FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALE

PROYECTO FIN

ESTUDIANTES:
AÑO: 2021
MATERIA: Contabilidad 1
PARALELO:

TRANSACCIO

NOVIEMBRE

11/4/2021 Se adquieren 650 cajas de piñas a la comercializadora "Magnifrutis Agrícola Cepeda" por impo
11/4/2021 Se adquieren 275 cajas de cocos a la comercializadora "Importadora Coco" por importe de $30
11/6/2021 Se adquieren 500 cajas de banano a la comercializadora "Aguirre Mariscal S.A." por importe d
11/7/2021 Se venden 300 cajas de piñas a "Naturfresh EC", a $30 c/u. nos cancelan el 50% en efectivo y s
11/7/2021 Se venden 150 cajas de banano a Supermercados Parra, a $9 c/u. Ref. Fra. #008.
11/8/2021 Se venden 150 cajas de cocos a "Heladería María", a $17 c/u. nos cancelan mediante transferen
11/8/2021 Se venden 198 cajas de piña a “Frutabar Urdesa”, a $27 c/u, según factura #010.
11/10/2021 Se venden 191 cajas de banano a Nutripoint, según Fra. #011 v/. de $1719.
11/11/2021 Nos cancelan valores pendientes correspondientes a la Fra. #003.
11/14/2021 Se venden 90 cajas de banano a Supermercados Parra, por importe de $787.50, nos cancelan el
11/16/2021 Se venden 102 cajas de piña a la heladería “Mio Gelato”, valor de $3060. Ref. Fra. #013.
11/17/2021 Se venden 115 cajas de cocos a "Hotel Bellavista", a valor de $18 c/u. Ref. Fra. #014
11/17/2021 Se factura gasto en combustible en $38.
11/18/2021 Por disconformidad con la calidad de la mercancía, "Hotel Bellavista" devuelve 5 cajas de coco
11/20/2021 Se venden 33 cajas de cocos por $17 c/u cocos a Supermercados Parra.
11/22/2021 Se vende 52 cajas de piñas a "Traguito Más", nos cancelan mediante transferencia bancaria.
11/23/2021 Se vende 71 cajas de banano a "Heladería Greenfrost", a $10 c/u. nos cancelan el 40% en efect
11/25/2021 Se cancelaron los servicios de agua, luz y teléfono por $55 mediante trasferencia bancaria.
11/30/2021 Se cancelan los valores pendientes el 04/11/2021 por la compra de cocos, mediante transferenc
11/30/2021 Nos cancelan los valores pendientes del 07/11/2021, por la venta de piñas.
11/30/2021 Nos cancelan los valores pendiente del 14/11/2021, por la venta de banano.
11/30/2021 Se cancelaron los sueldos a los empleados por $900,00 mediante trasferencia bancaria.
11/30/2021 Se reconocen el gasto de publicidad pagada por adelantado el 02/10/2021
31/11/2021 Se reconoce el gasto de arriendo pagado por adelantado el 02/10/2021
11/30/2021 Se reconoce la depreciación de la Propiedad, Planta y Equipo.
Activo
Muebles y Enseres
Maquinarias y Equipos
Equipos de Computación
Vehículos, Equipos de Transporte y Equipo Caminero Móvil
CIENCIAS SOCIALES Y HUMANÍSTICAS
PROYECTO FINAL

PERÍODO:
DOCENTE:
FECHA:

TRANSACCIONES

s Agrícola Cepeda" por importe de $13000, cancelando en efectivo. Ref. Fra. #9157.
a Coco" por importe de $3093,75, se cancela 60% en efectivo y saldo a crédito.
Mariscal S.A." por importe de $3125 mediante transferencia bancaria.
ncelan el 50% en efectivo y saldo a crédito.
ef. Fra. #008.
ancelan mediante transferencia bancaria.
factura #010.
e $1719.

de $787.50, nos cancelan el 30% en efectivo y el saldo a fin de mes.

$3060. Ref. Fra. #013.
c/u. Ref. Fra. #014

sta" devuelve 5 cajas de cocos, vendidas el 17/11/2021.

arra.
te transferencia bancaria.
os cancelan el 40% en efectivo y nos firman una L/. a 30 días plazo.
te trasferencia bancaria.
cocos, mediante transferencia bancaria.
e piñas.
banano.
asferencia bancaria.
0/2021
021

Costo del Activo Vida útil Depreciación Anual Depreciación Mensual

$ 4,777.50 10 $ 477.75 $ 39.81
$ 4,270.00 10 $ 427.00 $ 35.58
$ 3,377.50 3 $ 1,125.83 $ 93.82
$ 13,530.00 5 $ 2,706.00 $ 225.50
 FACULTAD DE CIENCIAS SOCIAL
PROYECTO FIN

ESTUDIANTES:
AÑO: 2021
MATERIA: Contabilidad 1
PARALELO:

EMPRESA "PATITO
CONTROL DE EXISTENCI

Artículo: Bananas
Unidad de Medida: Cajas de 22 unidades.
Proveedores: "Aguirre Mariscal S.A."
Método de Valoración: PEPS

ENTRADAS
FECHA DETALLE Valor
Cantidad Valor Total
Unitario
11/1/2021 Inventario inicial
11/6/2021 Compra de inventario. 500 $ 6.25 $ 3,125.00
11/7/2021 Venta según Fra. #008.
11/10/2021 Venta según Fra. #011.
11/14/2021 Venta según Fra. #012.
11/23/2021 Venta según Fra. #017.

EMPRESA "PATITO
CONTROL DE EXISTENCI

Artículo: Cocos
Unidad de Medida: Cajas de 15 unidades.
Proveedores: "Importadora Coco"
Método de Valoración: PEPS

ENTRADAS
FECHA DETALLE
 FECHA DETALLE Valor
Cantidad Valor Total
Unitario
11/1/2021 Inventario inicial
11/4/2021 Compra de inventario. 275 $ 11.25 $ 3,093.75
11/8/2021 Venta según Fra. #009.
11/17/2021 Venta según Fra. #014.
Devolución en Venta de la Fra.
11/18/2021
#014.
11/20/2021 Venta según Fra. #015.

EMPRESA "PATITO
CONTROL DE EXISTENCI

Artículo: Piñas
Unidad de Medida: Cajas de 12 unidades.
Proveedores: "Magnifrutis Agrícola Cepe
Método de Valoración: PEPS

ENTRADAS
FECHA DETALLE Valor
Cantidad Valor Total
Unitario
11/1/2021 Inventario inicial
Compra de inventario, según
11/4/2021 650 $ 20.00 $ 13,000.00
Fra. #9157.
11/7/2021 Venta según Fra. #007.
11/8/2021 Venta según Fra. #010.
11/16/2021 Venta según Fra. #013.
11/22/2021 Venta según Fra. #016
 IENCIAS SOCIALES Y HUMANÍSTICAS
PROYECTO FINAL

PERÍODO:
DOCENTE:
FECHA:

EMPRESA "PATITO S.A."

ROL DE EXISTENCIA - KARDEX

anas Cód. Referencia: B-1911

as de 22 unidades. Existencia Máxima: 500
uirre Mariscal S.A." Existencia Mínima: 1
PS Localización: Bodega 1

SALIDAS EXISTENCIA
Valor
Cantidad Valor Unitario Valor Total Cantidad Valor Total
Unitario
3 $ 6.25 $ 18.75
503 $ 6.25 $ 3,143.75
150 $ 6.25 $ 937.50 353 $ 6.25 $ 2,206.25
191 $ 6.25 $ 1,193.75 162 $ 6.25 $ 1,012.50
90 $ 6.25 $ 562.50 72 $ 6.25 $ 450.00
71 $ 6.25 $ 443.75 1 $ 6.25 $ 6.25
COSTO DE VENTAS $ 3,137.50 1 $ 6.25
INVENTARIO FINAL

EMPRESA "PATITO S.A."

ROL DE EXISTENCIA - KARDEX

os Cód. Referencia: C-1012

as de 15 unidades. Existencia Máxima: 600
portadora Coco" Existencia Mínima: 1
PS Localización: Bodega 2

SALIDAS EXISTENCIA
 Valor
Cantidad Valor Unitario Valor Total Cantidad Valor Total
Unitario
20 $ 11.25 $ 225.00
295 $ 11.25 $ 3,318.75
150 $ 11.25 $ 1,687.50 145 $ 11.25 $ 1,631.25
115 $ 11.25 $ 1,293.75 30 $ 11.25 $ 337.50

5 $ 11.25 $ 56.25 35 $ 11.25 $ 393.75

33 $ 11.25 $ 371.25 2 $ 11.25 $ 22.50

COSTO DE VENTAS $ 3,296.25 2 $ 22.50
INVENTARIO FINAL

EMPRESA "PATITO S.A."

ROL DE EXISTENCIA - KARDEX

as Cód. Referencia: P-1712

as de 12 unidades. Existencia Máxima: 805
agnifrutis Agrícola Cepeda" Existencia Mínima: 1
PS Localización: Bodega 3

SALIDAS EXISTENCIA
Valor
Cantidad Valor Unitario Valor Total Cantidad Valor Total
Unitario
5 $ 20.00 $ 100.00

655 $ 20.00 $ 13,100.00

300 $ 20.00 $ 6,000.00 355 $ 20.00
$ 7,100.00
198 $ 20.00 $ 3,960.00 157 $ 20.00
$ 3,140.00
102 $ 20.00 $ 2,040.00 55 $ 20.00
$ 1,100.00
52 $ 20.00 $ 1,040.00 3 $ 20.00
$ 60.00
COSTO DE VENTAS $ 13,040.00 3 $ 60.00
INVENTARIO FINAL
 FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES
PROYECTO FINAL

ESTUDIANTES:
AÑO: 2021
MATERIA: Contabilidad 1
PARALELO:

EMPRESA "PATITO S.A

LIBRO DIARIO GENERA
NOVIEMBRE DEL 2021

FECHA CÓDIGO DETALLE DE CUENTA

2021 1
11/1/2021 10101 Efectivo y Equivalentes al Efectivo
1010101 Caja
1010102 Banco
1010205 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes - No Relacionados
1010306 Inventario de Productos Terminados y Mercadería en Almacén - Comprado de Terc
10104 Servicios y Otros Pagos Anticipados
1010402 Arriendos Pagados por Anticipado
1010404 Promoción y Publicidad Pagada por Anticipado
10201 Propiedades, Planta y Equipo
1020105 Muebles y Enseres
1020106 Maquinarias y Equipos
1020108 Equipos de Computación
1020109 Vehículos, Equipos de Transporte y Equipo Camionero Móvil
102011205 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres
102011206 Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos
102011208 Depreciación Acumulada de Equipos de Computación
102011209 Depreciación Acumulada de Vehículos, Equipos de Transporte y Equipo Camioner
20103 Obligaciones con Instituciones Financieras
30101 Capital Suscrito o Asignado
(-) Pérdida Acumulada (Octubre)
P/r. asiento de apertura.
2
11/4/2021 10103 I Inventario de Mercadería
1010306 Inventario de Productos Terminados y Mercadería en Almacén - Comprado de Terc
10101 Efectivo y Equivalentes de efectivo
1010102 Banco
P/r. compra de mercadería (piñas), según Fra. #9157.
 3
11/4/2021 10103 I Inventario de Mercadería
1010306 Inventario de Productos Terminados y Mercadería en Almacén - Comprado de Terc
10101 Efectivo y Equivalentes de efectivo
1010102 Banco
20103 Cuentas y Documentos por Pagar
P/r. compra de mercadería (cocos).
4
11/6/2021 10103 I Inventario de Mercadería
1010306 Inventario de Productos Terminados y Mercadería en Almacén - Comprado de Terc
10101 Efectivo y Equivalentes de efectivo
1010102 Banco
P/r. compra de mercadería (bananas).
5
11/7/2021 10101 Efectivo y Equivalentes de efectivo
1010101 Caja
1010205 Documentos y Cuentas por Cobrar - Clientes No Relacionados
4101 Venta de Bienes
P/r. venta según Fra. #007.
6
11/7/2021 51 Costo de Ventas y Producción
510104 Inventario Final de Bienes No Producidos por la Compañía
1010306 Inventario de Productos Terminados y Mercadería en Almacén - Comprado de
P/r. costo de ventas de la Fra. #007.
7
11/7/2021 10101 Efectivo y Equivalentes de efectivo
1010101 Caja
4101 Venta de Bienes
P/r. venta según Fra. #008.
8
11/7/2021 51 Costo de Ventas y Producción
510104 Inventario Final de Bienes No Producidos por la Compañía
1010306 Inventario de Productos Terminados y Mercadería en Almacén - Comprado de
P/r. costo de ventas de la Fra. #008.
9
11/8/2021 10101 Efectivo y Equivalentes de efectivo
1010102 Banco
4101 Venta de Bienes
P/r. venta según Fra. #009
10
11/8/2021 51 Costo de Ventas y Producción
510104 Inventario Final de Bienes No Producidos por la Compañía
1010306 Inventario de Productos Terminados y Mercadería en Almacén - Comprado de
P/r. costo de ventas de la Fra. #009
11
11/8/2021 10101 Efectivo y Equivalentes de efectivo
 1010101 Caja
4101 Venta de Bienes
P/r. venta según Fra. #010.
12
11/8/2021 51 Costo de Ventas y Producción
510104 Inventario Final de Bienes No Producidos por la Compañía
1010306 Inventario de Productos Terminados y Mercadería en Almacén - Comprado de
P/r. costo de ventas
13
11/10/2021 10101 Efectivo y Equivalentes de efectivo
1010101 Caja
4101 Venta de Bienes
P/r. venta según Fra. #011.
14
11/10/2021 51 Costo de Ventas y Producción
510104 Inventario Final de Bienes No Producidos por la Compañía
1010306 Inventario de Productos Terminados y Mercadería en Almacén - Comprado de
P/r. costo de ventas de la Fra. #011.
15
11/14/2021 10101 Efectivo y Equivalentes de efectivo
1010101 Caja
1010205 Documentos y Cuentas por Cobrar - Clientes No Relacionados
P/r. cobro de valores pendientes según Fra. #003 del 11/10/2021.
16
11/14/2021 10101 Efectivo y Equivalentes de efectivo
1010101 Caja
1010205 Documentos y Cuentas por Cobrar - Clientes No Relacionados
4101 Venta de Bienes
P/r. venta según Fra. #012.
17
11/14/2021 51 Costo de Ventas y Producción
510104 Inventario Final de Bienes No Producidos por la Compañía
1010306 Inventario de Productos Terminados y Mercadería en Almacén - Comprado de
P/r. costo de ventas de la Fra. #012.
18
11/16/2021 10101 Efectivo y Equivalentes de efectivo
1010101 Caja
4101 Venta de Bienes
P/r. venta según Fra. #013.
19
11/16/2021 51 Costo de Ventas y Producción
510104 Inventario Final de Bienes No Producidos por la Compañía
1010306 Inventario de Productos Terminados y Mercadería en Almacén - Comprado de
P/r. costo de ventas de la Fra. #013
20
11/17/2021 10101 Efectivo y Equivalentes de efectivo
 1010101 Caja
4101 Venta de Bienes
P/r. venta según Fra. #014.
21
11/17/2021 51 Costo de Ventas y Producción
510104 Inventario Final de Bienes No Producidos por la Compañía
1010306 Inventario de Productos Terminados y Mercadería en Almacén - Comprado de
P/r. costo de ventas de la Fra. #014.
22
11/17/2021 520112 Combustibles
10101 Efectivo y Equivalentes de efectivo
1010102 Banco
P/r. facturación de combustible.
23
11/18/2021 4111 Devoluciones en Ventas
10101 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
1010102 Banco
P/r. devolución en venta de la Fra. #014.
24
11/18/2021 10103 I Inventario de Mercadería
1010306 Inventario de Productos Terminados, Mercadería en Almacén - Comprado de Terce
51 Costo de Ventas y Producción
510104 Inventario Final de Bienes No Producidos por la Compañía
P/r. modificación del costo de ventas correspondientes a la Fra. #014.
25
11/20/2021 10101 Efectivo y Equivalentes de efectivo
1010101 Caja
4101 Venta de Bienes
P/r. venta según Fra. #015.
26
11/20/2021 51 Costo de Ventas y Producción
510104 Inventario Final de Bienes No Producidos por la Compañía
1010306 Inventario de Productos Terminados y Mercadería en Almacén - Comprado de
P/r. costo de ventas de la Fra. #015.
27
11/22/2021 10101 Efectivo y Equivalentes de efectivo
1010102 Banco
4101 Venta de Bienes
P/r. venta según Fra. #016.
28
11/22/2021 51 Costo de Ventas y Producción
510104 Inventario Final de Bienes No Producidos por la Compañía
1010306 Inventario de Productos Terminados y Mercadería en Almacén - Comprado de
P/r. costo de ventas de la Fra. #016.
29
11/23/2021 10101 Efectivo y Equivalentes de efectivo
 1010101 Caja
1010205 Documentos y Cuentas por Cobrar - Clientes No Relacionados
4101 Venta de Bienes
P/r. venta según Fra. #017.
30
11/23/2021 51 Costo de Ventas y Producción
510104 Inventario Final de Bienes No Producidos por la Compañía
1010306 Inventario de Productos Terminados y Mercadería en Almacén - Comprado de
P/r. costo de ventas de la Fra. #017.
31
11/25/2021 520118 Agua, Energía, Luz y Telecomunicaciones
10101 Efectivo y Equivalentes al Efectivo
1010102 Banco
P/r. pago de planillas de servicios básicos.
32
11/30/2021 20103 Cuentas y Documentos por Pagar
10101 Efectivo y Equivalentes de efectivo
1010102 Banco
P/r. de pago de valores pendientes del 04/11/2021.
33
11/30/2021 10101 Efectivo y Equivalentes de efectivo
1010101 Caja
1010205 Documentos y Cuentas por Cobrar - Clientes No Relacionados
P/r. cobro de valores pendientes según Fra. #007 del 07/11/2021.
34
11/30/2021 10101 Efectivo y Equivalentes de efectivo
1010101 Caja
1010205 Documentos y Cuentas por Cobrar - Clientes No Relacionados
P/r. cobro de valores pendientes según Fra. #012 del 14/11/2021.
35
11/30/2021 520101 Sueldos, Salarios y demás Remuneraciones
10101 Efectivo y Equivalentes al Efectivo
1010102 Banco
P/r. de pago de sueldos.
36
11/30/2021 520111 Promoción y Publicidad
10104 Servicios y Otros Pagos Anticipados
1010404 Promoción y Publicidad Pagada por Anticipado
P/r. reconocimiento de gastos de publicidad.
37
11/30/2021 520111 Arriendo Operativo
10104 Servicios y Otros Pagos Anticipados
1010402 Arriendos Pagados por Anticipado
P/r. reconocimiento de gastos de arriendo.
38
11/30/2021 5201210105 Depreciación de Muebles y Enseres
5201210106 Depreciación de Maquinarias y Equipos
5201210108 Depreciación de Equipos de Computación
5201210109 Depreciación de Vehículos, Equipos de Transporte y Equipo Camionero Móvil
102011205 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres
102011206 Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos
102011208 Depreciación Acumulada de Equipos de Computación
102011209 Depreciación Acumulada de Vehículos, Equipos de Transporte y Equipo Cami
P/r. de reconocimiento de depreciaciones.
DE CIENCIAS SOCIALES Y HUMANÍSTICAS
PROYECTO FINAL

PERÍODO:
DOCENTE:
FECHA:

EMPRESA "PATITO S.A."

LIBRO DIARIO GENERAL
NOVIEMBRE DEL 2021

ALLE DE CUENTA DEBE HABER

1

$ 67,799.00
$ 21,568.83
Relacionados $ 1,102.60
a en Almacén - Comprado de Terceros $ 343.75

$ 3,300.00
$ 2,222.22

$ 4,777.50
$ 4,270.00
$ 3,377.50
onero Móvil $ 13,530.00
$ 39.81
pos $ 35.58
ación $ 93.82
de Transporte y Equipo Camionero Móvil $ 225.50
$ 9,000.00
$ 112,955.00
$ 58.32

a en Almacén - Comprado de Terceros $ 13,000.00

$ 13,000.00
57.
 3

a en Almacén - Comprado de Terceros $ 3,093.75

$ 1,856.25
$ 1,237.50

a en Almacén - Comprado de Terceros $ 3,125.00

$ 3,125.00

$ 4,500.00
Relacionados $ 4,500.00
$ 9,000.00

Compañía $ 6,000.00
dería en Almacén - Comprado de Terceros $ 6,000.00

$ 1,350.00
$ 1,350.00

Compañía $ 937.50
dería en Almacén - Comprado de Terceros $ 937.50

$ 2,550.00
$ 2,550.00

10

Compañía $ 1,687.50
dería en Almacén - Comprado de Terceros $ 1,687.50

11
 $ 5,346.00
$ 5,346.00

12

Compañía $ 3,960.00
dería en Almacén - Comprado de Terceros $ 3,960.00

13

$ 1,719.00
$ 1,719.00

14

Compañía $ 1,193.75
dería en Almacén - Comprado de Terceros $ 1,193.75

15

$ 607.60
No Relacionados $ 607.60
el 11/10/2021.
16

$ 236.25
Relacionados $ 551.25
$ 787.50

17

Compañía $ 562.50
dería en Almacén - Comprado de Terceros $ 562.50

18

$ 3,060.00
$ 3,060.00

19

Compañía $ 2,040.00
dería en Almacén - Comprado de Terceros $ 2,040.00

20
 $ 2,070.00
$ 2,070.00

21

Compañía $ 1,293.75
dería en Almacén - Comprado de Terceros $ 1,293.75

22
$ 38.00

$ 38.00

23
$ 90.00

$ 90.00

24

en Almacén - Comprado de Terceros $ 56.25

r la Compañía $ 56.25
ntes a la Fra. #014.
25

$ 561.00
$ 561.00

26

Compañía $ 371.25
dería en Almacén - Comprado de Terceros $ 371.25

27

$ 1,534.00
$ 1,534.00

28

Compañía $ 1,040.00
dería en Almacén - Comprado de Terceros $ 1,040.00

29
 $ 284.00
Relacionados $ 426.00
$ 710.00

30

Compañía $ 443.75
dería en Almacén - Comprado de Terceros $ 443.75

31
$ 55.00

$ 55.00

32
$ 1,237.50

$ 1,237.50

33

$ 4,500.00
No Relacionados $ 4,500.00
el 07/11/2021.
34

$ 551.25
No Relacionados $ 551.25
el 14/11/2021.
35
$ 900.00

$ 900.00

36
$ 277.78

ado $ 277.78

37
$ 300.00

$ 300.00

38
$ 39.81
 $ 35.58
$ 93.82
e y Equipo Camionero Móvil $ 225.50
res $ 39.81
quipos $ 35.58
mputación $ 93.82
pos de Transporte y Equipo Camionero Móvil $ 225.50

TOTAL $ 198,794.06 $ 198,794.06

HABER

39.81
35.58
93.82
225.50
9,000.00
112,955.00

13,000.00
1,856.25
1,237.50

3,125.00

9,000.00

6,000.00

1,350.00

937.50

2,550.00

1,687.50
5,346.00

3,960.00

1,719.00

1,193.75

607.60

787.50

562.50

3,060.00

2,040.00
2,070.00

1,293.75

38.00

90.00

56.25

561.00

371.25

1,534.00

1,040.00
 710.00

443.75

55.00

1,237.50

4,500.00

551.25

900.00

277.78

300.00
 39.81
35.58
93.82
225.50

198,794.06
 FACULTAD DE CIEN
P

ESTUDIANTES:
AÑO: 2021
MATERIA: Contabilidad 1
PARALELO:

ACTIVOS

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Caja Banco
1 $ 67,799.00 1 $ 21,568.83
5 $ 4,500.00 9 $ 2,550.00
7 $ 1,350.00 27 $ 1,534.00
11 $ 5,346.00
13 $ 1,719.00
15 $ 607.60
16 $ 236.25
18 $ 3,060.00
20 $ 2,070.00 $ 25,652.83
25 $ 561.00
29 $ 284.00 S.D.
33 $ 4,500.00
34 $ 551.25
$ 92,584.10 $ -

S.D. $ 92,584.10

DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS

Documentos y Cuentas por Cobrar - Clientes No Relacionados

1 $ 1,102.60 $ 607.60
5 $ 4,500.00 $ 4,500.00
16 $ 551.25 $ 551.25
29 $ 426.00
$ 6,579.85 $ 5,658.85

S.D. $ 921.00
 SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS

Arriendos Pagados por Anticipado

1 $ 3,300.00 $ 300.00
$ 3,300.00 $ 300.00

S.D. $ 3,000.00

Promoción y Publicidad Pagada por Anticipado

4 $ 2,222.22 $ 277.78
$ 2,222.22 $ 277.78

S.D. $ 1,944.44

INVENTARIO DE MERCADERÍAS

Inventarios de Productos Terminados, Mercadería en Almacén - Comprado de Terceros

1 $ 343.75 $ 6,000.00
2 $ 13,000.00 $ 937.50
3 $ 3,093.75 $ 1,687.50
4 $ 3,125.00 $ 3,960.00
24 $ 56.25 $ 1,193.75
$ 562.50
$ 2,040.00
$ 1,293.75
$ 371.25
$ 1,040.00
$ 443.75
$ 19,618.75 $ 19,530.00

S.D. $ 88.75

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Muebles y Enseres Maquinarias y Equipos

1 $ 4,777.50 1 $ 4,270.00
$ 4,777.50 $ - $ 4,270.00
 S.D. $ 4,777.50 S.D.

Vehículos, Equipos de
Equipos de Computación Transporte y Equipo
Camionero Móvil

1 $ 3,377.50 1 $ 13,530.00
$ 3,377.50 $ - $ 13,530.00

S.D. $ 3,377.50 S.D.

Depreciación Acumulada de Depreciación Acumulada de

Muebles y Enseres Maquinarias y Equipos
$ 39.81 1
$ 39.81 38
$ - $ 79.63 $ -

S.A. $ 79.63 S.A.

Depreciación Acumulada de
Depreciación Acumulada de Vehículos, Equipos de
Equipos de Computación Transporte y Equipo
Camionero Móvil
$ 93.82 1
$ 93.82 38
$ - $ 187.64 $ -

S.A. $ 187.64 S.A.

PASIVOS

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR

Cuentas y Documentos por Pagar

32 $ 1,237.50 $ 1,237.50
$ 1,237.50 $ 1,237.50

S. $ -

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

 Obligaciones con Instituciones Financieras
$ - $ 9,000.00
$ - $ 9,000.00

S.A. $ 9,000.00

PATRIMONIO

Capital Suscrito o Asignado

Capital Suscrito o Asignado

$ 112,955.00
$ - $ 112,955.00

S.A. $ 112,955.00

Pérdida acumulada

Pérdida acumulada (Octubre)

1 $ 58.32
$ 58.32 $ -

S.D. $ 58.32
 FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES Y HUMANÍSTICAS
PROYECTO FINAL

1 PERÍODO:
tabilidad 1 DOCENTE:
FECHA:

INGRESOS

TIVO VENTA DE BIENES

Banco Venta de Bienes

$ 13,000.00 2
$ 1,856.25 3
$ 3,125.00 4
$ 38.00 22
$ 90.00 23
$ 55.00 31
$ 1,237.50 32
$ 900.00 35
$ 20,301.75

$ 5,351.08
$ -

S.A.

DEVOLUCIONES EN VENT

O RELACIONADOS Devoluciones en Ventas

23 $ 90.00
acionados $ 90.00
607.60 15
4,500.00 33 S.D.
551.25 34

5,658.85 GASTOS

921.00 SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMU

 Sueldos, Salarios y demás Remun
DOS 35 $ 900.00
$ 900.00

300.00 37 S.D.
300.00

3,000.00 COSTO DE VENTAS Y PRODUC

Inventario Final de Bienes No Producidos

do 6 $ 6,000.00
277.78 35 8 $ 937.50
277.78 10 $ 1,687.50
12 $ 3,960.00
1,944.44 14 $ 1,193.75
17 $ 562.50
19 $ 2,040.00
21 $ 1,293.75
26 $ 371.25

Comprado de Terceros 28 $ 1,040.00

6,000.00 6 30 $ 443.75
937.50 8 $ 19,530.00
1,687.50 10
3,960.00 12 S.D.
1,193.75 14
562.50 17
2,040.00 19 ARRENDAMIENTO OPERAT
1,293.75 21
371.25 26 Arrendamiento Operativo
1,040.00 28 37 $ 300.00
443.75 30 $ 300.00
19,530.00
S.D.
88.75

PROMOCIÓN Y PUBLICID

Promoción y Publicidad
Maquinarias y Equipos 36 $ 277.78
$ 277.78
$ -
 S.D.
$ 4,270.00

Vehículos, Equipos de
Transporte y Equipo COMBUSTIBLES
Camionero Móvil

$ - Combustibles
22 $ 38.00
$ 13,530.00 $ 38.00

reciación Acumulada de
S.D.
Maquinarias y Equipos
$ 35.58 1
$ 35.58 38
$ 71.17 AGUA, ENERGÍA, LUZ Y TELECOMU

$ 71.17 Agua, Energía, Luz y Telecomuni

31 $ 55.00
reciación Acumulada de
Vehículos, Equipos de
$ 55.00
Transporte y Equipo
Camionero Móvil
$ 225.50 1
$ 225.50 38 S.D.
$ 451.00

$ 451.00 DEPRECIACIONES

Depreciación de Muebles y En
38 $ 39.81
$ 39.81
AR
S.D.

1,237.50 3 Depreciación de Maquinarias y E

1,237.50 38 $ 35.58
$ 35.58
-
S.D.

NCIERAS Depreciación de Equipos de Com

 38 $ 93.82
$ 93.82
9,000.00 1
9,000.00 S.D.

Depreciación de Vehículos, Equipos de Transpor

9,000.00
Móvil
38 $ 225.50
$ 225.50

S.D.

1
 INGRESOS

ENTA DE BIENES

Venta de Bienes
$ 9,000.00 5
$ 1,350.00 7
$ 2,550.00 9
$ 5,346.00 11
$ 1,719.00 13
$ 787.50 16
$ 3,060.00 18
$ 2,070.00 20
$ 561.00 25
$ 1,534.00 27
$ 710.00 29
$ 28,687.50

$ 28,687.50

UCIONES EN VENTAS

voluciones en Ventas

$ -

$ 90.00

GASTOS

OS Y DEMÁS REMUNERACIONES
 rios y demás Remuneraciones

$ -

$ 900.00

VENTAS Y PRODUCCIÓN

Bienes No Producidos por la Compañía

$ 56.25 24

$ 56.25

$ 19,473.75

AMIENTO OPERATIVO

ndamiento Operativo

$ -

$ 300.00

CIÓN Y PUBLICIDAD

moción y Publicidad

$ -
 $ 277.78

OMBUSTIBLES

Combustibles

$ -

$ 38.00

LUZ Y TELECOMUNICACIONES

ía, Luz y Telecomunicaciones

$ -

$ 55.00

EPRECIACIONES

ción de Muebles y Enseres

$ -

$ 39.81

ón de Maquinarias y Equipos

$ -

$ 35.58

n de Equipos de Computación
 $ -

$ 93.82

Equipos de Transporte y Equipo Camionero

Móvil

$ -

$ 225.50
 EMPRESA "
BALANCE DE C
NOVIEMBR

# ORDEN CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS

10101 Efectivo y Equivalentes al Efectivo
1010101 Caja
1010102 Bancos
1010205 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes No Relacionados
1010306 Inventarios de Productos Terminados y Mercadería en Almacén - Comprado de Tercer
10104 Servicios y Otros pagos Anticipados
1010402 Arriendos Pagados por Anticipado
1010404 Promoción y Publicidad Pagada por Anticipado
Activos 10201 Propiedades, Planta y Equipo
1020105 Muebles y Enseres
1020106 Maquinarias y Equipos
1020108 Equipos de Computación
1020109 Vehículos, Equipos de Transporte y Equipo Camionero Móvil
102011205 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres
102011206 Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos
102011208 Depreciación Acumulada de Equipos de Computación
102011209 Depreciación Acumulada de Vehículos, Equipos de Transporte y Equipo Camionero
Pasivos 20103 Obligaciones con Instituciones Financieras
30101 Capital Suscrito o Asignado
Patrimonio
(-) Pérdida acumulada octubre
4101 Ventas de Bienes
Ingresos
4111 Devoluciones en Ventas
520101 Sueldos, Salarios y demás Remuneraciones
510104 Inventario Final de Bienes No Producidos por la Compañía
520109 Arrendamiento Operativo
520111 Promoción y Publicidad

520112 Combustibles
Gastos
Gastos
520118 Agua, Energía, Luz y Telecomunicaciones
5201210105 Depreciación de Muebles y Enseres
5201210106 Depreciación de Maquinarias y Equipos
5201210108 Depreciación de Equipos de Computación
5201210109 Depreciación de Vehículos, Equipos de Transporte y Equipo Camionero Móvil
 EMPRESA "PATITO S.A."
BALANCE DE COMPROBACIÓN
NOVIEMBRE DEL 2021

SALD
DE LAS CUENTAS
DEUDOR
$ 97,935.18
$ 92,584.10
$ 5,351.08
o Relacionados $ 921.00
dería en Almacén - Comprado de Terceros $ 88.75

$ 3,000.00
do $ 1,944.44

$ 4,777.50
$ 4,270.00
$ 3,377.50
amionero Móvil $ 13,530.00
es
quipos
putación
os de Transporte y Equipo Camionero Móvil

$ 58.32

$ 90.00
$ 900.00
la Compañía $ 19,473.75
$ 300.00
$ 277.78

$ 38.00
 $ 55.00
$ 39.81
$ 35.58
$ 93.82
orte y Equipo Camionero Móvil $ 225.50
TOTAL $ 151,431.93
 FACULTAD DE C

ESTUDIANTES:
AÑO: 2021 PERÍODO:
MATERIA: Contabilidad 1 DOCENTE:
PARALELO: FECHA:

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR INGRESOS
97,935.18 4101
4111

921.00 GASTOS
88.75 520101
510104
3,000.00 520109
1,944.44 520111
520112
4,777.50 520118
4,270.00 5201210105
3,377.50 5201210106
13,530.00 5201210108
$ 79.63 5201210109
$ 71.17
$ 187.64
$ 451.00
$ 9,000.00
$ 112,955.00
58.32
$ 28,687.50
90.00
900.00
19,473.75
300.00 Saldo Inicial 01/12/2020
277.78 Aumentos

38.00 Utilidad Neta del Período

 55.00 Disminuciones
39.81 Dividendos
35.58 Saldo Final 30/11/2021
93.82
225.50
151,431.93 $ 151,431.93
 FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES Y HUMANÍSTICAS
PROYECTO FINAL

EMPRESA "PATITO S.A."

ESTADO DE RESULTADOS
NOVIEMBRE DEL 2021
EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS

GRESOS
Ventas de Bienes
Devoluciones en Ventas

STOS
Sueldos, Salarios y demás Remuneraciones
Inventario Final de Bienes No Producidos por la Compañía
Arrendamiento Operativo
Promoción y Publicidad
Combustibles
Agua, Energía, Luz y Telecomunicaciones
Depreciación de Muebles y Enseres
Depreciación de Maquinarias y Equipos
Depreciación de Equipos de Computación
Depreciación de Vehículos, Equipos de Transporte y Equipo Camionero Móvil

Utilidad antes de Impuestos

EMPRESA "PATITO S.A."

ESTADO DE CAMBIO DE PATRIMONIO
NOVIEMBRE DEL 2021

CAPITAL SUSCRITO
GANANCIAS O PÉRDIDAS ACUMULADAS
Y ASIGNADO
do Inicial 01/12/2020 $ 112,955.00 $ 58.32
mentos

idad Neta del Período $ 7,158.26

minuciones
idendos
do Final 30/11/2021 $ 112,955.00 $ 7,099.94

EMPRESA "PATITO S.A."

ESTADO DE CAMBIO DE PATRIMONIO
NOVIEMBRE DEL 2021

Pérdida Acumulada a Octubre $ 58.32

(+) Utilidad del Ejercicio (Período Actual) $ 7,158.26
(-) Dividendos Decretados $ -
Utilidad Acumulada al 30 de Noviembre $ 7,099.94
 $ 28,597.50 Activos Corrientes
$ 28,687.50 10101 Efectivo y Equivalentes al Efe
$ 90.00 1010101 Caja
1010102 Bancos
$ 21,439.24 1010205 Documentos y Cuentas por C
$ 900.00
1010306 Inventarios de Productos Term
$ 19,473.75
$ 300.00 10104 Servicios y Otros Pagos Antic
$ 277.78 1010402 Arriendos Pagados por Antic
$ 38.00 1010404 Promoción y Publicidad Pag
$ 55.00
$ 39.81 Activos No Corrientes
$ 35.58 10201 Propiedades, Planta y Equipo
$ 93.82 1020105 Muebles y Enseres
$ 225.50 1020106 Maquinarias y Equipos
1020108 Equipos de Computación
lidad antes de Impuestos $ 7,158.26 1020109 Vehículos, Equipos de Trans
102011205 Depreciación Acumulada de
102011206 Depreciación Acumulada de
102011208 Depreciación Acumulada de
102011209 Depreciación Acumulada de

PATRIMONIO TOTAL
$ 112,896.68 Pasivos Corrientes
$ -

$ 7,158.26
$ - Pasivos No Corrientes
$ - 20103 Obligaciones con Institucione
$ 120,054.94

30101 Capital Suscrito o Asignado

(+) Utilidad del Ejercicio

58.32
7,158.26
-
7,099.94
 EMPRESA "PATITO S.A."
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
NOVIEMBRE DEL 2021

ACTIVOS
tes
ectivo y Equivalentes al Efectivo
aja
ancos
ocumentos y Cuentas por Cobrar Clientes No Relacionados
ventarios de Productos Terminados y Mercadería en Almacén - Comprado de Terceros
ervicios y Otros Pagos Anticipados
rriendos Pagados por Anticipado
romoción y Publicidad Pagada por Anticipado
Total de Activos Corrient
rientes
opiedades, Planta y Equipo
Muebles y Enseres
Maquinarias y Equipos
quipos de Computación
ehículos, Equipos de Transporte y Equipo Camionero Móvil
epreciación Acumulada de Muebles y Enseres
epreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos
epreciación Acumulada de Equipos de Computación
epreciación Acumulada de Vehículos, Equipos de Transporte y Equipo Camionero Móvil
Total de Activos No Corrient
TOTAL DE ACTIVO

PASIVOS
ntes

Total de Pasivos Corrient

rientes
bligaciones con Instituciones Financieras
Total de Pasivos No Corrient
TOTAL DE PASIVO

PATRIMONIO
apital Suscrito o Asignado
) Utilidad del Ejercicio
Total de Patrimon
TOTAL DE PASIVOS+PATRIMONI
 $ 97,935.18
$ 92,584.10
$ 5,351.08
$ 921.00
$ 88.75

$ 3,000.00
$ 1,944.44
tal de Activos Corrientes $ 103,889.37

$ 4,777.50
$ 4,270.00
$ 3,377.50
$ 13,530.00
$ 79.63
$ 71.17
$ 187.64
$ 451.00
de Activos No Corrientes $ 25,165.57
TOTAL DE ACTIVOS $ 129,054.94

$ -

tal de Pasivos Corrientes $ -

 $ 9,000.00
de Pasivos No Corrientes $ 9,000.00
TOTAL DE PASIVOS $ 9,000.00

$ 112,955.00
$ 7,099.94
Total de Patrimonio $ 120,054.94
ASIVOS+PATRIMONIO $ 129,054.94