De allí la importancia del nivel de Competencias que tenga el gestor de ahorro/crédito, para
tomar los datos de una manera objetiva, analítica y pueda hacer tomar una decisión
adecuada para mantener el activo más importante de toda entidad que otorga créditos
como es el caso de la Cooperativa, y esto es su Cartera de Créditos.

2. Destino Activos fijos muebles:

 Cuando se financia un Activo Fijo Mueble, es obligatorio que el socio aporte un

porcentaje establecida que debe bordear desde el 20 % hasta el 40 % según los
niveles de riesgos (tipo de estabilidad de los ingresos familiares, ubicación,
formalidad, experiencia en el manejo de dicho activo, experiencia crediticia, socio A1
o A, según sea el caso Nuevos y Recurrentes explicados en el acápite 2, nivel de
endeudamiento, colaterales etc.).
 Este aporte debe estar ya dado como cuota inicial, verificada por el gestor de
ahorro/crédito, sustentado en el expediente de crédito y si tenemos Convenios con
mucha mayor razón, se adjunta Boucher de depósito o si no que deposite cuota inicial
como ahorro en la cooperativa hasta el desembolso del préstamo a aprobar.
Cabe mencionar que también el Gestor de Ahorro/Crédito ha verificado la fuente de
origen de este fondo según los lineamientos del acápite Nro. 2.
 Los activos Fijos Muebles, deben de producir un impacto futuro a corto plazo en los
ingresos de la unidad familiar evaluado y contemplado por el asesor de créditos en su
propuesta de crédito de una manera técnica, ya sea reduciendo gastos operativos,
gastos de ventas, o generando un nuevo ingreso con flujos constantes que impactara
en un beneficio de los ingresos familiares, generando el impacto económico
financiero esperado en nuestros socios.
 Al comprar un nuevo Activo Fijo Mueble, debe estar explicado en las propuestas,
quien lo va administrar y como, si ya tiene experiencia en la administración de este
nuevo activo como por ejemplo una moto taxi, vehículo de transporte pasajeros,
vehículo taxi etc. (quien va a manejar, relación con el socio, licencia de conducir, los
permisos correspondientes si los hubiera, como va a generar ingresos de manera
formal o informal, las garantías de fábrica, etc.).y desde luego como va a cubrir esos
gastos mencionados externos o colaterales que conlleva adquirir un activo según su
naturaleza.

pág. 23
 Además, establecer para este tipo de financiamiento si fuese posible un seguro contra todo
riesgo endosado a la Cooperativa para cubrir el bien financiado.

3. Destino Activo fijo Inmueble.

 Las compras de Terreno o Vivienda para negocio o Local Comercial, están
determinado como compra de Activos Fijos de tipo Inmueble, por lo tanto, se
debe determinar que mínimo el socio debe de tener y sustentar una cuota
inicial del 20% mínimo, hasta el 40 % del valor del bien, según el tipo de riesgo
que asumamos, (como es socios recurrentes, socios nuevos, socios con
experiencia o sin experiencia crediticia, socio A1, socios A, B y C formalidad,
colaterales, actividad, monto a financiar etc.)
 El gestor de ahorro/crédito debe de haber verificado la cuota inicial que
asume el socio y su procedencia (ahorro, préstamo familiar o terceros, pasivo
crediticio, venta de un bien del socio, retorno de inversión realizado, herencia
etc.

Todo lo indicado debe de estar adjuntada en el expediente; y los responsables directos por
función son los administradores de agencias, cuya responsabilidad es hacer cumplir lo
normado con cabalidad.

4. Mejoramiento o Construcción de Vivienda.

Tener en cuenta que se trata de una inversión muerta, pero tiene un impacto en el
desarrollo social del socio, por lo tanto, debemos de tener ciertos criterios:

 Que van desde que el socio ya está realizando las mejoras y desea completar su obra
ya que su presupuesto fue inexacto, en este caso se debe plasmar en el expediente
fotos del inmueble que demuestre que está realizando mejoras, acabados etc. y
además el socio sabe que cantidad ya gasto y el analista debe de verificar dicha
información si es coherente, y poder ayudarlo a cumplir su objetivo, también el socio
tendría como Sustento las guías o boletas de la ferretería ya gastada, además en la
visita in situ el administrador y el gestor de ahorro/crédito debe tener la capacidad de
verificar la información proporcionada por el socio.
 Cuando el socio todavía no ha realizado ninguna mejora, pero ya desea realizar su
meta, para lo cual se ve la verdadera intención cuando el socio ha podido ahorrar y
además ya tiene un presupuesto de obra que comúnmente lo ha realizado un maestro
constructor, y por ultimo inclusive ya tiene pro-forma de ferretería con lo cual el asesor
de crédito va a tener un monto real de evaluación con lo cual determinara la
factibilidad del plan de inversión en su propuesta

Queda claro entonces que cuando se trata de este destino se debe de realizar este tipo de
análisis y verificación y debe de estar en el expediente de crédito y desde luego explicado
en la propuesta.

5. Destino compra de deuda.

pág. 24
 Cuando se desea comprar deuda de otra institución financiera, en la evaluación y en la
propuesta debe de estar contempladas los beneficios que la Cooperativa le va a otorgar a
este socio (nuevo o recurrente) con los cuales se lograra que el socio deje de trabajar con
dicha entidad y se afiance su relación con nuestra Cooperativa.

Cabe mencionar que dichos beneficios se podrían clasificar en los siguientes términos y
solo están destinados para socios con calificación A1 y A (nuevos y recurrentes) según
nuestro tarifario vigente, no existe excepción al respecto para otro nivel de categoría de
clasificación:

5.1. Beneficio financiero.

Reducción de plazo original para que pague menos intereses, ya que se puede
evidenciar que el socio evaluado, si tiene buena capacidad de pago.

Reducción de la TEA, este beneficio debe de estar sustentado con su cronograma

de pago de la entidad a comprar, para determinar el costo beneficio que va a
incurrir la Coopac, y este documento debe estar archivada en el expediente y
enviada escaneada para su revisión y su aprobación por las instancias superiores
según nivel de autonomías.

5.2. Beneficio de Afinidad.

Socio recomendado por socio A1 de nuestra entidad la cual debe estar descrito en
la propuesta quien la recomienda, o también se conoce al socio por parte del
Gestor de Ahorro/Crédito ya que trabajo en otra entidad con el socio y conoce su
buena voluntad y capacidad de pago, esto no exime que se presente la
documentación descritas líneas arriba

Los plazos a otorgar deben de ser idénticos al plazo que le falta pagar o a un plazo menor
según capacidad de pago sustentada en la propuesta de crédito.

No se debe aprobar según las autonomías establecidas en la Coopac, créditos que no

cumplan los lineamientos establecidos en este acápite, ya que al aceptar otra forma
opuesta al establecida se estaría incurriendo en una falta grave de función de parte de los
administradores bajo su autonomía y también los asesores de crédito si tuvieran también
autonomías, además estaríamos exponiendo a la Coopac a riesgos de créditos y a malas
prácticas porque al ampliarle el plazo al socio del plazo que le reste a pagar se estaría
realizando un refinanciamiento oculto, por ejemplo deuda a comprar le falta pagar 12
cuotas, y nosotros propongamos darle un crédito con un plazo de 18 a 24 cuotas,
estaríamos incurriendo a lo descrito.

Se compra deuda con el mismo destino original, si ha sido capital de trabajo, será capital de
trabajo en la Coopac. y si ha sido activo fijo también se le comprara como destino activo
fijo en la Cooperativa. Esto no exime que el socio presente el sustento de su inversión
según el destino.

Queda prohibido que toda compra de deuda, no se podrá realiza a créditos que no tengan
ninguna Cuota pagada en la otra entidad, solo serán sujetos a compra de deuda aquellos
que hayan pagadas igual o mayor de 4 cuotas, y tengan un historial impecable en dicha
entidad.

La excepción a esta norma solo debe ocurrir si existe garantía real a favor de la
Cooperativa.

Parámetro para otorgar Créditos con o sin Garantía Real:

pág. 25
Art. N° 31

Se queda establecido el siguiente parámetro.

Créditos de Socios Recurrentes hasta un monto de s/. 60,000.00 soles.

Créditos de Socios Nuevos hasta un monto de s/. 40,000.00 soles.

Los socios que serán sujetos a créditos sin garantía deben cumplir los siguientes requisitos:
a) Socios Recurrentes con calificación A1, según la ponderación establecida en el tarifario
de la Cooperativa vigente, donde primara record de pagos.
b) Calificación de los socios recurrentes deben tener en el sistema financiero incluido la
Cooperativa 100% normal durante los últimos 6 meses.
c) Socios Nuevos deben tener una calificación 100 % normal los 6 últimos meses sin
excepción, y no deben presentar en la central de riesgo provisiones en los últimos 6
meses a pesar que tenga 100% de calificación normal.
d) Número de entidades no debe de pasar de 3 inducida la Cooperativa, incluidas las
líneas de créditos inactivas, tiene alcance para Socios Nuevos y Recurrentes. Todos los
socios Nuevos y Recurrentes deben demostrar experiencia en haber cancelados en su
totalidad créditos con montos semejantes o cercanos a lo solicitado. Y también se
considerará experiencia en pagos en el último año de cuotas semejantes a lo
propuesto. El Endeudamiento total en el sistema financiero no debe haber
incrementado más del 60% en los últimos 6 meses según reporte de la central de
riesgo, salvo que por naturaleza de su actividad (agropecuaria) tenga créditos
históricos de pagos de cuotas al vencimiento o semestrales.
e) Y si presentase el socio aun en el último de reporte estar en el pico máximo de
endeudamiento histórico, preferentemente no atender, salvo que técnicamente se
demuestre que dicha inversión producto del préstamo financiero, le esté generando en
este corto plazo mayor flujo de ingreso y de tipo estable en el tiempo, o es producto de
una inversión de otra actividad que posee y que no está siendo evaluado, estas
actividades son por ejemplo la Agropecuaria, crianza o Agraria, la cual ya posee
experiencia y capital de trabajo propio; esto el gestor de ahorro/crédito lo valorara y
demostrara al comité de crédito sustentándolo adecuadamente.
f) Su historial de endeudamiento total en la central de riesgo del socio del último año no
debe mantenerse constantes, ya que son indicadores de falto de liquidez de la unidad
económica familiar y más aún si es motivada por líneas de créditos.

Los montos Mayores a lo establecidos para otorgar créditos sin garantía real se atenderán
necesariamente con Garantías reales.

Son considerados una garantía Real o Formal:

 Las Garantías Hipotecarias.

 Garantía Mobiliaria.
 Garantía liquida con DPF.
 Garantías Pignoraticias.
 Contrato de Retroventa.

En los casos menores de lo establecidos, por tener la rapidez en esta garantía de contrato de
Retroventa, el comité de crédito podría proponer este tipo de garantía para la propuesta
evaluada, midiendo el riesgo que está exponiéndose y tipo de socio a atender por la
Cooperativa y se podría establecer bajo las siguientes condiciones:

Cuando se tiene los ingresos sustentados con declaración jurada de ingresos y esta es su única
fuente de ingreso, a pesar que su comportamiento de pagos sea la adecuada. En las zonas con

pág. 26
altos índices de morosidad, por factores de mercado o circunstancias de incremento de riesgo
que así lo amerite, debería proponerse para montos mayores de s/. 30,000 soles.

Se debe contemplar que los Contrato con Retroventa tiene un pago por impuesto de Alcabala,
que debe de asumirlo el socio, solo están exceptuados a este pago los contratos menores de 10
UIT. (s/. 5,150.00 soles 1 UIT)

Para Montos Mayores de s/. 43,000 o pasen los parámetros en la cual es necesario una
hipoteca, se podría utilizar como opción alternativa a figura del Contrato de Retroventa que
debe cubrir el monto total a financiar del socio (capital e intereses), quien asumirá todos los
costos que genere este acto jurídico (costo de la minuta, legalizaciones, alcabala e impuestos si
los hubiera por ley etc.), y según el riesgo asumido utilizando la sumatoria de dos o más
retroventas, o mixta como una retroventa más una prenda, y garantía liquida con DPF, etc. con
lo cual la sumatoria de las garantías debe cubrir el monto a otorgar o financiar del socio con la
finalidad de dar mayor facilidad y disminución de los costos.

Queda establecido que este tipo de facilidades solo se otorgara a socios con calificación A1 y A.
sean Nuevos o Recurrentes cuyo parámetro de calificación está establecido en este
Reglamento. declaración Jurada de Ingresos; en nuestras zonas de atención por la naturaleza
de las actividades sujetos a la minería informal principalmente y por lo tanto existen socios que
no tiene manera de sustentar sus ingresos, y se le está considerando que firmen una
declaración jurada de ingresos como dependiente.

Queda establecido en este Reglamento solo se aceptará como sustento de ingresos

Bajo este modelo con declaración jurada de ingresos, hasta un límite de s/. 3,000 soles como
ingreso; y solo calificaría para créditos máximos por S/. 5,000 soles, con la premisa que se le
otorgue créditos escalonados al socio o se le atienda como grupos solidarios para minimizar
riesgos e incentivando al ahorro diario o corriente, se le podría aumentar el crédito hasta los
10,000 soles como grupos solidarios con garantía de sus ahorros.

Si se tiene que este ingreso declarado es su única fuente de ingreso, y si se desea otorgar
créditos con montos mayores de s/. 5,000 debería tener alguna cobertura de ahorro, o
retroventa.

Los Productos Crediticios

Art. N° 32.

Los productos de créditos que posee la Cooperativa, son aquellos que están dirigidos de
manera específica a cubrir una necesidad y a un tipo de socio que ha identificado la
Cooperativa en relación al mercado objetivo trazados en su plan estratégico, y a su estrategia
de penetración de su mercado de atención y a futuros a atender en la cual puede identificar
oportunidades de negocios que ayuden a la Cooperativa consolidarse en función a su visión y
misión y que tenga un impacto en la Comunidad.

De allí que las fichas de Productos de la Cooperativa deben ser revisadas constantemente para
poder ser reajustadas a la realidad geográfica de atención de la Cooperativa y por qué no las
nuevas que va a identificar.

Por lo tanto, la Cooperativa ha decidido tener todas las condiciones específicas en un

reglamento llamado Fichas de productos de Créditos; en función al tipo de créditos

pág. 27
establecidos por la SBS., se ha diseñado y aprobado todos los productos crediticios, además si
hubiese alguna modificatoria, reajustes, creación o anulación de un producto solo se podrá
realizar estos cambios en dicho reglamento sin alterar este Reglamento de Crédito.

CAPITULO 3

PROCESO DE CREDITO

DEFINICION

Art. N° 33.

El Proceso operativo del crédito de la Cooperativa Señor de los Temblores, tiene 3 etapas:
Proceso de Admisión de Crédito, Proceso de Seguimiento y Control de Crédito y el Proceso de
Recuperación y Cobranza de Crédito.

Proceso de admisión de crédito.

1) Promoción y solicitud de créditos.

2) Precalificación y validación de información.
3) Evaluación y análisis de crédito.
 Evaluación y análisis de la solicitud.
 Valuación de garantías y colaterales.
 Evaluación y mitigación de riesgos.
 Propuesta de crédito.
4) Aprobación de crédito.
 Comité de crédito.
 Opinión del Área Riesgos.
 Manejo de excepción.
5) Formalización y desembolso de crédito.
 Desembolso del crédito.
 Administración de expedientes de crédito.

Proceso de seguimiento y control del crédito.

1) Supervisión pre y post desembolso. Supervisión y seguimiento de jefaturas.

 Sustentación de inversión de gestor de ahorro/crédito.
 Seguimiento de para retorno de crédito.
2) Comité de calidad de cartera.

Proceso de cobranza de crédito.

1) Cobranza cartera vigente, preventiva y administrativa.

2) Cobranza de cartera vencida, refinanciación.
3) Cobranza cartera judicial.
4) Castigo de crédito.

PROCESO DE OTORGAMIENTO DEL CREDITO.

pág. 28
1. Promoción y Solicitud de Créditos.

Art. N° 34.

La promoción de los créditos en la Cooperativa. - Es una actividad funcional permanente

del Gestor de Ahorro/Crédito de la Coopac, también lo debe realizar los promotores de
créditos (si hubiera), personal que atiende en ventanilla (cajeras), del área de operaciones,
en general todo el personal de la cooperativa debe estar en una actitud de promocionar los
servicios financieros de la Coopac.

El objetivo de esta etapa, es la presentación de la cooperativa a los potenciales socios que

residen en el ámbito de atención de la cooperativa, hacerles conocer las características del
servicio financiero e inducirlos a solicitar un crédito, dicha promoción también debe estar
dirigido a los socios (recurrentes) que ya tiene préstamos o han tenido con la Cooperativa,
con lo cual mantenemos relaciones duraderas con el socio.

La Solicitud del Crédito. - es la etapa final de la promoción, ya que el prospecto de socio

prestatario formaliza su interés a través de su firma de la solicitud de crédito y
comprometiéndose a adjuntar todos los requisitos solicitados y explicados por personal de
la Cooperativa. Es la etapa donde las expectativas y necesidades del socio han conjugado
con la misión de la Cooperativa. La Cooperativa cuenta con los formatos respectivos para
esta etapa.

2. Precalificación y Validación de Información

Art. N° 35
El Objetivo de la fase de Precalificación, es depurar las solicitudes de crédito de socios:
Nuevos y Recurrentes, cuidando que estas cumplan con las normas específicas del presente
Reglamento; en esta fase se descarta todas las solicitudes de socios con mal historial
crediticio usando las consultas de las Centrales de Riesgo (Buro), base de datos internas,
además se depura aquellos que no cumplan con los requisitos generales de crédito.
Esta fase sirve para obtener conclusiones preliminares sobre el nivel de riesgo de la
operación, los mismos que orientarán la fase de evaluación y análisis de crédito.
La precalificación incluye a todos los participantes del crédito: titular, cónyuge, aval titular y
cónyuge del aval y empresas vinculadas etc., y dicha función es de responsabilidad
funcional del Gestor de Ahorro/Crédito.
Se le ha encargado a la central de Riesgo Sentinel y Experian, dicha herramienta está en
uso.
Luego de la Precalificación, queda clara que se debe Validar toda la documentación
requerida u obtenida por lo tanto sólo se aceptará documentación clara, sin
enmendaduras, legible y completa, así como que los nombres y apellidos del DNI sean
idénticos a los que aparecen en los demás documentos legales, quedando establecido en
este Reglamento que toda documentación en fotocopia debe estar fedatada y firmada por
el Gestor de Ahorro/Crédito, quien asumirá toda la responsabilidad de la Veracidad de
dicha documentación ya que es el encargado de realizar la visita y verificación "in situ" de
las direcciones domiciliarias y del negocio. Y el no cumplimiento de esta función es

pág. 29
tipificada como falta grave, sujeto a las sanciones correspondientes según la normatividad
vigente de la Cooperativa.
3. Evaluación y Análisis del Crédito:
Art. N° 36
Este proceso está dividido en los siguientes sub-proceso:
a. Evaluación y Análisis de la solicitud:
En esta fase se mide la solvencia del socio y gestión de su actividad económica,
desde el punto de vista moral, empresarial, económico y financiera, y definir la
viabilidad y el impacto del plan de inversión.
La evaluación de una solicitud de crédito es la etapa principal del proceso
crediticio; su objetivo es minimizar el riesgo crediticio, considerando el riesgo
cambiario crediticio si estuviera afecto y el riesgo de sobreendeudamiento.
Todas las solicitudes de créditos sean de socios nuevos o recurrentes pasarán
por un proceso de evaluación considerando las siguientes premisas:
1) La evaluación del crédito es responsabilidad exclusiva del Gestor de
Ahorro/Crédito, no podrá ser delegada bajo ninguna excepción y se
iniciará inmediatamente después de Precalificación.
2) El proceso de evaluación, se realiza obligatoriamente en el lugar donde
el socio desarrolla su actividad económica y/o en el domicilio del socio.
3) La evaluación del riesgo crediticio examina los aspectos cualitativos del
socio, considerando el comportamiento de pago, el endeudamiento
total en el sistema financiero, las referencias personales y su solvencia
moral y empresarial, en esta fase se determina si el socio es o no sujeto
de crédito.
4) La evaluación del riesgo crediticio, examina los aspectos cuantitativos
de la actividad económica del socio, evaluación se realiza utilizando las
herramientas de análisis financieros, principios y metodologías de
evaluación proporcionados por La Cooperativa. En esta fase se
determina la necesidad financiera, la capacidad de endeudamiento, la
capacidad de pago y el flujo de caja del negocio y familia.
5) La Evaluación cuantitativa considera los aspectos de
sobreendeudamiento.
6) La evaluación de Créditos Agro Pecuarios; se realizará en los terrenos
agrícolas y en la vivienda del socio, donde se verificará la ubicación, la
propiedad, la extensión, el tipo de regadío etc. Si el socio presenta
otros terrenos propios o alquilados y/o tiene otras actividades
económicas se verificará estas.
7) La evaluación cualitativa de los créditos agros pecuarios
necesariamente requiera la recopilación de referencias de parte de los
otros comuneros, preferentemente socios de La Cooperativa y
autoridades de la comunidad. Las referencias solicitadas deberán
considerar: la situación conyugal, la carga familiar, la antigüedad en la
actividad económica, su nivel de responsabilidad y su participación en
la comunidad.
8) La evaluación cuantitativa se realizará considerando el ciclo financiero
de la actividad agrícola o para mayor detalle revisar el Manual
metodologico de Evaluacion de Pyme de la Coopac.
b. Evaluación y valuación de garantías colaterales.

pág. 30
En esta etapa se evalúa los colaterales o garantías que presenta el socio
solicitante, si se trata de Garantías Reales (hipoteca y prenda), Garantías
Personales o de terceros (aval), para lo cual se debe de tener en cuenta las
definiciones, naturaleza, principios, clases, condiciones y coberturas que se
establecerán:

Definición de garantía.

Las garantías son todos los medios que respaldan o aseguran el pago o el
reembolso de una obligación otorgados por un acreedor.
Por lo tanto, la garantía viene a ser un acto unilateral o un contrato a través del
cual existen los siguientes partes:

 Obligación o deuda
 Deudor de la obligación
 Acreedor de la obligación
 Constituyente de la garantía

Accesoria; solo toma importancia a medida en que sea posible cuestionar la

recuperación de la obligación a favor del acreedor, vencidos los plazos
acordados complementarias o colaterales; no es la base sobre la cual se
fundamenta la Obligación (a excepción de garantía pignorativo o auto
liquidables), forma parte complementaria del proceso de evaluación,
constituyéndose en un instrumento que facilitaría o aumentaría la probabilidad
de recuperación, por lo tanto no altera la calidad del riesgo solo la cobertura.

Se puede tomar para compensar una debilidad de las principales 5c, del
crédito, pero nunca sustituir al carácter.

"Un Colateral no convierte un mal préstamo en bueno, pero si mejora un buen

préstamo" Medio de presión; capacidad para incentivar psicológicamente al
prestatario al cumplimiento de la obligación prioritariamente.

Principio de Eficiencia de la Garantía

El término de "eficiencia" es utilizado desde la perspectiva de:

Costo de Constitución y Costo de Ejecución.

Desde esta visión la eficiencia del otorgamiento y ejecución de una garantía es

distinto para cada caso y para cada operación.

Las eficiencias de las garantías pueden ser determinadas por diversos factores
como: costo de su constitución, el tiempo (plazo) que demora constituir la
garantía, la forma de ejecución de la garantía, los beneficios de una garantía
frente a otra garantía.

Es decir, existe la necesidad de evaluar objetivamente las ventajas y las

desventajas de la utilización de una garantía frente a otra, de allí la importancia
de recurrir a dar lineamientos para el uso adecuado de las garantías y
cobertura los créditos otorgados por la Cooperativa.

pág. 31
La mayoría de los socios que se atenderá, poseen pocas garantías formales que
sean de fácil y segura realización, el Gestor de Ahorro/Crédito debe apuntar a
tomar como garantía los bienes que representan la acumulación de ahorro,
realizado por el socio fruto de su esfuerzo y trabajo, los cuales normalmente se
encuentran en el negocio o en el hogar y están totalmente pagados.

Clase de garantías.

1. REALES.
Es aquella que se constituye cuando el deudor o una tercera persona
compromete un elemento determinado de su patrimonio, para garantizar
el cumplimiento de la obligación contraída por el titular del crédito, este
puede ser una persona natural o jurídica, para lo cual se grava el bien, por
intermedio de escritura pública ante el notario quien lo inscribirá el
gravamen en registros públicos.
a) Sobre Inmueble (hipotecaria); vivienda, departamento, terreno,
locales comerciales inscritas en registros públicos.
Se entiende por garantía hipotecaria el respaldo de una obligación
por medio de un bien inmueble, propiedad del deudor o de un
tercero. Esta garantía se instrumenta a través de una escritura
hipotecaria celebrada ante un notario público.
La constitución de esta garantía deberá ser primera y preferente,
no implica el desprendimiento del bien por parte del deudor, pero
sí otorga a la Cooperativa Señor de los Temblores, los derechos de
persecución, preferencia y venta judicial del bien hipotecado, en
caso de incumplimiento del pago del crédito.
Esta garantía respaldara todas las deudas y obligaciones directas o
indirectas existentes o futuras, del que afecta su patrimonio.
Los bienes dados en garantía deberán ser valuados y actualizadas
periódicamente por un perito inscrito en la REPEV, (Registro de
Peritos Valuadores) y deben tener un seguro contra todo riesgo
endosada a favor de la Cooperativa

b) Sobre Mueble (prendaria); Se trata de una garantía, mediante la

cual se afecta un determinado bien mueble mediante un acto
jurídico, para el respaldo del cumplimiento de cualquier obligación
propia o de un tercero, siendo esta persona natural o jurídica, y
puede ser con o sin desplazamiento esta garantía, la cual debe de
estar afectado en registro público, con carácter de primera y
preferente. Queda claro que todo tipo de garantía sea inmueble o
mueble debe estar cancelado en su totalidad. No se aceptará como
excepción ni como garantía un bien que se esté pagando al crédito,
para casos de la Cooperativa, se aceptará por su naturaleza de su
mercado objetivo y tipología de sus socios, las siguientes prendas
mobiliario inscritas en los Registros Públicos:
 Vehiculares, Vehículo de transporte y de carga, vehículos
menor etc. Industrial; maquinaria industrial, equipos,
destinados a la explotación - Agrícolas y puecuari.
 Pignoraticios; joyas y alhajas de oro y plata.
 Prenda de acciones; derechos y participación en
sociedades o asociaciones
 Certificados de deposito
 Cartas fianza.

pág. 32
 Los bienes dados en garantía mobiliaria según su naturaleza deben
tener un seguro contra todo riesgo endosada a favor de la
Cooperativa.

c) Preferida Auto Liquidable (DPF): Son aquellas operaciones

crediticias que se encuentran respaldadas por los dineros dejados
en calidad de ahorro en la Cooperativa, cual permiten una
conversión de la garantía en dinero con lo cual se puede cancelar la
operación garantizada en forma inmediata y sin costos
significativos.
Esta garantía se encuentra respaldada por el Contrato con Garantía
de Depósitos de Ahorros. Los Créditos con garantía auto liquidable
de depósito a plazo, se aprobará hasta un monto del 80% del
capital depositado y capitalizado.
2. PERSONALES.
Son aquellas otorgadas por el titular prestatario o por un tercero sea este
una persona natural o jurídica, comprometiendo su patrimonio al
cumplimiento de la obligación del titular del crédito, este respaldo
patrimonial son aquellos bienes inmuebles o muebles que posee el deudor
o el aval, sobre las cuales no se constituye ninguna afectación y que tiene la
característica de convertirse en una garantía subjetiva; es decir es aquella
garantía asociada a una operación crediticia respaldada fundamentalmente
en la moral y el compromiso del deudor en honrar sus obligaciones.

 Garantía Personal;
Se denomina garantía personal porque no se tiene en cuenta
ningún bien en concreto que funciona como aval de pago. La que, a
título privado, ofrece una garantía de que va a cumplir con una
responsabilidad, ofreciendo su patrimonio personal.
Los préstamos basados en garantías personales se fundamentan en
la propia solvencia del deudor, por lo que este tipo de préstamos
no están asociados a una hipoteca ni a otro tipo de garantía.
El titular de un préstamo con garantía personal en la Coopac puede
ser una persona natural o una persona jurídica.

 Garantía de Terceros — Aval Solidario;

Se entiende por aval la garantía de terceros de una operación
crediticia, la obtenida a través de la firma del titular de la operación
más la firma de un aval con su cónyuge (de ser necesario), en la
solicitud de crédito y en el titulo valor que respalda la operación
que es el pagaré.

3. GARANTIAS IMPERFECTAS.
Son aquellas operaciones de crédito, respaldadas por el Código Civil y la ley
de Títulos y Valores, que permite que el socio honre su obligación, y
devuelva el crédito recibido por La Cooperativa, mediante:
 La Dación en Pago de sus bienes (mercadería, artefactos, terrenos,
inmuebles, muebles),
 Actas de Entrega Voluntaria de Bienes,
 Convenios Comunales,
 Donaciones Voluntarias
 Subrogación de Deuda; en la posición del deudor

pág. 33
 Está sujeto que el Comité de Créditos acepte con visto bueno del área legal.
Cualquiera de los documentos mencionados debe estar legalizado por un
Notario Público o por el Juez de Paz de la localidad o la autoridad
competente.

Cobertura de la Garantía

Para establecer la cobertura de la garantía real de esta norma, se debe considerar el riesgo
consolidado del socio, o del aval, dependiendo de quien ofrezca la garantía.
a) INDICE DE COBERTURA.
El índice de cobertura aplica para los casos de las garantías reales, que viene a ser la
relación del valor de realización automática de la garantía, respecto a la exposición
total del socio.

Tipo de Garantía Índice de cobertura

70 % VALOR DE REALIZACION

PRENDA MOBILIARIA 100 % VALOR DE REALIZACION

DEPOSITO AHORRO 70 % VALOR DE DEPOSITO

(DPF)

COMPRA Y VENTA 100 % VALOR CREDITO (CAPITAL E INTERESES)

CON RETROVENTA

b) RESPALDO PATRIMONIAL
Se aplica para todos los créditos con garantías personales del titular y avales, cuyas
exigencias son en la formalidad de los documentos, tipo de contratos imperfectos a
tener en cuenta, solicitud de un aval, firma de cónyuge etc., los cuales comprometerán
o sumarán respaldos patrimoniales personales o coberturas al crédito.

CON
SIN RESPALDO Firma de aval solidario
CONDICION EXPERIENCIA
EXPERIENCIA PATRIMONIAL
DE LA CREDITICIA CONDICIONANTE
DE INMUEBLE SIN
GARANTIA Nuevo o A1 A
Nuevo A PRESENTAR EXPERIENCIA
Recurrente
SIN Sin Socio Socio Contrato de N NO NO Más de 1 año en
RESPALDO calificación A1 A alojado. O la actividad.
PATRIMONIA Hasta S/. Hasta Hasta Contrato de Más de 2 años
L 1,000 S/. S/. alquiler residiendo en
10,000 5,000 vigente. casa.
Constancia de Experiencia
conducción crediticia 1 año.
de puesto,

pág. 34
 copia de
recibo de
servicios de la
vivienda.
Autoevaluó
del predio,
más recibo de
servicios.
Resolución de
adjudicación
o posesión
lote. En los casos que
Constancia de no se tiene el
adjudicación respaldo
o posesión patrimonial
CON
emitido por la deben de
RESPALDO Hasta Hasta
Hasta S/. comunidad o N presentar un aval
PATRIMONIA S/. S/. NO NO
3,000 autoridad de O solidario con los
L 15,000 12,000
la zona. documentos
IMPERFECTO
Constancia establecidos.
socio Experiencia
propietario crediticia 1 año.
de asociación
no inscrito.
Contrato de
compra y
venta con
firmas
legalizadas no
inscritas.
RESPALDO Hasta S/ Hasta Hasta Testimonio de N SI SI EL AVAL
PATRIMONIA 5,000 S/ S/. compra y O SOLIDARIO CON
L FORMAL 1 20,000 18,000 venta. SU RESPALDO
Contrato de PATRIMONIAL
compra y DETERMINARIA
venta notarial EN QUE NIVEL SE
o ante juez de ATIENDERA EL
paz letrado SOCIO
con inmueble
inscrito a
nombre del
vendedor.
Constancia de
socio
propietario
(acciones y
derechos) con
inmueble
inscrito a
nombre de la
asociación,
centro

pág. 35
 poblado,
comunidad,
cooperativa,
etc.
Escritura
pública.
Copia literal EL AVAL
de 01 mes SOLIDARIO CON
máximo de SU RESPALDO
RESPALDO Hasta Hasta
Hasta S/. antigüedad. N PATRIMONIAL
PATRIMONIA S/. S/ SI SI
10,000 Título de O DETERMINARIA
L FORMAL 2 60,000 50,000
propiedad EN QUE NIVEL SE
inscrito en ATIENDERA EL
RR. PP. o SOCIO
COFOPRO (sin
gravamen)
Nota: los avales deben tener respaldo patrimonial igual o superior al solicitante (socio)

c) EVALUACION Y MITIGACION DE RIESGOS.

Es la etapa en la cual se debe identificar, evaluar y mitigar los riesgos inherentes a una
operación crediticia como: riesgo único, vinculado, riesgo de sobreendeudamiento,
riesgo exposición etc., para este Reglamento definiremos como se debe proponer o
medir el riesgo de sobreendeudamiento:
Evaluación del sobreendeudamiento. El análisis es en relación por el número de
entidades que tenga el socio al momento de proponer la operación, ya que es una de
las causas de morosidad o riesgo en la cooperativa, se debe tener en cuenta que no
solamente se debe evaluar a los créditos vigentes, sino también a líneas de créditos no
utilizados e inclusive a las deudas indirectas por exposición, para lo cual el gestor de
ahorro/crédito deberá tomar en cuenta lo siguiente:
 Debe solicitar el cronograma de pagos y los 3 ultimo Boucher de pago en caso
tenga retrasos en sus pagos (CPP), con la finalidad de asegurarse que se trata
de un socio puntual y evaluar las condiciones que recibió este financiamiento
(destino, tasas, plazo, periodo de gracia, frecuencia, monto, moneda, seguros,
otros) esto es para también cotejar los sados capitales que figura en las
centrales de riesgo, o poder también ver si tuviera paralelos.
 Teniendo las informaciones mencionadas es deber del gestor de
ahorro/crédito evaluar el impacto que ha tenido el o los financiamientos de las
otras entidades para ver si se tiene un riesgo latente de sobreendeudamiento,
se podrá calcular la capacidad de pago, capacidad de endeudamiento que son
información valiosa para una buena toma de decisión.
 También se debe evaluar y provisionar cuando el socio posee líneas de créditos
vigentes no utilizadas o indicarle al socio lo anule, sería una acción más
prudente que debería tener en cuenta el Comité de Créditos, adicionalmente
evaluar las consultas realizadas en los últimos 3 meses en otras entidades y
más aún si así lo reporta las centrales de riesgo que cuenta la Cooperativa.
d) PROPUESTA DE CREDITO
Esta fase consiste en ordenar la información cualitativa y cuantitativa recopilada en la
fase de evaluación, de tal manera que permita tomar una decisión sobre la
conveniencia o no de otorgar el crédito con el menor riesgo posible.
La elaboración de la propuesta de crédito es responsabilidad del Gestor de
Ahorro/Crédito, y por lo tanto también de la veracidad de toda la información que
contienen la propuesta de crédito y los documentos del expediente de crédito, la cual
será presentada al Comité de Crédito correspondientes para la aprobación respectiva.
La elaboración de la propuesta se realiza teniendo en cuenta las siguientes premisas,

pág. 36
 i. Para la elaboración de la propuesta de crédito el analista se ayudará de una
hoja de cálculo proporcionada por La Cooperativa, registrará toda la
información cuantitativa obtenida, teniendo cuidado de registrar los datos tal
cual la recogió en el campo. La exactitud de las cifras es responsabilidad
exclusivamente del Gestor de Ahorro/Crédito.
ii. Una vez obtenido los resultados cuantitativos, se procederá a analizarla,
proponiendo el monto y plazo del crédito en función de la capacidad de pago,
necesidad financiera, capacidad de endeudamiento y flujo de caja,
consecuentemente es obligación del Gestor de Ahorro/Crédito conocer los
conceptos económicos financieros que corresponde a la evaluación
cuantitativa del crédito.

4. APROBACION DE CREDITO

Art. N°37

Este proceso de aprobación de crédito se realiza exclusivamente con el funcionamiento

de los Comités de Créditos en las Agencias, que viene a ser la instancia Técnica de la
Cooperativa, en la cual los integrantes y según estructuras establecidas deben de tomar
decisiones técnicas en concordancia primero con las Políticas y Reglamentos internos,
verificar que se hallan realizados correctamente el análisis y evaluación del crédito y
tomara conocimiento de las recomendaciones y motivos para aprobar, observar o
rechazar el crédito.
4.1. COMITÉ DE CREDITO
a. Definición.
El Comité de Créditos es la instancia ejecutiva de revisión de las
propuestas de créditos, teniendo como objetivo la mitigación del riesgo
crediticio y servir como medio de aprendizaje de los Gestores de
Ahorro/Crédito para cumplir con su cometido debe implicar un análisis
de los riesgos, la verificación del cumplimiento de la política, la revisión
documentaria, el análisis de la consistencia financiera, viabilidad del
plan de inversión, la evaluación de la garantía y la pertinencia de las
condiciones crediticias a otorgar.
b. Finalidad del comité.
La finalidad del comité es:
 Asegurar la calidad y recuperación de la cartera de crédito.
 Administrar riesgos identificando las debilidades del crédito y
posibles riesgos a asumir y mitigar aquellos riesgos
identificados al momento de su aprobación.
 Como espacio de inducción y retroalimentación para fomentar
el continuo aprendizaje de los asesores de negocio.
c. Composición del comité de créditos.
El Comité de Créditos ejerce sus funciones con carácter deliberativo y
resolutivo de aprobación, observación y denegación de créditos con
participación de miembros colegiados, que están conformados por lo
menos 2 integrantes y que tiene derecho a voz y voto, en la cual se
excluye al expositor que solo tiene derecho a voz y está conformado:

Presidente del
Gerente General
comité

Fedatario Es designado por el Responsable de Comité de crédito

Expositor Gestor de ahorros/créditos que sustenta la propuesta

de crédito

pág. 37
  Presidente del Comité de Crédito; es quien dirige y modera la
ejecución del comité de crédito, contando con derecho a voz,
voto y veto. Es responsable de asignar al Fedatario permanente
o por cada comité, se asume la presidencia en función de su
nivel de aprobación y cuadro jerárquico.
 Fedatario; da fe de la existencia de la documentación, de los
requisitos cumplidos según el producto y condiciones de
créditos, que se otorga y del llenado de los acuerdos e inclusión
del acta de comité en el expediente y para lo cual debe
consignar su firma. Tiene derecho a voz y voto.
 Expositor; es el Gestor de Ahorro/Crédito que sustenta su
propuesta de crédito y debe resolver todas las dudas y
conjeturas para que dicha operación sea aprobado en el
comité. Tiene derecho solo a sustentar.
 Si en casos especiales el quórum no cumpliese la conformación
de 3 integrantes con rangos de Gestores de Ahorro/Crédito, el
personal de operaciones debería participar en el comité como
fedatario, y debe consignar su firma en el acta de comité de
créditos.

d. De la ausencia de los miembros.

En caso se dé la ausencia de algún miembro del Comité de Créditos, será
cubierto por el personal que corresponda de acuerdo al MOF de la
Cooperativa o un miembro de nivel superior.
e. Funciones del comité de créditos.
por la naturaleza de esta instancia tienen las siguientes acciones finales
para toda propuesta de crédito:

"Aprobación, Observación y Denegación"

Pero para ejercer estas acciones descritas líneas arriba, el comité debe
realizar las siguientes funciones para una buena toma de decisión
colegiada:
 Revisar la documentación del expediente, verificando que
cumpla con los requisitos mínimos de acuerdo a la normatividad
de la Cooperativa
 Revisar documentos que ayuden a validar la existencia del
negocio, su funcionamiento, Cruce de información de ventas
sobre compras, nivel de inventarios y activos de la unidad
familiar, pasivos financieros y no financieros, antigüedad, los
ingresos y egresos que tiene la unidad familiar, etc.
 Revisar la posición del socio solicitante, cónyuge y avales si lo
tuviera, los reportes de las centrales de riesgo y su calificación de
aprobación del sistema interno de precalificación de la
Cooperativa.
 Validar la consistencia de la evaluación financiera verificando el
margen de ventas, costos de producción, nivel de activos,
análisis vertical de los estados financieros, estructura de sus
pasivos, ratios de liquidez, gestión, de solvencia y rentabilidad.
 Revisar la coherencia del margen de rentabilidad por giro de
negocios propuesto por el Gestor de Ahorro/Crédito.
 Verificar que los destinos de los préstamos anteriores con la
cooperativa u otras entidades financieras estén reflejados en el
patrimonio de la unidad familiar evaluado
 Verificar y evaluar la factibilidad y viabilidad de los planes de
inversión, acordes a los reglamentos y políticos de la Cooperativa

pág. 38
  Verificar y evaluar todos los riesgos inherentes a la operación
crediticia como riesgo único, vinculado, riesgo de
sobreendeudamiento, riesgo por exposición etc.
 Para reducir el riesgo crediticio por indisciplina o incumplimiento
de las normas el comité revisará el expediente de créditos,
verificando que contenga todos los documentos exigidos y que
estén organizados en la secuencia estipulada en las normas, así
también, se verificará que todos los formatos estén llenos en
todos sus campos. La presentación de expedientes incompletos
se considerará como una actitud irresponsable del Gestor de
Ahorro/Crédito, ya que además de poner en riesgo la cartera de
créditos, va en contra de la actitud positiva que debe promover
la cooperativa.
 Analizar las condiciones económicas generales del sector, región
o entorno en que opera el solicitante o socio, teniendo en cuenta
el análisis de aspectos legales, tributarios u otros colaterales que
afectan la posición del deudor cuando sea necesario, con la
finalidad de realizar una administración integral de riesgo.
 Validación de las condiciones del préstamo de monto, cuota,
plazo y tasa de interés, estén en función de la ficha de productos
y tarifario de la cooperativa.
 Evaluar la garantía / garante en relación al riesgo que representa
la operación crediticia.
 Aprobar las excepciones correspondientes al nivel y evaluar de
ser el caso, las excepciones cuya autorización corresponda a
niveles superiores.
 La decisión del comité es Aprobar, Observar y Rechazar y esta
acción debe estar consignada en el acta de comité, con firmas
respectivas de todos los integrantes participantes del comité.
 Otras jefaturas de la Coopac, podrán participar en los comités de
créditos como invitados, pero solo tendrán derecho a voz.
 Validar que la propuesta de crédito tenga al menos una
referencia personal y registrada en la propuesta, evaluar la
voluntad de pago del solicitante y fuese posible las referencias
crediticias con otras entidades
 Validar que la propuesta este acompañado de mínimo 4 fotos:
una externa e interna panorámica del domicilio, y una interna y
externa panorámica del negocio.
 Verificar que exista el formato de visita pre desembolso en todos
los créditos mayores de 10,000 soles, además verificar que todos
los documentos del expediente estén fedatados por el Gestor de
Ahorro/Crédito.
f. De los acuerdos del comité de créditos.
Se dejará constancia de los acuerdos tomados en el comité de créditos
por cada operación revisada en la resolución de aprobación en el
formato de propuesta de crédito, y se debe estar archivada en el
Expediente de Crédito, además los correos de instancias superiores, si las
aprobaciones no son presenciales.
En las actas de comité debe estar plasmado el acuerdo de unanimidad,
voto dirimente del responsable de comité si lo hubiera, o el voto
disconforme, es decir todo acto que haya originado la resolución de las
propuestas de crédito realizadas en las agencias.
Esta Acta de Comité debe ser emitida en la misma hora y fecha que se
aprobaron las propuestas de créditos, con las firmas respectivas e
impresiones de resolución de nivel superior como jefe de riesgos, y
Gerencia General si fuese el caso y si fue aprobada por el acta del

pág. 39
 consejo de administración se debe de regularizar en el más breve plazo y
debe ser archivada en un file exclusivo de agencia, y cuya
responsabilidad es del administrador de agencia.

Queda establecido que para todo participante en el comité de crédito no

existe la figura de abstención, solo aprobación, observación
(condicionado) y denegación.

g. Niveles de aprobación o niveles de autonomías.

A fin de brindar un servicio financiero oportuno a los socios según las
modalidades de crédito de la Cooperativa, se establecen los siguientes
niveles de aprobación o autonomías según sea el monto del crédito,
previa evaluación y sustentación de propuesta del Gestor de
Ahorro/Crédito que deberá presentar el expediente completo y toda la
información que haya podido reunir necesarias, para que el comité
pueda tomar decisiones rápidas y efectivas.
La autonomía o nivel de Aprobación, es la facultad delegada al Gestor de
Ahorro/Crédito por este reglamento para poder aprobar, observar o
denegar una solicitud de crédito hasta un límite establecido. Estas
Autonomías serán revisadas, y ratificadas de manera trimestral por el
Gerente General y Jefe de Riesgos.
Las Autonomías crediticias delegadas a los Gestores de Ahorro/Crédito
está en función de su categorización establecida en el reglamento de
remuneración variable, en base a su experiencia en el cargo, a su
desempeño que se evidencia en sus indicadores de buena gestión de
cartera: nivel de mora cosecha, crecimiento en número de créditos,
crecimiento en saldo de cartera.

NIVELES DE APROBACIÓN

Límites Nivel de Autonomía Responsabilidad

Aprobación por
De s/. 300 hasta S/. 1,500 Gestor de ahorro y crédito
Nivel 1
Aprobado por
De S/. 1,501 hasta S/. 30,000 Gerencia General
Nivel 2
Aprobado por Gerencia General + Opinión
De s/. 30,001 hasta S/. 50,000
Nivel 3 de Riesgo
Gerencia General + Opinión
De S/. 50,001 hasta el 5 % del Aprobado por
de Riesgo + Consejo de
patrimonio de Cooperativa Nivel 4
administración y área legal

Los miembros de los niveles de aprobación que soliciten créditos

administrativos, u otro producto de la Cooperativa se abstendrán de
participar en la deliberación y resolución respectiva, asimismo también al
tratarse de solicitudes de créditos que provengan de sus parientes
directos de segundo grado de afinidad y hasta tercer grado de
consanguinidad.

El área de Riesgo establecerá calificaciones periódicas por Gestor de

Ahorro/Crédito, midiendo el indicador de mora por cosecha, índices de

pág. 40
 mora por aprobación, índice de mora por Gestor y Agencias, variaciones
de provisiones, matriz de transición etc.

h. Responsabilidad de los integrantes del comité de crédito.

Los integrantes del Comité de Créditos responden ante la Gerencia
General, y ante los entes de Control Interno y Supervisión de la
Cooperativa, por los daños y perjuicios que causen por el incumplimiento
de las disposiciones y por los acuerdos que tomen fuesen contrarias a los
estipulados en sus políticas y reglamentos de créditos de la Cooperativa.
Un integrante del comité se exime de alguna responsabilidad, cuando
habiendo participado en el comité, haya manifestado su disconformidad
con el acuerdo tomado por la mayoría siempre que deje constancia por
escrito en el acta.
El Gestor de Ahorro/Crédito es el responsable directo del otorgamiento
del crédito, y del cumplimiento estricto de la normativa establecida para
la evaluación, propuesta, aprobación, seguimiento y recuperación de los
créditos de Su Cartera.
i. Horarios de comité de créditos.
El Comité de Créditos se reúne diariamente en horarios que permitan
una adecuada administración de los tiempos y no interfiera con las horas
de atención al público.
Para lo cual se establecen los siguientes horarios de comité:
 En la mañana : de 9.30 a.m. hasta las 10.30 a.m.
 En las tardes : de 3.30 p.m. hasta las 4.30 p.m.

En cuanto a los comités fuera del horario de comité solo serán para los
socios con calificación interna A1, A.

Es de responsabilidad jerárquica del Jefe de créditos dar los lineamientos

para que se cumpla lo establecido, no teniendo facultad de cambiar o
suspender lo normado, y si lo hiciera debería estar autorizado por la
Gerencia General por escrito.

El Gerente General tiene la facultad ineludible de presidir los comités de

Crédito, por lo tanto, escogerá uno de los 2 horarios en función de su
Agencias y Oficinas a su cargo, la modalidad de comité (presencial o
virtual), condiciones de presentación de propuestas adicional a lo
establecido, y sobre todo hacer cumplir estrictamente lo normado,
teniendo la facultad de emitir Memorándum a los Gestores de
Ahorro/Crédito por el incumplimiento de los horarios de comités.

Queda establecido como falta grave para los Gestores de

Ahorro/Crédito, la inasistencia a los comités de agencias y en el horario
establecido, sino fueron autorizados por la jefatura de créditos.

Todas las propuestas de créditos deben pasar por comité de crédito, aun
si están en autonomías superiores de la agencia, y deben estar
plasmadas las observaciones en el acta de comité del día que se realizó el
comité.

Propuestas que no necesitan pasar por comité de créditos.

Solo las propuestas de créditos con garantía autoliquidadles (garantía de

depósitos de ahorro corriente o plazo fijo) no tiene obligatoriedad pasar

pág. 41
por comité de crédito, pero si deben estar consignadas en el Acta de
Comité de Crédito del día que se aprobó dicha operación.

Adicionalmente si es requisito primordial que dichos créditos tengan

actualizadas sus datos en la apertura de la cuenta de ahorro y que deben
estar adecuados a los formatos que exige la nueva normativa de Lavado
de Activos y financiamiento al terrorismo.

Otro producto de crédito, que tenga cualidades especiales y estén

aprobadas explícitamente con esta excepción en la ficha de producto.

I. Opinión de Riesgos.

El área especializada de riesgo de la Coopac o en su defecto el

jefe de riesgo (tercerización) participa en el proceso de
aprobación de crédito, mediante OPINION COLEGIADA de los
créditos según cuadro de autonomías vigentes y aprobadas por
este reglamento, para lo cual ha establecido la matriz de opinión
de riesgo de la siguiente manera:

Exposición Exposición Exposición

CATEGORIA
Baja Media Alta

Desfavorable RM - Alto Riesgo Alto Riesgo Alto

Favorable con Riesgo

RM - Alto Riesgo Alto
OBS - Alto Moderado

Favorable con
Riesgo
OBS - Riesgo Bajo RM – Alto
Modera
Moderado

Riesgo
Favorable Riesgo Bajo Riesgo Bajo
Moderado

II. Manejo de Excepciones.

Una propuesta de créditos podrá tener como máximo dos
excepciones, que serán autorizadas según el nivel de autonomía
detallada, caso contrario será autorizado por el nivel Superior de
Aprobación.
Si el gestor de ahorro/crédito presenta propuestas que no
cumplen con las exigencias del presente reglamento deben
explicar y solicitar por escrito la excepción, y debe quedar escrito
en el Acta de Comité de Crédito; el no hacerlo es considerada
como una falta grave
El detalle de las excepciones y los responsables de aprobación se
ha clasificado para dos niveles jerárquicos que son:
 Del área de créditos.
 Del área de riesgo.

Es decir, el área de créditos tendrá excepciones que tendrá que

manejar, así como la Jefatura de Riesgo de la Cooperativa, dichas
excepciones deben ser monitoreadas por el área de riesgo y

pág. 42
 deberá presentarlo periódicamente como lo establezca la
Gerencia, este detalle se adjunta en el cuadro siguiente:

RO DETALLE DE EXCEPCION APRUEBA

1 Documentos Incompletos (Recibo de luz) Gerencia General
2 Edad del Solicitante Avales Gerencia General
3 Indicador de Consultas Gerencia General
4 Calificación Observar en el sistema interno de la Coopac Gerencia General
5 Otros Adversos en Central de Riesgos Gerencia General
6 Tasa de Interés no Contemplado en el tarifario Gerencia General
7 Número máximo de Entidades Gerencia general
3 Condición para la Ampliación del Crédito Gerencia General
9 N° de Créditos Avalados Gerencia General
10 Calificación de Riesgo o aval Gerencia General
12 Respaldo Patrimonial del Inmueble Jefe de Riesgos
13 Cobertura de Garantía Jefe de Riesgos
14 Calificación de Riesgo del Titular Jefe de Riesgos
Una excepción no especificada deberá ser atendida por el área de Créditos de
acuerdo a su nivel de aprobación, montos mayores deben de contar con la
aprobación de Riesgos.

5. FORMALIZACION DEL CREDITO

Art. N° 38
Es la etapa previa a la entrega física de los recursos económicos al socio, para lo cual el
área de operaciones verificará que la propuesta de crédito se encuentre correctamente
aprobadas y anexada el acta de comité de crédito en el expediente de crédito e
ingresada corno tal en el sistema automatizado de la Cooperativa, de acuerdo al: nivel
de aprobación, monto, plazo, tarifario y demás requisitos del crédito. Se realizará a
través de los siguientes pasos: Firma de Contratos, firma de pagarés y/o registro de
garantías de acuerdo a los requisitos establecidos para cada tipo de producto crediticio.
La firma de contratos y/o pagarés, tanto por el titular, cónyuge como de sus avales,
será realizada en las oficinas de La Cooperativa obligatoriamente en presencia del
personal designado por la Cooperativa, luego de verificar fehacientemente la identidad
de cada uno de los firmantes.
En el caso de hipotecas, los documentos correspondientes también serán firmados por
los representantes legales de La Cooperativa. La garantía será inscrita en los registros
públicos respectivos, cuya gestión y costos serán asumidos por el socio.

5.1. Desembolso del Crédito

En esta fase se formaliza la operación crediticia dándole valor legal a la
operación y a las garantías que la respaldan procediendo a la entrega física
de los recursos económicos al socio.
El desembolso del crédito se efectuará en forma inmediata luego de
culminada la formalización de la operación, de acuerdo a lo establecido en
la normativa correspondiente y previa disponibilidad de recursos
económicos.
Sólo se realizará la entrega física de los recursos económicos al socio, luego
que el crédito se encuentre correctamente formalizado, es decir, cuente
con todos los contratos, documentos y/o pagarés firmados tanto por el
titular, cónyuge y/o avales, así como se encuentren correctamente
registradas las garantías correspondientes, de acuerdo a los requisitos
establecidos para cada producto crediticio.

pág. 43
 Posterior al desembolso del crédito y para que el expediente de créditos
pase al archivo, el personal de Operaciones verificará la documentación y
como seña de conformidad firmará y sellará en los formatos respectivos,
luego procederá al archivo del expediente.

5.1.1. Validación del área de operaciones.

Como último filtro en la revisión del contenido del Expediente de
Crédito el Área de Operaciones debe de tomar en cuenta al momento
del desembolso las indicaciones siguientes:
 Verificar la autenticidad del DNI, de los participantes del
crédito, comprobando fecha de caducidad, estado civil, grado
de instrucción y edad respectiva y se fuese el caso realizar la
consulta a la página Reniec (si hubiere)
 De ser casado se debe exigir la firma de su cónyuge, salvo que
el reglamento no lo exija o se haya aprobado la excepción.
 En caso de persona jurídica verificar la vigencia de los poderes
de los representantes legales que debe tener una antigüedad
de 30 días
 Verificar la correcta realización y autenticidad, de las firmas y
huellas en los contratos de créditos y pagares de los
participantes en el crédito.
 En los casos que el Gerente General autorice al gestor de
ahorro/crédito para la toma de firmas en campo de algunos o
de los intervinientes por su imposibilidad de apersonarse a las
oficinas, personal de operaciones validará las firmas en la cual
el Gestor de Ahorro/Crédito pondrá su VoBo asumiendo la
responsabilidad del caso.
 Verificar las impresiones de las Centrales de riesgo de los
participantes y que estén adjuntadas y actualizadas en el
Expediente de Créditos (Equifax o Sentinel) y que el socio tenga
calificación Normal y con resultado de APROBAR o A CRITERIO
del sistema de precalificación interna de sistema SOFICOOP de
la Cooperativa, una vez terminada la implementación, además
revisar que el acta de comité este impreso y coincida con las
condiciones ingresadas y aprobadas las instancias respectivas,
y las excepciones que estén estipuladas en el formato de
comité de créditos.
 Verificar la resolución de aprobación de parte del comité de
crédito o los correos respectivos impresos de la opinión de
jefatura de riesgo, gerencia general; y si es monto mayor de
100,000 soles deben estar adjuntada el acta de aprobación por
el consejo de administración en las cuales se estipula las
condiciones que se aprueba el crédito.
 Verificar la documentación de las garantías establecidas por el
reglamento de créditos y cobranzas, o las solicitadas en el
comité de crédito o las instancias superiores como Gerencia
General o unidad de riesgo.
 En los casos donde no se cumpla con lo dispuesto
anteriormente el personal de operaciones bajo responsabilidad
NO DEBE REALIZAR EL DESEMBOLSO DEL CREDITO, informando
al Responsable del comité de créditos para su inmediata
regularización.

5.2. Administración de expedientes de créditos.

pág. 44
Se debe tener condiciones y criterios técnicos en el buen manejo y
administración de los expedientes de Créditos de la Cooperativa para lo
cual se establece en este reglamento las siguientes directrices:
 Existirá solo una Carpeta o Expediente del Socio por Agencia u
oficina en la que se archivaran todos los documentos de productos
de pasivos y activos que el socio tenga con la Cooperativa, caso
contrario se señalará en la tapa del expediente (TOMO I, TOMO II)
 El Funcionario de Operaciones es el responsable de administrar y
llevar un adecuado control de los expedientes de los socios de la
agencia u oficina. Para ello estará a cargo del archivo de las
carpetas de la agencia, la responsabilidad por los documentos
contenidos en la carpeta será compartido por el gestor de
ahorro/crédito y el funcionario de Operaciones, salvo que se dicte
una directiva que diga lo contrario o deje en suspenso esta
normatividad.
 Dicha carpeta estará dividida en 4 grandes secciones, donde se
archivarán los documentos bajo e siguiente esquema y cuyo
expediente debe contener:
Sección 1: Formatos de la Cooperativa: Solicitudes, hoja de
aprobación, evaluaciones, contratos de créditos, pólizas de
seguros, contrato de previsión social etc.
Sección 2. Datos del Socio: Ficha del Socio, documentos de
identidad, copia de documentos del negocio, empresa y vivienda
(RUC, boletas de compras, pago rus). Datos del cónyuge y aval si
fuera el caso, información de centrales de riesgo, contratos de
alquiler etc.
Sección 3. Garantías: contrato de garantía: hipotecaria, mobiliaria,
DPF, pignoraticio, dación de pago, entrega voluntaria de bienes,
otros.
Sección 4. Productos del Pasivo: contrato de productos del pasivo,
copia de Certificados de Depósito, Otros.
 Las carpetas estarán identificadas mediante etiquetas donde se
indicará el nombre y cuenta del socio, y serán ordenadas en el
archivo de carpetas, de acuerdo al apellido del socio. Cuando se
confecciona la carpeta por primera vez, es responsabilidad del
asistente de operaciones la colocación de etiquetas para las
carpetas de productos del activo, así como los que corresponda a
los productos del pasivo.
 Los documentos que se archiven en las carpetas de los socios serán
originales o copias. Se archivarán en dichas carpetas todos los
documentos relacionados con el socio a excepción del contrato y
pagare.
 Los formatos de la Cooperativa se archivarán debidamente
llenados y firmados por el socio, el garante, así como también por
los gestores de ahorro/crédito según corresponda, siendo
responsabilidad del analista la firma de estos documentos
(exceptuando el Pagare). El asistente de operaciones verificara la
conformidad de las firmas antes de archivar los documentos en la
carpeta. La solicitud y la hoja de aprobación de los créditos si son
grupales en el file del coordinador del grupo, en la carpeta de los
demás integrantes se hará la debida indicación de la carpeta en la
que se encuentran estos documentos. El funcionario de
operaciones se asegurará que todos los documentos estén
firmados antes del proceder al desembolso.
 Las carpetas serán solicitadas diariamente al funcionario de
operaciones durante la mañana y en las tardes según el horario

pág. 45
 que establezcan de común de acuerdo, o decida el Administrador
de Agencia. El funcionario de operaciones llevara el registro de los
expedientes solicitados y los devueltos.
 Las carpetas de los socios solo podrán permanecer fuera de los
archivadores un máximo de 7 días, para realizar la evaluación del
próximo crédito retorno, debiendo devolverse al archivo de
carpetas inmediatamente después de efectuada dicha evaluación y
aprobación si fuese el caso.
 Las carpetas de los socios inactivos permanecerán archivadas en la
agencia junto a los de activos por un año máximo. Trimestralmente
el funcionario de operaciones retirara estas carpetas que luego se
enviara a Administración de Archivos, a través del servicio de
administración, donde permanecerán por un lapso de 9 años más
antes de su destrucción. En la carpeta deberán quedar archivadas
durante el plazo indicado, los documentos pertenecientes al último
crédito, los contratos de préstamos, solicitudes de crédito y hoja de
aprobación. Para el caso de productos del pasivo, los documentos a
guardar son la Ficha del Socio, la hoja de apertura, contrato de
servicios y la copia del DNI, cualquier otro documento será
destruido antes de la remisión de la carpeta a Administración de
Archivos.
 Todos los documentos entregados por el socio como sustento de la
solicitud de crédito, son propiedad de Cooperativa, los mismos que
podrán ser devueltos, a solicitud del socio, a la cancelación del
préstamo, de ser este el caso, se hará firmar al socio un cuaderno
de cargo como constancia de la devolución. En general la
cooperativa podrá disponer de los documentos (archivarlos o
destruirlos) según estime conveniente.
 Aquellos socios que retornen un año después de cancelar su
crédito, serán considerados para efectos de los requisitos
necesarios para el otorgamiento de un nuevo crédito, como socios
nuevos.
 Los documentos de aquellos socios nuevos a los cuales no se le
aprobó el crédito, serán devueltos solo si el socio los solicita al
momento de comunicarle el rechazo, de lo contrario serán
destruidos por el Administrador de la agencia. Las informaciones
de estos socios serán ingresadas al sistema, precisando el motivo
del rechazo del crédito

RESPONSABILIDADES

1. Gestor de ahorro/crédito.
Recibe los documentos del socio de acuerdo a la normatividad de la Cooperativa
Realiza el ingreso de la solicitud del crédito, consulta a la central de riesgo para la
validación con el Decisor.
 Si la validación en precalificación tiene como resultado Rechazar, debe de
explicarles los motivos al socio y devolverle los documentos, e ingresar al
sistema detallando los motivos del rechazo.
 Si la validación en la precalificación da como resultado Evaluar u Observar,
procederá a realizar la Evaluación según los criterios de las Políticas y
Reglamentos de Créditos de la Cooperativa.
 El Gestor de Ahorro/Crédito, con la documentación recabada confeccionara la
Carpeta del Socio, y realizará la visita Domiciliaria y del Negocio in situ,
llenando los formatos de Verificación correspondientes, donde realizara

pág. 46
 Evaluación del Crédito, recabando toda la información para poder realizar la
Propuesta en los formatos y procedimientos de la Cooperativa al Comité de
Crédito
 Si califica la evaluación realizada debe de entregar al asistente de operaciones
con los formatos y documentos del socio debidamente firmados como son la
declaración jurada de bienes del titular y aval si corresponde, formato de
dación de pago, solicitud de crédito, Otros. Además, debe estar adjuntado el
formato de evaluación y propuesta de crédito, el formato de comité de
créditos debidamente llenado y firmado por los integrantes, y con respecto a
todos los documentos del expediente de la sección 2, deben estar
debidamente fedatados con su firma por el gestor de ahorro/crédito.

2. Asistente de operaciones.
Recibe del Gestor de Ahorro/Crédito Carpeta del Socio, en la cual está la solicitud y los
documentos del crédito aprobado detallado en el acta de comité de crédito con lo cual
pasara a ser Desembolsado
Revisa que todos los documentos estén firmados y fedatados por el gestor, luego
realizara el check list correspondiente, y procederá al desembolso del crédito para lo
cual tomará las firmas de los integrantes del crédito y hará firmar el pagare, contrato
de mutuo, cronograma de pagos, contrato de crédito y hoja de resumen y procederá
de entregar una copia al socio, y de entregar el dinero, realizando los descuentos
correspondientes según sea el caso.
Una vez culminado el proceso de formalización del crédito, debe de ordenar los
documentos firmados, identificar la carpeta con una etiqueta donde se indique el
nombre del socio y su código de identificación si corresponde (socio nuevo) o adicionar
solo la documentación que ha originado este nuevo crédito (socio recurrente) en las
secciones en que se subdivide la Carpeta según lo establecido Luego de archivado la
documentación, guardará la Carpeta de Crédito en el espacio físico que sirve de archivo
de la agencia u oficina correspondiente
El área de operaciones debe de llevar un control estricto de los expedientes, para lo
cual debe de realizar un inventario periódico según lo establezca la Cooperativa.

PROCESO DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE CREDITO.

Art. N° 49

Se establece las siguientes acciones o actividades como parte de la gestión del riesgo de
créditos, donde se contempla que las acciones de supervisión, seguimiento y control de las
operaciones de créditos por los niveles jerárquicos, de supervisión y de control de la
Cooperativa, se pueda verificar la inversión o el destino realizada por el socio, identificar a
tiempo cualquier cambio en las condiciones del negocio, o alguna deficiencia del proceso de
evaluación por el factor humano o por el proceso de aprobación de crédito, que pueda generar
un deterioro o incremento el riesgo de la operación.

1. Principales fases.
a) Supervisión pre desembolso.
b) Supervisión post desembolso.
c) Sustento de plan de inversión post desembolso.
d) Seguimiento de supervisión y control.
Para que se realice las siguientes etapas, debemos tener en cuenta los niveles de
aprobación que existe y está estipulado por este reglamento de crédito, además las
definiciones y responsabilidades de función de cada funcionario de la Cooperativa
que ostenta algún cargo jerárquico.

pág. 47
Se establece que dichas Supervisiones de Créditos Post desembolso forma parte de su
responsabilidad y función, para lo cual se ha establecido los rangos porcentuales que deben
realizar-mensualmente los gestores de ahorro/crédito, para lo cual deben tener un file en la
cual archivaran todas las supervisiones post desembolsos por meses.

Este file servirá para futuras supervisiones de las distintas áreas de control de la Cooperativa
como son: Auditoria Interna y Externa, Jefatura de Riesgos, Concejo de Vigilancia, y también de
órganos de supervisión de la SBS.

Para estas dos acciones descritas se determina los niveles de responsabilidad, rangos y
porcentajes por el tipo de destino del crédito, en el cuadro siguiente:

SUPERVISION OBLIGATORIA TIPO DE SUPERVISION

POST - DESEMBOLSO
DESTINO DESTINO
RANGO POR PRE -
RESPONSABILIDAD CAPITAL ACTIVO FIJO,
MONTO DESEMBOLSO
DE MEJORAMIENT
TRABAJO O DE VIVIENDA
GESTOR DE
HASTA 10,000
CREDITOS/AHORRO 10 % 30 % 100 %
SOLES
S
10,001 HAS
80 % 20 % 100 %
GESTOR DE 30,000 SOLES
AHORROS/CREDITO 30,001 HASTA
100 % 20 % 100 %
S + GERENCIA 60,000 SOLES
GENERAL 60,001 HASTA
100 % 0% 100 %
100,000 SOLES
%
CUALQUIER % SEGÚN
JEFE DE RIESGOS NO PROCEDE SEGÚN
MONTO CRITERIO
CRITERIO
MAYOR A 100,000
GERENTE GENERAL 100 % 0% 0%
SOLES
 Consideraciones:
Por el nivel jerárquico que ostenta la Gerencia General solo en este caso puede delegar la
función de supervisión del crédito de su nivel, al gestor de ahorro/crédito.

Sustento plan de inversión post desembolso

Dicha acción es responsabilidad y parte de Su función del gestor de ahorro/crédito de la

Cooperativa, que consiste en sustentar todos los créditos que tengan los destinos y montos de
créditos descritos en el siguiente cuadro Y cuyo plazo máximo es el siguiente mes de
desembolsado el préstamo.

Es de responsabilidad del Gerencia General hacer cumplir lo estipulado a su personal, detallar

en sus informes mensuales que dichas acciones se estén cumpliendo a cabalidad.

Esta acción también servirá para futuras supervisiones de las distintas áreas de control de la
Cooperativa como son: Auditoria Interna, Auditoria Externa, o jefatura de Riesgos, Concejo de
Vigilancia

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OBLIGACION DE SUSTENTACION DE PLAN DE INVERSION SEGÚN DESTINO

CONDICIONES
POST - DESEMBOLSO
RESPONSABILIDAD

ACTIVOS FIJOS CONSUMO NO

REVOLVENTE

MUEBLE INMUEBLE MEJORAMIENTO

DE VIVIENDA

COMPRA DE VEHICULO CONSTRUCION,

DESTINO CREDITO MENOR, VEHICULOS, ACABADOS,
ADQUISICION
MAQUINARIAS, EQUIPOS, DIVISION, ETC.
DE LOCAL
ETC.
COMERCIAL,
VIVIENDA,
TERRENO,ETC.

PORCENTAJE DE 100 % 100 % 100 %

SUSTENTACION

DOCUMENTOS A TARJETA DE PROPIEDAD, MINUTA DE BOLETAS DE

ADJUNTAR FACTURAS DE COMPRAS, COMRA Y COMPRAS
CONTRATO DE COMPRA Y VENTA, MATERIALES,
VENTA, ETC. GASTOS FOTOS
NOTARIALES, ACTUALIZADOS,
CONSTANCIA RECIBO POR
DE HONORARIOS,
ASOCIACION, ETC.
ETC.

MONTO DE MAYOR DE 10,000 SOLES. MAYOR DE MAYOR DE 10,000

GESTOR DE AHORRO/CRÉDITO

CREDITO 15,000 SOLES. SOLES.

PLAZO LIMITE AL SIGUIENTE MES DEL AL SIGUIENTE AL SIGUIENTE MES

DESEMBOLSO MES DEL DEL DESEMBOLSO
DESEMBOLSO

OTROS El gestor de ahorro/crédito, debe adjuntar el sustento en el

expediente de crédito, al siguiente mes de realizado la operación del
crédito, bajo responsabilidad, y si el socio no ha invertido según plan
e inversión par A1 o que se le financio, el gestor de ahorro/crédito su
informe respectivo que quedará adjuntada en el expediente, el
formato a utilizar es el formato 2 de la supervisión.

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Aparte de las acciones mencionadas anteriormente, se realizará las siguientes acciones de
seguimiento según el cronograma el cuadro estadístico interno de mora de la Coopac:

-8 a 0 días Llamadas, SMS, WhatsApp, Correo, recordatorios para el socio (Encargado:

antes del Caja)
vencimiento.
0 a 8 días de Llamadas, SMS, WhatsApp, Correo, alertas de vencimiento de cuota para el
vencimiento. socio (Encargado: Gestor de Ahorro/Crédito)
9 a 15 días Visita domiciliaria, Notificación N° 1 (Encargado: Gestor de Ahorro/Crédito).
después del
vencimiento.
16 a 30 días, Visita domiciliaria, Notificación N° 2 (Encargado: Gestor de Ahorro/ Crédito,
después del Gestor de Recuperaciones)
vencimiento.
31 a 60 días Visita domiciliaria, Notificación N° 3 (Encargado: Gestor de recuperaciones,
después del Asesor legal)
vencimiento.
61 a 90 días, Visita domiciliaria, Notificación N° 4 aviso pre judicial (Encargado: Gestor de
después del recuperaciones, Asesor legal, Gerente General.)
vencimiento.
91 a 120 días, Judicialización del caso, (Encargado: Asesor Legal)
después del
vencimiento.

Seguimiento de supervisión y control.

Dicha acción está dirigida a Áreas de supervisión y control de la Cooperativa, como son la
Unidad de Riesgos y de Auditoría Interna, a fin de ejercer un adecuado seguimiento del riesgo
de crédito, para lo cual deben considerar en sus planes de trabajo, dichas actividades de
seguimiento a la cartera de créditos.

Se podría tener los siguientes criterios:

a) Realizar informes periódicos de seguimiento, en los que se incluya las alertas
encontradas producto de la revisión de los expedientes, visitas a los negocios, y los files
de supervisión post desembolso según sea el caso y niveles de responsabilidad
estipuladas en este reglamento. Dichas acciones no se contraponen, ya que pueden
realizarlo auditoria interna como la unidad de riesgo.
b) La Unidad de Riesgo, debe gestionar la implementación a través del sistema de la
Cooperativa o tercerizar para un adecuado proceso de seguimiento del portafolio de la
Institución, reportes, metodologías etc. en la cual se tenga las informaciones oportunas
del riesgo a que está expuesto la Coopac, especialmente relacionado al riesgo de
crédito y operacional.
c) Los reportes que debe medirse y evaluar por parte de la Unidad de Riesgo relacionados
a las acciones de seguimiento debe ser la concentración por tipo de exposición sujeta a
riesgo de crédito, por vinculación por riesgo único, por sector económico, por
actividad, por ubicación geográfica, por producto, por agencia, por gestor, por niveles
de aprobación, por garantías, por riesgo de sobreendeudamiento, por provisiones,
matriz de transición, por tramos de morosidad, ceros cuotas, por carteras judicial y
castigos.

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2. El comité de calidad de cartera

2.1. Definición.
El Comité de Calidad de Cartera o Comité de Mora, es la instancia ejecutiva técnica
de la Cooperativa que tiene la autonomía para evaluar, revisar y determinar la
acción a seguir luego de su análisis, o las medidas correctivas a tomar, para la
cartera revisada en situación de mora, vencida o judicial y además servir como
medio de aprendizaje de los asesores de negocios.
El objetivo principal es evaluar la cartera vencida, determinar las causas o factores
de morosidad, para lo cual diseñara acciones y estrategias de cobranzas y
recuperación.
2.2. Composición del comité de calidad de cartera.
El Comité de Calidad de Cartera, ejerce sus funciones con carácter deliberativo
conformado por miembros colegiados, y que estará conformado por:
 Gerente General
 Todos los Asesores de gestores de ahorro/crédito.
 Gestor de recuperación.
 Administración de operaciones
 Asesor Legal (en caso de créditos en cobranza judicial o pase a esa instancia

y se conformará así:

presidente del
Gerente General
comité de Mora
Es designado por el Responsable de Comité de calidad de
Secretario
cartera
Gestor de ahorro/crédito o cobranza que gestiona el crédito en
Expositor
mora o vencido
 Presidente del Comité de Calidad de Cartera; es quien dirige y
modera la ejecución del comité de mora,
 Es responsable de asignar al Secretario permanente o por cada
comité de mora.
 Secretario; da fe de la existencia de la documentación de
seguimiento, o informes de seguimiento dentro del
expediente, y que se cumplió con la normatividad y reglamento
de créditos y Recuperación, según el producto y condiciones de
créditos.
 Expositor; es el gestor de ahorro/crédito que sustenta las
acciones realizadas con los resultados obtenidos y la propuesta
a seguir con el socio en mora.

2.3. Funciones.
Por la naturaleza de esta instancia tienen las siguientes funciones principales:
a) Determinar las causas del no pago de los créditos vencidos, así como verificar
el seguimiento de las acciones de recuperación de créditos, para lo cual se
contará con los respectivos expedientes de créditos.
b) Proponer las estrategias y acciones a implementar para la recuperación de los
créditos vencidos y en cobranza judicial,
c) El jefe de Recuperaciones o Asesor Legal, informa al presidente del comité las
debilidades encontradas en la evaluación y seguimiento de los créditos
vencidos y judiciales y propone las medidas preventivas y correctivas del caso.
d) Realizar la retroalimentación con todo el equipo de la agencia, a fin de evitar
cometer los mismos errores y buscando el mejoramiento continuo a través de

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 intercambio de experiencias identificando señales de alerta temprana y
evaluando los casos que expongan mayor riesgo.
e) Identificar debilidades en el proceso crediticio y cobertura de garantías.
f) Prevenir y atenuar el riesgo crediticio evaluando la calidad de cartera por los
gestores de ahorro/crédito.
g) Definir estrategias de recuperación teniendo en cuenta los manuales y
políticas de créditos y recuperaciones de la cooperativa
h) Evaluar y hacer seguimiento a los créditos vencidos y en cobranza judicial
analizando el nivel de endeudamiento de los socios identificando las causas
que originan la morosidad.
i) Evaluar y proponer los casos en mora o vencidos para que se realicen los
refinanciamientos si lo amerite, y sea presentado ante el comité de créditos o
instancia respectiva según lo establece el reglamento de Comité de Crédito.
j) Evaluar y proponer los casos para su pase a cobranza judicial, con la opinión
del Asesor Legal de la Cooperativa.
k) Evaluar y proponer los créditos con calificación perdida y provisionados al
100% de la Cooperativa para que sean Castigados, adecuándose a los
requisitos exigidos por el reglamento de castigos de la Cooperativa.
l) Puede evaluar, revisar y proponer al comité de Mora, estrategias de
cobranzas y recuperación de los créditos que no están vencidos, que
presenten señales de alerta temprano de acuerdo a la particularidad del caso.
m) Evaluar y priorizar todos los casos que presenten cero cuotas pagadas con
mora mayor de 15 días al cierre del mes, sean socios nuevos o recurrentes.
n) Proponer a la jefatura de Riesgo la suspensión de las colocaciones a los
gestores de ahorro/crédito que presentan indicadores de morosidad por
encima de la meta establecida según su categorización, hasta que disminuya
la mora a un nivel aceptable previa evaluación de su cartera.
o) Establecer las frecuencias de sus reuniones o determinar según sea el caso
por señales de alerta temprano para prevenir el riesgo crediticio.
p) Otras funciones que le sean asignadas por la Gerencia General o jefatura de
riesgo.
2.4. De los cuerdos del comité de calidad de cartera.
Se dejará constancia de los acuerdos tomados en el comité de Calidad de Cartera,
Cuya responsabilidad recae en el secretario, quien debe elaborar las Actas de los
comités de Mora y entregar al administrador para que lo consolidado vía resumen
en su informe mensual y archivamiento respectivo en coordinación con el área de
operaciones.
2.5. Reunión del comité de calidad de cartera.
El Comité de Calidad de Cartera o Comité de Mora se debe de reunir por lo menos
1 vez al mes, pudiendo ser más según determine el mismo comité o lo solicite el
área de créditos de la Gerencia General, sustentando los motivos que lo ameriten.
2.6. Procedimientos del comité de calidad de cartera.
 El Gerente General presidirá el cómitre de Mora, y deberá contar con
reporte actualizados de la cartera previamente identificado los casos
críticos o que presenten señales o alertas tempranas.
 El Gerente General convocara para las reuniones de Comité de Calidad de
Cartera para lo cual solicitara el expediente de créditos a los Gestores de
ahorro/crédito. El Gerente General previo al Comité de Mora, solicitara a
los gestores de ahorro/crédito el formato con el informe de seguimiento
de mora en los casos que estimen pertinentes o lo amerite.
 Los gestores de ahorro/crédito presentaran los casos ante el comité de
mora debiendo previamente actualizado la información del socio en el
expediente de crédito: centrales de riesgo, los cargos de notificaciones,
compromisos de pagos, informe de seguimiento etc.

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  Los gestores de ahorro/crédito expondrán con objetividad y transparencia
las causas de morosidad y las acciones de cobranzas realizadas a la fecha.
 Los asistentes formularan preguntas correspondientes al caso, analizaran y
deberán concluir con propuestas para el tratamiento correspondiente
estableciendo responsables y plazos para su estricto cumplimiento.
 El secretario desenado por el presidente del comité de mora registrara en
los formatos vigentes los acuerdos, sugerencias y acciones con la finalidad
de verificar y hacer seguimiento del cumplimiento efectivo de las acciones
y en los plazos previstos.
 El Gerente General supervisara el cumplimiento de los acuerdos del comité
de Mora, pudiendo ser evaluados permanentemente, siendo responsables
los gestores de ahorro/crédito y gestores de cobranza.
 Queda sin efecto todo lo que se oponga a este reglamento.
 Cualquier controversia o interpretación derivada del presente reglamento
será resuelto por la Gerencia General, con opinión de la jefatura de riesgos.

Disposición final.
Art. N° 40
Queda sin efecto las Directivas, Memorándum, reglamento o cualquier otra norma
y disposición interna existente, que se hubiera dictado con anterioridad a la
aprobación de este Reglamento de Crédito, así como también cualquier norma
que se oponga o contradiga a este Reglamento, que cuya vigencia es al día
siguiente de su Aprobación en las instancias correspondientes de la Cooperativa.

Aportes.
Art. N° 41
Desde luego, una cooperativa es una entidad comercial de propiedad y controlada
democráticamente por sus miembros. Los socios tienen derecho a utilizar los
servicios de la Cooperativa, pero no a poseerlos por medio de aportes en
cooperativas.
De este modo, los aportes en la Coopac son aquellas contribuciones realizadas por
los miembros de una cooperativa con el fin de beneficiar a todo el grupo.
Los aportes son los que hacen funcionar a la Coopac y lo que permite seguir
operando y brindando servicios a todos sus miembros.
Pero sin duda alguna, los aportes en la Coopac son una gran contribución para el
futuro. Ya que estas permiten alcanzar tus objetivos a corto plazo por medio de
todos los servicios que se puede adquirir por medio de la Coopac.
 Aportes en los créditos.
La Coopac tiene establecido en el estatuto el valor de los aportes, S/. 10
mensualmente. Para el caso de los créditos se le incluirá en las cuotas
programadas, es decir, los aportes (S/. 10) estarán incluidas en las cuotas
mensuales de los créditos. De tal modo, en el momento del desembolso el
socio percibirá el crédito sin ningún tipo de deducción concerniente a los
aportes.

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ANEXOS
GLOSARIO
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Señor de los Temblores, ofrece este Glosario de términos
financieros y cooperativos con la finalidad de que nuestros socios y la comunidad en general se
puedan familiarizar con términos técnicos utilizados en el sistema financiero y cooperativo:

Aporte. - El aporte, en la expresión semiótico didáctica de las normas básicas del

comportamiento social andino, es el AYNI, que significa reciprocidad constructiva y mecanismo
equilibrador de la redistribución en comunidad. (Carlos Milla, 2014). Es la práctica de la ayuda
mutua y la solidaridad. Los socios con sus aportes no sólo adquieren su condición de
propietarios de la cooperativa, sino también el compromiso reciprocar con el resto de los
socios. Es parte del Capital Social y base de la solidez y garantía que la cooperativa continúe
brindando sus servicios. Los socios al efectuar el retiro de su aporte pierden su condición de
socios.

Agencia. - Forma de organización frecuentemente usada por bancos en el exterior, cuya oficina
cumple funciones de representación y depende legalmente de las decisiones que adopte la
oficina matriz. Ahorro: Consiste en guardar dinero de forma regular previendo una situación
futura, en lugar de gastarlo inmediatamente. En el sistema financiero hay diferentes
modalidades que nos ayudan con este propósito (por ejemplo, las cuentas de ahorro) y que
además le devuelven un monto extra (interés) por mantener allí el dinero.

Ahorro a plazo fijo. - Dinero que es depositado en la Cooperativa a un tiempo determinado con
un interés preferencial. Transcurrido ese plazo, la entidad devuelve el dinero, junto con los
intereses pactados.

Amortización. - Operación por la cual se devuelve el monto total o parcial del principal de una
deuda, préstamo o crédito o de un valor pendiente de pago.

Aval. - Forma de garantía que consiste en el compromiso de una persona o entidad (avalista),
de responder la obligación contraída por medio de un título, por otra (avalado) en caso de
incumplimiento.

Balance General. - Estado financiero que muestra, a una fecha determinada, los bienes, las
inversiones y derechos que poseen las empresas, así como sus fuentes de financiamiento,
incluido el resultado económico del periodo. La forma tradicional y más usada del balance
general es la forma de cuenta, que muestra al activo del lado del Debe (izquierda) y el pasivo y
el capital del lado del Haber (derecha).

Beneficiario. - Contractualmente, parte que resulta favorecida económicamente con una suma
de dinero entregada por un intermediario, sin obligación a la devolución.

Capitalismo. - Régimen económico donde predomina el capital como elemento de producción

y creador de la riqueza. Es individualismo, propiedad privada, liberalismo, burguesía,
plutocracia, Mercantilismo, consumismo. Es el predominio del afán de lucro.

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Cooperativa. - Es una asociación solidaria, democrática y autónoma de personas que se unen
voluntariamente para producir bienes o servicios, posibilitando satisfacer sus necesidades y
alcanzar sus aspiraciones comunes, pero sin fines de lucro.

Cooperación. - Correspondencia mutua de una persona o cosa con otra. Cooperar significa
obrar junto con otro u otros para un mismo fin. Es un movimiento regido por principios de
reciprocidad que constituyen una doctrina distinta al liberalismo.

Cooperativismo. - Es un movimiento socio económico, basado en los principios y valores

cooperativos.

Cooperar. - Verbo, obrar junto con otro u otros para un mismo fin.
Crecimiento Económico. -El crecimiento económico, está relacionado con el PBI per cápita de
los individuos de un país. Es la relativa abundancia de bienes económicos materia les y de otro
tipo disponibles para los ciudadanos, el crecimiento económico ha sido usado como una
medida
de la mejora de las condiciones socio-económicas de un país. El crecimiento económico es el
ritmo al que se incrementa la producción de bienes y servicios de una economía, y por tanto su
renta, durante un período determinado.

Capitalismo. - el capitalismo es un sistema de organización dineraria de la actividad económica.

Caja. - En un sentido amplio, hace referencia a la liquidez o el dinero. En las cuentas del activo
de una organización, son las que contienen los recursos de disponibilidad inmediata a la que se
debita la cobranza e ingresa los fondos por todo concepto (ejemplo: ventas). En las
organizaciones financieras corresponde la sección de las Oficinas bancarias adonde se dirige el
público para ingresar o retirar fondos u otros valores.

Calificación Crediticia. - Opinión emitida por una agencia calificadora de riesgo sobre el nivel de
solvencia de una entidad, entendida como una capacidad y voluntad para cubrir sus
obligaciones financieras en la forma previamente acordada, o sobre el nivel de riesgo de
crédito de la emisión de un determinado tipo de instrumento financiero en particular.

Capacidad de endeudamiento. - Capacidad que tiene cualquier persona o entidad jurídica para
adquirir recursos ajenos a un tipo de interés dado y hacer frente a su devolución en un período
determinado.

Capacidad de Pago. - En general, estimación de nivel de solvencia o capacidad que tiene una
contraparte para satisfacer sus deudas u obligaciones de crédito a su vencimiento.
Normalmente, las agencias calificadoras de riesgo asignan una calificación a los emisores de
instrumentos de deuda de acuerdo en su capacidad de pago, aunque también puede haber
unidades internas independientes que, asignen mediante metodologías o modelos internos,
una calificación a la capacidad de pago de cada contraparte con la que interactúa.
Capital. - En un sentido amplio, conjunto de recursos dinerarios (o que se pueden convertir en
dinero) de una persona. También se denomina capital (por oposición a los intereses) al
principal de una deuda, de un préstamo o de un instrumento financiero de renta fija.
Capitalización de intereses. - Es adicionar los intereses ganados al capital invertido. De esta
forma éstos también generan intereses.

Cartera Atrasada: Créditos directos que no han sido cancelados o amortizados en la fecha de
vencimiento y que se encuentran en situación de vencidos o en cobranza judicial.

Cartera de Alto Riesgo. - Es la suma de los créditos reestructurados, refinanciados, vencidos y

en cobranza judicial.

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Cartera morosa. - Comprende la cartera pesada más la cartera refinanciada y/o reestructurada.
Cartera normal. - Categoría de clasificación de la cartera de créditos en la que el deudor
presenta principalmente una situación financiera líquida, con bajo nivel de endeudamiento
patrimonial y adecuada estructura del mismo con relación a su capacidad de generar
utilidades. Central de Riesgos. - Servicio que prestan los bancos centrales de cada país. Analiza
la información suministrada por las entidades de crédito sobre los riesgos bancarios asumidos
por personas o empresas, con objeto de identificar a los prestatarios que puedan tener
problemas de reembolso. En el Perú, la Superintendencia de Banca y Seguros del Perú tiene
información consolidada y clasificada sobre los deudores de empresas y entidades del sistema
financiero, que está a disposición de las mismas, así como del Banco Central de Reserva del
Perú.

Cartera Pesada: Corresponde a los créditos directos e indirectos con calificaciones crediticias
del deudor de deficiente, dudoso y pérdida.

Contrato: es el acuerdo por escrito entre partes que se obligan sobre una materia
determinada. Cooperativa de Ahorro y Crédito. - Institución de fomento del ahorro cuyo capital
está conformado por los aportes de los propios ahorristas y cuya finalidad es otorgar créditos a
éstos en proporción a dichos ahorros, generalmente a tasas de interés preferenciales. Pueden
operar con recursos del público, previa autorización de la Superintendencia de Banca, Seguros
y AFP, de acuerdo al procedimiento y a los límites que determine dicho organismo.

Consumo, - Actividad que consiste en el uso de bienes y servicios para la satisfacción de las
necesidades o deseos humanos individuales o colectivos.
Costo de vida. - Es el costo mínimo para mantener un nivel de utilidad constante en el tiempo.
Mide variaciones de precios de bienes y servicios después de considerar el efecto sustitución
ante cambios de precios relativos.

CLIENTES

NO son ni accionistas

NO tienen lugar en las decisiones institucionales Son simplemente Objetos préstamo: Es un

acuerdo entre una institución financiera y un diente, por el cual éste último tiene un monto
autorizado durante un tiempo que usa y paga según sus necesidades y las condiciones que se le
brindan. El crédito se basa en la credibilidad, por esta razón, se recomienda mantener un
adecuado historial de crédito (trayectoria) y una buena administración de este (pagar
puntualmente).

Préstamo Castigados: Créditos clasificados como pérdida, íntegramente provisionados, que han
sido retirados de los balances de las empresas. Para castigar un crédito, debe existir evidencia
real de su irrecuperabilidad o debe ser por un monto que no justifique iniciar acción judicial o
arbitral.

Préstamo hipotecario. - Crédito en el cual el pago de los intereses y del principal está
garantizado por la hipoteca de un bien inmueble, la cual queda inscrita en el Registro de la
Propiedad. Tiene preferencia de cobro en caso de quiebra o insolvencia del deudor.

Préstamo personal. - Su garantía es la promesa de pago incondicional de un deudor que goza

de buena reputación y capacidad económica, moral y crediticia.

Préstamo Reestructurados: Créditos, cualquiera sea su modalidad, sujeto a la reprogramación

de pagos aprobada en el proceso de reestructuración, de concurso ordinario o preventivo.

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Préstamo Refinanciados: Créditos que han sufrido variaciones de plazo y/o monto respecto al
contrato original, las cuales obedecen a dificultades en la capacidad de pago del deudor.
Préstamo Vencidos: Son los créditos que no han sido cancelados o amortizados por los
obligados en la fecha de vencimiento y que contablemente son registrados como vencidos. En
el caso de los créditos corporativos, a grandes empresas y a medianas empresas, corresponde
al saldo total de los créditos con atraso mayor a 15 días. En los créditos a pequeñas empresas y
microempresas, corresponde al saldo total de los créditos con atraso mayor a 30 días. En los
créditos de consumo, hipotecario para vivienda, arrendamiento financiero y capitalización
inmobiliaria, corresponde a las cuotas impagas si el atraso es mayor a 30 días y menor a 90 días
y al saldo total del crédito si el atraso supera los 90 días. En el caso de sobregiros en cuenta
corriente, se considerará como crédito vencido a partir del día 31 de otorgado el sobregiro.
Préstamo Vigentes: Créditos otorgados en sus distintas modalidades, cuyos pagos se
encuentran al día, de acuerdo con lo pactado. La transferencia de los créditos no pagados se
realiza de acuerdo a lo señalado en la definición de créditos vencidos.

Préstamo en Cobranza Judicial: Corresponde a los créditos cuya recuperación se encuentra en

proceso judicial.

Préstamo por Categoría de Riesgo del Deudor

Préstamo en Categoría Normal.- En el caso de los créditos corporativos, a grandes empresas y a

medianas empresas, corresponde a los créditos de los deudores que presentan una situación
financiera líquida, con bajo nivel de endeudamiento patrimonial y adecuada estructura del
mismo con relación a su capacidad de generar utilidades; y cumplen puntualmente con el pago
de sus obligaciones, En el caso de los créditos a pequeñas empresas, a microempresas y de
consumo, corresponde a los créditos de los deudores que vienen cumpliendo con el pago de
sus cuotas de acuerdo a lo convenido o con un atraso de hasta 8 días calendario. En los créditos
hipotecarios para vivienda, corresponde a los créditos de los deudores que vienen cumpliendo
con el pago de acuerdo a lo convenido o con un atraso de hasta 30 días calendario.

Préstamo en Categoría CPP (Con Problemas Potenciales).- En el caso de los créditos

corporativos, a grandes empresas y a medianas empresas corresponde a los créditos de los
deudores que presentan una buena situación financiera y rentabilidad, con moderado
endeudamiento patrimonial y adecuado flujo de caja para el pago de las deudas por capital e
intereses, aunque su flujo de caja, en los próximos doce meses podría debilitarse para afrontar
los pagos; o registran incumplimientos ocasionales en el pago de sus créditos que no exceden
los 60 días calendario. En el caso de los créditos a pequeñas empresas, a microempresas y de
consumo, corresponde a los créditos de los deudores que registran atraso en el pago entre 9 y
30 días calendario. En los créditos hipotecarios para vivienda, corresponde a los créditos de los
deudores que muestran atraso entre 31 y 60 días calendario.

Préstamo en Categoría Deficiente.- En el caso de los créditos corporativos, a grandes empresas

y a medianas empresas comprende los créditos de los deudores que presentan una situación
financiera débil y un flujo de caja que no le permite atender el pago de la totalidad del capital e
intereses de las deudas, Cuya proyección del flujo de caja no muestra mejoría en el tiempo y
presenta alta sensibilidad a cambios en variables significativas, y que muestran una escasa
capacidad de generar utilidades; O registran atraso en el pago de sus créditos entre 61 y 120
días calendario. En el caso de los créditos a pequeñas empresas, a microempresas y de
consumo se consideran los créditos a los deudores que registran atraso en el pago entre 31 y
60 días calendario. En los créditos hipotecarios para vivienda, corresponde a los créditos de los
deudores que muestran atraso en el pago de sus créditos entre 61 y 120 días calendario.

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Préstamo en Categoría Dudoso. - En el caso de los créditos corporativos, a grandes empresas y
a medianas empresas comprende los créditos de los deudores que presentan un flujo de caja
insuficiente, no alcanzando a cubrir el pago de capital ni de intereses, y que muestran una
situación financiera critica con un alto nivel de endeudamiento patrimonial; o que registran
atrasos entre 121 y 365 días calendario. En el caso de los créditos a pequeñas empresas, a
microempresas y de consumo se consideran los créditos de los deudores que registran atraso
en el pago de 61 a 120 días calendario, mientras que en los créditos hipotecarios para vivienda
corresponde a los créditos de los deudores que muestran atraso entre 121 y 365 días
calendario.

Préstamo en Categoría pérdida. - En el caso de los créditos corporativos, a grandes empresas y

a medianas empresas comprende los créditos de los deudores que presentan un flujo de caja
que no alcanza a cubrir sus costos, se encuentran en suspensión de pagos, en estado de
insolvencia decretada; o registran atrasos mayores a 365 días calendario. En el caso de los
créditos a pequeñas empresas, a microempresas y de consumo considera los créditos de los
deudores que presentan atraso en el pago mayor a 120 días calendario, mientras que en los
créditos hipotecarios para vivienda comprende los créditos de los deudores que muestran más
de 365 días calendario de atraso.

Préstamo por Tipo. - Los créditos se clasifican en ocho tipos tomando en consideración los
siguientes criterios: Nivel de ventas anuales del deudor, nivel de endeudamiento en el sistema
financiero (SF) y destino del crédito:

Préstamos corporativos. - Créditos otorgados a personas jurídicas con ventas anuales mayores
a S/. 200 millones en los dos últimos años, de acuerdo a los estados financieros anuales
auditados más recientes. Adicionalmente, se consideran como corporativos a los créditos
soberanos, a los créditos concedidos a bancos multilaterales de desarrollo, a entidades del
sector público (incluyendo gobiernos locales y regionales), a intermediarios de valores, a
empresas del sistema financiero, a los patrimonios autónomos de seguro de crédito y a fondos
de garantía constituidos conforme a ley.

Préstamo a grandes empresas. - Créditos otorgados a personas jurídicas con ventas anuales
mayores a S/. 20 millones, pero no mayores a S/. 200 millones en los dos últimos años, o a
deudores que hayan mantenido en el último año emisiones de instrumentos representativos de
deuda en el mercado de capitales.

Préstamo a medianas empresas. - Créditos otorgados a personas jurídicas que tienen un

endeudamiento total en el sistema financiero (SF) superior a S/. 300 mil en los últimos seis
meses y no cumplen con las características para ser considerados como corporativos o grandes
empresas. Incluye también los créditos otorgados a personas naturales que tengan un
endeudamiento total en el SF (sin incluir créditos hipotecarios para vivienda) superior a S/. 300
mil en los últimos seis meses, siempre que parte de dicho endeudamiento corresponda a
pequeñas empresas o a microempresas.

Préstamo a pequeñas empresas: Créditos destinados a financiar actividades de producción,

comercialización o prestación de servicios, otorgados a personas naturales o jurídicas, cuyo
endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir créditos hipotecarios para vivienda) es
superior a S/. 20 mil, pero no mayor a S/. 300 mil en los últimos seis meses.

Préstamo a microempresas: Créditos destinados a financiar actividades de producción,

comercialización o prestación de servicios, otorgados a personas naturales o jurídicas, cuyo
endeudamiento en el sistema financiero (sin incluir créditos hipotecarios para vivienda) es no
mayor a SI. 20 mil en los últimos seis meses.

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Préstamo de consumo: Créditos otorgados a personas naturales con la finalidad de atender el
pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad empresarial.

Préstamo de consumo revolvente: Créditos en los que se permite que el saldo fluctúe en
función de las decisiones del deudor. Incluye las modalidades de avances en cuenta corriente,
tarjetas de crédito, sobregiros en cuenta corriente, préstamos revolventes y otros créditos
revolventes. Asimismo, se considera los productos que permiten reutilizaciones parciales, es
decir, que tienen un componente revolvente y otro no revolvente.

Préstamo de consumo no-revolvente: Créditos reembolsables por Cuotas, siempre que los
montos pagados no puedan ser reutilizables por el deudor. En este tipo de crédito no se
permite que los saldos pendientes fluctúen en función de las propias decisiones del deudor.

Préstamo hipotecario para vivienda: Créditos otorgados a personas naturales para la

adquisición, construcción, refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento y subdivisión de
vivienda propia, siempre que tales créditos se otorguen amparados con hipotecas debidamente
inscritas. También incluyen los créditos para la adquisición o construcción de vivienda propia
que, por tratarse de bienes futuros. bienes en proceso de independización o inscripción, no es
posible constituir sobre ellos la hipoteca individualizada.

Cronograma de Pagos. - Calendario de pagos establecido, por concepto de principal e intereses,

que tienen por finalidad cumplir el pago de una deuda u obligación crediticia. Cuenta de
Ahorros. Contrato similar al de cuenta corriente, aunque sólo puede registrar imposiciones o
reintegros en efectivo, ganando intereses mientras tanto, pero no permite el giro de cheques
contra el efectivo depositado en dicha cuenta.

Desarrollo. - Logro de la plena satisfacción de las necesidades básicas de la humanidad

(Trabajo, agua potable, vivienda, educación, alimentación y salud); no importa el lugar de
residencia de la persona. Es la condición de vida social dentro de un país, en la cual las
necesidades auténticas de la sociedad se suplen a través del uso de los recursos y sistemas
naturales en forma sostenida y racional. Cambio de roles. El uso de los recursos y la tecnología,
no atenta contra la cultura, el entorno ambiental y los derechos humanos.

Débito en cuenta bancaria. - Se refiere a los egresos de dinero realizados en una cuenta
bancaria.

Depósito. - Es la colocación de fondos en una cuenta, propia o de terceros, abierta en la

cooperativa.

Depósito a plazo. - Depósito de dinero mantenido en una institución financiera un plazo

prefijado de tiempo. Los fondos depositados normalmente no pueden ser retirados antes del
plazo estipulado. En caso de retiro, se pierde parte o la totalidad de los intereses
correspondientes.

Descuentos. - Modalidad mediante la cual la institución financiera adquiere el derecho de

cobranza del valor de las facturas, pagarés, letras de cambio y otros títulos valores
representativos de deuda no vencidos, mediante el endoso de tales instrumentos de crédito.
Dinero. - Activos financieros que cumplen las funciones de medio de pago, reserva de valor y
unidad de cuenta. En sentido estricto, se refiere al circulante y los depósitos a la vista. Sin
embargo, existen una clase amplia de otros activos que son sustitutos cercanos del dinero,
llamado cuasi dinero, que por innovación financiera pueden cumplir varias de las funciones del
dinero.

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Desembolso. - Entrega de dinero en efectivo o en abono en cuenta, independientemente de su
origen.

Excedentes. - Es el remanente menos la reserva cooperativa y otros que la asamblea general

acuerde. El excedente se devuelve a los socios en proporción a las operaciones efectuada en Su
Cooperativa

Eficiencia. - A igualdad de producto, tamaño de planta y naturaleza de mercado, la cooperativa

puede producir mayor cantidad a más bajo precio que la empresa capitalista.

Eficacia. - Es la capacidad de alcanzar el efecto que espera o se desea tras la realización de una
acción

Empresa. - "Es una unidad de producción que, en el seno de un mismo patrimonio, combina
precios de factores productivos aportados por sujetos distintos al propietario de la empresa,
con el objeto de vender bienes o servicios en el mercado, a fin de obtener una renta monetaria
igual a la diferencia entre dos series de precios", Francois Perroux, "Curso de Economía
Política". Equidad-Justicia. - Relaciones de respeto y consideración entre socios, dirigentes y
trabajadores y ejercer derechos en proporción al cumplimiento de las responsabilidades

Emisión. - En sentido general es el acto de crear o poner en circulación un papel moneda,

acciones, obligaciones, bonos, letras de cambio, cheques, pagarés u otros títulos valores o de
crédito.

Emisor. - Parte que emite una obligación de crédito representada en un título, un valor o
cualquier efecto público comercializable o negociable.

Empresa privada. - Aquella cuya titularidad es de personas físicas o jurídicas privadas, y que
tiene como objetivo principal la maximización de beneficio.

Evaluación. - En general, análisis respecto a la calidad de productos, servicios o actividades con

relación a unos criterios o estándares predeterminados.

Evento de crédito. - Impago del deudor o cualquier otro evento de terminación anticipada
contractual y previamente establecido.

Economía. - Es la ciencia social que estudia: La extracción, producción, intercambio,

distribución y consumo de bienes y servicios. La forma o medios de satisfacer las necesidades
humanas mediante recursos limitados. Forma en la que las personas y sociedades sobreviven,
prosperan y funcionan. Por consiguiente, la economía puede definirse como la ciencia que
estudia «cómo se organiza una sociedad para producir sus medios de existencia que,
distribuidos entre sus miembros y consumidos por ellos, permiten que la sociedad pueda
producirlos de nuevo y así sucesivamente, proveyendo con ello, de una forma constantemente
renovada, la base material para el conjunto de la reproducción de la sociedad en el tiempo».

Fiado. - Deudor garantizado con una fianza.

Fiador. - Persona o entidad que fía a otro para la seguridad de aquello a lo que está obligada.
Fianza. - Operación financiera por cual una persona natural o jurídica (fiador), generalmente un
banco, garantiza las operaciones de otra (deudor principal).

Financiamiento, - En general, conjunto de recursos obtenidos de terceros que, junto a los

recursos propios, tiene la finalidad de llevar a cabo una actividad económica. En particular,
recursos financieros captados de terceros a través de cualquier instrumento financiero
representativo de deuda.

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Garantía. - Es un activo realizable, incluido el dinero, afectado jurídicamente para asegurar el
cumplimiento de las obligaciones de los participantes de un sistema de pagos o de liquidación
de valores, derivadas de la ejecución de órdenes de transferencia de fondos o de valores y de
los saldos netos resultantes de su compensación.

Garantías preferidas: Son aquellas que reúnen todos los siguientes requisitos: i) Se trata de
dinero o de bienes que permiten su conversión en dinero, con el cual se puede cancelar la
obligación garantizada, sin costos significativos; ii) Cuenten con documentación legal adecuada;
iii) No presenten obligaciones previas que pudieran disminuir su valor o de alguna manera
impedir que la empresa acreedora adquiera clara titulación; y iv) Su valor esté
permanentemente actualizado.

Garantía real. - Garantía constituida por bienes tangibles, valores, prendas, etc.

Hipoteca. - Modalidad de crédito en la cual se deja como garantía bienes (generalmente

inmuebles) como forma de asegurar el cumplimiento de una obligación. En caso de que esto no
ocurriera, el acreedor tendría derecho a enajenar los bienes hipotecados y retener el producto
de la venta.

Iliquidez. - Situación en que el monto de activos líquidos de un individuo, empresa o asociación,

no es suficiente para pagar las obligaciones de corto plazo.

Inflación. -Aumento persistente del nivel general de precios con la consecuente pérdida del
valor adquisitivo de la moneda. Tasa de incremento del nivel general de los precios. (Banco
Central de Reserva del Perú)

Impuesto. - Es el tributo cuyo cumplimiento no origina una contraprestación directa en favor

del contribuyente por parte del Estado.

Impago. - Condición en la que se encuentra un deudor determinado al no cumplir con el

calendario de pagos de su deuda.

Insolvencia. - Situación que se produce cuando una persona no puede atender a los pagos que
adeuda.

Interés. - Precio pagado por el prestatario con un monto de dinero líquido, por el uso del
dinero del prestamista con la finalidad de compensar a este último por el sacrificio de pérdida
de la disponibilidad inmediata del dinero, la disminución del valor adquisitivo del dinero por la
inflación y el riesgo involucrado en el hecho de prestar dinero.

Interés compensatorio. - Según el artículo 1242 del Código Civil peruano (1984), el interés es
compensatorio cuando constituye la contraprestación por el uso del dinero o de cualquier otro
bien.

Interés moratorio. - Interés generado por un vencimiento no atendido de amortización o

intereses. El deudor incurre en mora desde el momento que el acreedor le exija, judicial o
extrajudicialmente, el cumplimiento de su obligación. Según el artículo 1242 del Código Civil
Peruano (1984), el interés es moratorio cuando tiene por finalidad indemnizar la mora en el
pago.

Lucro. - "Cuando la utilidad tuerce el buen camino, cuando es usurera, egoísta, cruel, toma
distinta denominación: he aquí el lucro. El lucro es el abuso, casi el delito de utilidad", Roque
Barcia en "Sinónimos Castellanos" donde agrega: "El usurero busca el lucro; por tanto, el lucro
difama". El usurero es el que presta con usura. Usura es el interés excesivo por un préstamo. El
lucro se obtiene restando del precio de venta de un producto el precio del costo más los gastos

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para su puesta en venta. En la economía capitalista el lucro se distribuye proporcionalmente al
capital aportado (acciones). En las cooperativas los excedentes se devuelven entre los socios a
prorrata de las operaciones por ellos realizados en su cooperativa; de éste modo muere el
lucro. Línea de crédito. - Convenio acordado con una entidad financiera, escrito o no y por
plazo no estipulado, para la concesión en forma automática de un crédito que no exceda cierto
límite y en el momento que el cliente lo requiera. Durante el periodo de vigencia de la línea de
crédito, el prestatario puede disponer del mismo automáticamente.

Margen. - Diferencial que se adiciona a una tasa de referencia, o tasa base, para expresar una
tasa de interés variable.

Microcréditos. - préstamos de baja cuantía realizados a prestatarios de recursos escasos que no

pueden acceder a los préstamos de la banca convencional. Los microcréditos permiten que
muchas personas sin recursos puedan financiar proyectos laborales o atender necesidades que
requieran recursos económicos. El micro crédito es la parte esencial del capital de las micro
finanzas, dentro del que se encuentran otros servicios tales como los micro seguros, ahorros u
otros.

Mora. - Expresión que, en general, significa retraso en el cumplimiento de una obligación.

Moroso. - Persona que incurre en mora, no atendiendo al pago de la deuda a su vencimiento.

Neto. - Que resulta líquido en cuenta, después de efectuar las deducciones que procedan.

Obligación. - Dependencia de carácter legal que obliga a una persona a hacer, no hacer o dar
algo. En el vínculo entre acreedor y deudor, el acreedor es el titular de un derecho que le
permite exigir del otro que satisfaga su deuda mediante la prestación acordada, que el deudor
tiene el deber jurídico de cumplir.

Pagaré. - Documento mediante el cual el firmante adquiere el compromiso de pagar a un

beneficiario una suma de dinero en una fecha de vencimiento acordada.

Pago. - Constituye la etapa final de la ejecución del gasto, en la que el monto del gasto se
cancela total o parcialmente, debiendo formalizarse a través del documento oficial
correspondiente. Pasivo. - Obligación presente de la entidad, surgida a raíz de sucesos
pagados, al vencimiento de la cual, y para cancelarla, la entidad espera desprenderse de
recursos que incorporan beneficios económicos.

Patrimonio neto. - Diferencia entre los valores económicos pertenecientes a una persona o
entidad (activos) y deudas u obligaciones contraídas (pasivos).

Personal: Se refiere al total de trabajadores de las instituciones financieras,

independientemente de si son nombrados, contratados por la institución financiera o por
terceros.

Precio. - Valoración de un bien o servicio en unidades monetarias u otro instrumento de

cambio. El precio puede ser fijado libremente por el mercado en función de la oferta y la
demanda, o por las autoridades, en cuyo caso se trataría de un precio controlado.

Préstamos: Modalidad en la que los créditos son concedidos mediante la suscripción de un

contrato, que se amortizan en cuotas periódicas o con vencimiento único. Los préstamos son
activos financieros que: 1) Se crean cuando un acreedor (el prestamista) presta fondos
directamente a un deudor (el prestatario) y 2) Se ponen de manifiesto en documentos no
negociables. El prestatario está obligado a devolver, en los plazos y formas convenidas, la suma
prestada y generalmente una cantidad adicional como interés compensatorio.

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Provisión. - Pasivo en el que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento y debe ser
reconocida sólo si se cumplen las siguientes condiciones: (i) La entidad tiene una obligación
presente (ya sea legal o implícita) como resultado de un suceso pasado; (ii) Es probable que la
entidad tenga que desprenderse de recursos, que incorporen beneficios económicos para
cancelar tal obligación; y (iii) Puede hacerse una estimación fiable del importe de la obligación.

Provisiones de la Cartera de Créditos: Corresponde a las provisiones constituidas sobre los

créditos directos. Es la cuenta que ajusta el valor de la cartera de créditos en función de la
clasificación de riesgo del deudor, el tipo de crédito y las garantías que lo respaldan.

Precio. - El valor de venta de un producto o servicio (Subjetivo, arbitrario, puede ser

malintencionado).

Remanentes. - La diferencia de los ingresos y los egresos, como resultado del pago en exceso
efectuado par los socios

Ratio de Capital Global. - Considera el Patrimonio Efectivo como porcentaje de los activos y
contingentes ponderados por riesgo totales: riesgo de crédito, riesgo de mercado y riesgo
operacional.

Reestructuración. - Refinanciación por acuerdo global de acreedores dentro de un proceso de

reestructuración, de concurso ordinario o preventivo, conforme a la general del sistema
concursal.

Refinanciación. - Transacción financiera en cual se solicita al acreedor un nuevo préstamo para

cancelar una deuda contraída anteriormente, pudiendo incluir montos cuya fecha de pago no
ha vencido.

Remuneración. - Comprende todos los pagos en efectivo o en especie valuable en términos

monetarios, efectuados por los empleadores en contrapartida por el trabajo desarrollado por
sus empleados durante un periodo de tiempo determinado. Incluye las contribuciones a la
seguridad social a cargo de los empleadores y las contribuciones reales o imputadas de los
empleadores a los regímenes privados de pensiones.

Renta. - Cantidad que una persona denominada rentista tiene derecho a percibir
periódicamente, durante un período limitado (renta temporal) o durante toda su vida (renta
vitalicia).

Rentabilidad. - Capacidad de un activo para generar utilidad. Relación entre el importe de

determinada inversión y los beneficios obtenidos una vez deducidos comisiones e impuestos.
La rentabilidad, a diferencia de magnitudes como la renta o el beneficio, se expresa siempre en
términos relativos.

Reprogramación. - Modificación anticipada del calendario de pago para optimar el flujo de caja
de un deudor. Se diferencia de la Refinanciación porque en la reprogramación el deudor no ha
deteriorado su capacidad de pago y, por tanto, no es objetivo disminuir sustantivamente el
ritmo de amortización del principal de la deuda.

Riesgo de Crédito: Posibilidad de pérdidas por la incapacidad o falta de voluntad de los

deudores, emisores, contrapartes, o terceros obligados para cumplir sus obligaciones
contractuales.

Riesgo de Liquidez: Posibilidad de pérdidas por la venta anticipada o forzosa de activos a

descuentos inusuales para hacer frente a obligaciones, así como por el hecho de no poder

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cerrar rápidamente posiciones abiertas o no cubrir posiciones en la cantidad suficiente y a un
precio razonable.

Riesgo de mercado. - Es la probabilidad de tener pérdidas en posiciones dentro y fuera de la

hoja del balance, derivadas de movimientos en los precios de mercado. Se 'incluye a los riesgos
pertenecientes a los instrumentos relacionados con tasas de interés, riesgo cambiario,
cotización de las acciones, "commodities", y otros.

Salario. - Remuneración monetaria o en especie que recibe un trabajador por sus prestaciones
en la producción de bienes y servicios dentro de una empresa. El salario se pacta de forma
bilateral entre el trabajador y el empresario o por convenio colectivo, entre los sindicatos y las
organizaciones de empresarios.

Saldo. - El saldo de una cuenta es la diferencia entre los aumentos y las disminuciones
registradas en ella. Diferencia existente en un momento determinado entre el total de los
débitos y los créditos de una cuenta contable.

Saldo adeudado. - Monto desembolsado y pendiente de cancelación de un crédito, bono o

cualquier otra modalidad de deuda con una misma contraparte, sin contar los intereses
vencidos y no atendidos.

Saldo moroso. - Monto del servicio de deuda (capital e intereses) que ha vencido y se
encuentra pendiente de pago,

Tarjetas de crédito. - Son las tarjetas que indican que al titular de la misma le ha sido otorgada
una línea de crédito. Permite al titular realizar compras y/o extraer efectivo hasta un límite
previamente acordado. El crédito otorgado se puede liquidar en su totalidad al finalizar un
período determinado o se puede liquidar en forma parcial, quedando el saldo como crédito
extendido. Tarjetas de débito. - Son las tarjetas que permiten a su titular pagar con cargo a los
fondos que mantiene en cualquiera de sus cuentas establecidas en una determinada
institución financiera, la cual emitió dicha tarjeta.

Tasa de interés. - Precio que se paga por el uso del dinero. Suele expresarse en términos
porcentuales y referirse a un período de un año.

Tasa de interés activa. - Es el porcentaje que cobran los bancos por las modalidades de
financiamiento conocidas como sobregiros, descuentos y préstamos (a diversos plazos). Son
activas porque son recursos a favor de la banca.

Tasa de interés fija. - Aquella tasa de interés que se mantiene inalterable a lo largo de toda
duración de su aplicación.

Tasa de interés moratoria. - Interés que se cobra a fin de indemnizar mora en el pago. En el
Perú, es determinada por la libre competencia en el mercado financiero y se cobrará sólo
cuando se haya pactado y únicamente sobre el monto de la deuda correspondiente al capital
no pagado, cuyo plazo esté vencido.

Tenedor. - Persona física o jurídica, residente o no, que es la titular o tenedora de uno o varios
bonos emitidos por el Estado o por otras entidades, públicas o privadas.

Tipo de Cambio. - Cotización relativa de una moneda respecto de otra y se expresa como el
precio de la moneda de un país expresado en términos de la moneda de otro país.

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Titular. - Persona o entidad que tiene a su nombre un documento jurídico que le otorga un
derecho o la propiedad de algo.

Título valor. - Documento mercantil que incorpora una obligación unilateral de efectuar una
prestación determinada, normalmente en dinero, a favor de quien demuestre ser el tenedor
legítimo del documento.
Transferencia. - Traspaso de fondos ordenado por un socio desde su cuenta a la de un
beneficiario (en la misma u otra entidad financiera).

Valor. - Concepto jurídico que se refiere a un conjunto de derechos económicos, incorporados

en un título físico (título valor) o asociados a un terminado registro contable (valores
representados por anotaciones en cuenta) de fácil transmisibilidad.

Valuación. - Determinación del valor o del precio de un bien o servicio. En cuentas monetarias,
es la actualización del valor de los activos y pasivos internacionales, por efecto de la paridad
cambiaria o los ajustes efectuados de acuerdo a los índices de inflación.

Vencimiento. - Fecha de pago de la siguiente amortización, o del pago de los intereses, de un

valor emitido o un préstamo desembolsado, y a cuál se puede esperar (y exigir) el pago de
reembolso correspondiente.

Venta. - Transacción mercantil, que representa la entrega de un artículo de comercio, una

partida de mercancías o propiedades o bienes, un derecho o un servicio a cambio de efectivo,
promesa de pago o equivalente en dinero; se registra y se consigna en función de la cantidad
de efectivo, promesa de pago o equivalente monetario.

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pág. 66
Anexo 3

Cusco –Perú, ___de ________de______

A través de la presente

Yo: _____________________________________________me

Idéntico con número de DNI_________________en calidad de socio

activo de la cooperativa señor de los temblores doy autorización para
que se me notifique con llamadas y mensaje de textos días antes de
mi vencimiento de cuota como posterior al vencimiento de mi cuota.
Agrego en caso de no cumplir con puntualidad mi compromiso de
pago autorizo las visitas domiciliarias para el recordatorio de mi pago
de cuota.

Sin más que agregar agradezco el presente recordatorio para mi buen

compromiso de pago.

…………………………………………

Firma y Huella

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