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“UNEMI”
TEMA:
PRESUPUESTOS DE VENTAS
DOCENTE:
ASIGNATURA: ADMINISTRACIÓN
PRESUPUESTARIA
ESTUDIANTE:
Elaborar el pronóstico de ventas para el año 6, por los métodos mínimos cuadrados,
incremento porcentual e incremento absoluto, además elaborar un cuadro de participación
en el mercado de manera trimestral para 8 ciudades. (dos productos)
b= 12154,6 b= 10307,4
b= 9711,2 b= 12393,4
EJERCICIO HELADOS
x y x.y x2 INCREMENTO PORCENTUAL
1 380400 380.400,00 1
2 390714 781.428,00 4 C.FINAL - C. INICIAL 100
3 410822 1.232.466,00 9 C.INICIAL
4 435518 1.742.072,00 16
5 446716 2.233.580,00 25 PRODUCTO YOGU RT PRODUCTO QUESO
49065 100 51814 100
331206 300407
15 2.064.170,00 6.369.946,00 55
15 17
b= 5 6.369.946,00 - 15 2.064.170,00
5 55 - (15)2
PRODUCTO KUMIS PRODUCTO HELADOS
42292 100
285110 66316 100
b= 31.849.730,00 - 30.962.550,00 380400
275 - 225 15
17
b= 17743,6 PRODUCTO AREQUIPE
38602 100
336807
a= 2.064.170,00 - 266154 11
5
a= 359603,2
INCREMENTO ABSOLUTO
X INC ABS Y1 INC ABS Y2 INC ABS Y3 INC ABS Y4 INC ABS Y5
y= a+b(x) 359603,2 + 17743,6 6 1 0 0 0 0 0
2 15094 14604 3695 8093 10314
y= 359603,2 + 106461,6 3 9508 10992 2206 3903 20108
4 13908 7498 17702 16403 24696
y= 466065 UNIDADES 5 10555 9198 14999 23415 11198
49065 42292 38602 51814 66316
Y1 Y4
49065 51814
4 4
12266,25 12953,5
380271 + 12266,25 = 392537,25 352221 + 12953,5 = 365174,5
Y2 Y5
42292 66316
4 4
10573 16579
327402 + 10573 = 337975 446716 + 16579 = 463295
Y3
38602
4
9650,5
375409 + 9650,5 = 385059,5
Y1 393.124,00
Y2 339.149,40
PERIODO 1 2 3 4 TOTAL
PRODUCTO YOGURT KUMIS YOGURT KUMIS YOGURT KUMIS YOGURT KUMIS YOGURT KUMIS
QUITO 2 3 1 3 3 4 4 2 10 12
CUENCA 3 3 2 3 2 4 4 3 11 13
MACHALA 2 4 3 4 4 5 5 3 14 16
RIOBAMBA 4 2 2 4 4 3 4 4 14 13
AZUAY 1 2 3 2 3 5 3 2 10 11
CARCHI 4 1 2 2 4 4 5 2 15 9
SUCUMBIOS 2 3 2 4 4 4 4 3 12 14
PUYO 2 4 4 3 3 3 5 2 14 12
0
TOTAL 20 22 19 25 27 32 34 21 100 100
Las ventas se realizan por zonas y su participación son: Zona 1 (30%), Zona 2 (20%), Zona
3 (50%)
Determinar el precio de venta por el método que permite obtener el margen de utilidad
operacional: costo variable son de $ 45.000 y costo fijo de $ 125.000 y el margen de
utilidad es del 20%.
15 376000 1153000 55
b= 15*(1153000)-(15)*(376000) a= 376000-82700(15)
15*(55)-(15)*(15) 5
y= 67700,00 + 2500,00 * 6
Y= 77.738
PERIODO 1 2 3 4 Total
PRODUCTO A A
Zona 1 6% 9% 12% 3% 30%
Zona 2 4% 6% 8% 2% 20%
Zona 3 10% 15% 20% 5% 50%
Total 20% 30% 40% 10% 100%
3. La empresa Industrias del Norte, fábrica y vende muebles para oficina, sillas tipo
secretarias y sillas tipo ejecutivo. En los últimos cinco años sus ventas reales en
unidades son la siguientes:
La distribución de ventas por semestre es:
PERIODO 1 2 Total
PRODUCTO A B A B A B
Oriente 14% 30% 26% 25% 40% 55%
Centro 12% 6% 23% 5% 35% 10%
Occidente 9% 19% 16% 16% 25% 35%
Total 35% 55% 65% 45% 100% 100%
PERIODOS 1 2 TOTAL
CONCEPTOS
U. a Vender
Producto "A" 2.933,42 5.447,78 8.381,20
Producto "B" 6.127,66 5.013,54 11.141,20
Ingresos por ventas
PV PROD "A" $4 11.733,68 21.791,12 33.524,80
PV PROD "B" $2 12.255,32 10.027,08 22.282,40
TOTAL DE INGRESOS 23.989,00 31.818,20 55.807,20
La empresa determina el precio de venta por costeo directo o variable: Costos fijos de $
31.200, costos variables de mano de obra y materia prima por $55.800 y un margen de
utilidad del 25%.
Elabore el pronóstico de ventas, así como la cédula de ventas en unidades y dólares por
periodos cuatrimestrales distribuidos así: el primero 38%, el segundo 41% y el tercero el
21%.
Metodos de minimos cuadrados- vestidos para hombres
x y (x)(y) (x)(x)
1 12500 12500 1
2 13800 27600 4
3 14500 43500 9
4 15200 60800 16
5 16000 80000 25
15 72000 224400 55
b= 15*(2244000)-(15)*(72000) a= 72000-840(15)
15*(55)-(15)*(15) 11
y= 11880,00 + 840,00 * 6
Y= 15.736
PERIODO 1 2 3 Total Y= 15.736
PRODUCTO A A
Zona 1 11% 12% 6% 30%
Zona 2 8% 8% 4% 20%
Zona 3 19% 21% 11% 50%
Total 38% 41% 21% 100%
P.V= ( CV + CF )* (1 + M.U)
PRESUPUESTO DE VENTAS POR PRODUCTOS Y PERIODOS util. Por vender
PERIODOS 1 2 3 TOTAL
CONCEPTOS P.V= (55800+312000) * (1.25)
U. a Vender 15.736
Producto "A" 5.979,53 6.451,60 3.304,48 15.735,60
Ingresos por ventas P.V= 29
PV PROD "A" $29 173.406,31 187.096,28 95.829,80 456.332,40
TOTAL DE INGRESOS 173.406,31 187.096,28 95.829,80 456.332,40
Las ventas se realizan el 70% en el primer mes, 20% en el tercer mes y la diferencia en el
cuarto mes.
Debe considerar ventas reales desde el mes de octubre del año anterior. Elaborar el
presupuesto de ventas con la cobranza del efectivo.
Presupuesto de Ventas
Mes Mes # $
Enero 1 170000
Febrero 2 190000
Marzo 3 230000
Abril 4 215000
Mayo 5 220000
Junio 6 230000
Total 1255000
Presupuesto Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
70% en Efectivo $ 59.500,00 $ 56.000,00 $ 52.500,00 $ 119.000,00 $ 133.000,00 $ 161.000,00 $ 150.500,00 $ 154.000,00 $ 161.000,00
30% a Crédito $ 25.500,00 $ 24.000,00 $ 22.500,00 $ 51.000,00 $ 57.000,00 $ 69.000,00 $ 64.500,00 $ 66.000,00 $ 69.000,00
Total de Ventas $ 85.000,00 $ 80.000,00 $ 75.000,00 170000 190000 230000 215000 220000 230000
Cobranza del Efectivo
100% Ventas en efectivo $ 59.500,00 $ 56.000,00 $ 52.500,00 $ 119.000,00 $ 133.000,00 $ 161.000,00 $ 150.500,00 $ 154.000,00 $ 161.000,00
70% Cred. 1er Mes $ 17.850,00 $ 16.800,00 $ 15.750,00 $ 35.700,00 $ 39.900,00 $ 48.300,00 $ 45.150,00 $ 46.200,00 $ 48.300,00
No se cobra 2do Mes
20% Cred. 3er Mes $ 5.100,00 $ 4.800,00 $ 4.500,00 $ 10.200,00 $ 11.400,00 $ 13.800,00 $ 12.900,00
10% Cred. 4to Mes $ 2.550,00 $ 2.400,00 $ 2.250,00 $ 5.100,00 $ 5.700,00 $ 6.900,00
Total Cobranza Efectivo $ 77.350,00 $ 72.800,00 $ 73.350,00 $ 162.050,00 $ 179.800,00 $ 221.750,00 $ 212.150,00 $ 219.700,00 $ 229.100,00
$ 878.500,00
$ 376.500,00
$ 1.255.000,00
$ 878.500,00
$ 263.550,00
SP = [(824000+18,450+450+420)(1+0,06)(1+0,11)]
SP = $ 120.155,68
PV. 3
SP $ = $ 360.467,05
PRESUPUESTO DE VENTAS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
65% Ventas en Efectivo $ 8.529,30 $ 11.364,60 $ 14.221,35 $ 15.627,30 $ 17.056,65 $ 19.915,35 $ 20.759,70
35% Ventas a Credito $ 4.592,70 $ 6.119,40 $ 7.657,65 $ 8.414,70 $ 9.184,35 $ 10.723,65 $ 11.178,30
Total de Ventas $ 13.122,00 $ 17.484,00 $ 21.879,00 $ 24.042,00 $ 26.241,00 $ 30.639,00 $ 31.938,00
65% Ventas en Efectivo $ 8.529,30 $ 11.364,60 $ 14.221,35 $ 15.627,30 $ 17.056,65 $ 19.915,35 $ 20.759,70
50% Creditos Mismo $ 2.296,35 $ 3.059,70 $ 3.828,83 $ 4.207,35 $ 4.592,18 $ 5.361,83 $ 5.589,15
20% siguiente Mes $ 918,54 $ 1.223,88 $ 1.531,53 $ 1.682,94 $ 1.836,87 $ 2.144,73
30% Cuarto Mes $ 1.377,81 $ 1.835,82 $ 2.297,30 $ 2.524,41
Total Cobranza Efectivo $ 10.825,65 $ 15.342,84 $ 19.274,06 $ 22.743,99 $ 25.167,59 $ 29.411,34 $ 31.017,99
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total en diciembre Enero Febrero Marzo