COMPAÑIA INDCOM S.A.

BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 19X2 Y 19X1

12/31/X1 12/31/X2

ACTIVOS

Caja y bancos 600 1,680

Cuentas por cobrar 2,370 2,390
Reserva para cuentas incobrables (600) (450)
Documentos por cobrar 400 150
Intereses por cobrar 100
Inventarios 1,230 1,375
Inversiones 250 260

Propiedad, planta y equipo 6,460 8,460

Depreciación acumulada (2,100) (2,300)

Intangibles 40 175

Otros Activos 110 135

TOTAL ACTIVOS 8,760 11,975

PASIVOS

Cuentas por pagar 1,085 1,090

Intereses por pagar 30 45
Impuesto a la renta porpagar 50 85
Obligaciones a corto plazo 450 750
Obligaciones por arrendamiento 725
Obligaciones a largo plazo 2,150 2,425

Impuesto diferidos 375 525

Otros pasivos 225 275

TOTAL PASIVOS 4,365 5,920

PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

Capital 2,000 3,000

Utilidades Retenidas 2,395 3,055

TOTAL PATRIMONIO 4,395 6,055

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 8,760 11,975

12.1
COMPAÑIA INDCOM S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 19X2

VENTAS 13,965

COSTO DE VENTAS (10,290)

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS (1,690)
DEPRECIACION (430)
AMORTIZACION (15)
PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES (200)
GASTOS INTERESES (205)
INTERESES GANADOS 155
GANANCIA (PERDIDA) VENTA INVERSIONES (3)
GANANCIA (PERDIDA) VENTA PROPIEDADES 80
GANANCIA (PERDIDA) VENTAS INTANGIBLES (10)
GANANCIA (PERDIDA) VENTAS OBLIGACIONES LARGO PLAZO 13

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1,370

PROVISION PARA IMPUESTOS:

CORRIENTES (360)
DIFERIDOS (150)

UTILIDAD (PERDIDA) NETA 860

12.2
COMPAÑIA INDCOM S.A.
HOJA DE TRABAJO PARA LA PREPARACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE CAJA
BALANCE GENERAL

…………… ACTIVIDADES ……………

ACTIVOS: 12/31/X1 12/31/X2 VARIACIONES TRANS. QUE NO SON DE DE DE
MOV. DE EFECTIVO OPERACION INVERSION FINANCIAM ELIMINAC TOTAL

Caja y bancos 600 1,680 1,080 1,080

Cuentas por cobrar 2,370 2,390 20 20
Reserva para cuentas incobrables (600) (450) 150
Documentos por cobrar 400 150 (250) 250
Intereses por cobrar 100 100
Inventarios 1,230 1,375 145 145
Inversiones 250 260 10 10

Propiedad, planta y equipo 6,460 8,460 2,000

Depreciación acumulada (2,100) (2,300) (200) 200

Intangibles 40 175 135 135

Otros Activos 110 135 25

TOTAL ACTIVOS 8,760 11,975 3,215

PASIVOS:

Cuentas por pagar 1,085 1,090 5

Intereses por pagar 30 45 15
Impuesto a la renta porpagar 50 85 35
Obligaciones a corto plazo 450 750 300
Obligaciones por arrendamiento 725 725
Obligaciones a largo plazo 2,150 2,425 275

Impuesto diferidos 375 525 150

Otros pasivos 225 275 50

TOTAL PASIVOS 4,365 5,920 1,555

PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS:

Capital 2,000 3,000 1000

Utilidades Retenidas 2,395 3,055 660

TOTAL PATRIMONIO 4,395 6,055 1,660

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 8,760 11,975 3,215

12.3
COMPAÑIA INDCOM S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 19X2

ELIMINACIONES
DE INGRESOS Y GASTO QUE NO CONSTITUYEN
MOVIMIENTOS DE EFECTIVO
TOTAL
DR CR NETO

VENTAS 13,965

COSTO DE VENTAS (10,290)

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS (1,690)
DEPRECIACION (430)
AMORTIZACION (15)
PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES (200)
GASTOS INTERESES (205)
INTERESES GANADOS 155
GANANCIA (PERDIDA) VENTA INVERSIONES (3)
GANANCIA (PERDIDA) VENTA PROPIEDADES 80
GANANCIA (PERDIDA) VENTAS INTANGIBLES (10)
GANANCIA (PERDIDA) VENTAS OBLIGACIONES LARGO PLAZO 13
1,370
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

PROVISION PARA IMPUESTOS:

CORRIENTES (360)
DIFERIDOS (150)

UTILIDAD (PERDIDA) NETA 860

12.4
COMPAÑIA INDCOM S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE CAJA
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 19X2

DETALLE DE OTRAS TRANSACCIONES DURANTE EL AÑO: VALOR

Compra de Inversiones 25

Adquisición de Activos Fijos con Efectivo 1,900

Costo de Activos fijos Adquiridos por Arrendamiento 850

Adquisición de Intangibles 180

Pagos de Obligaciones a Largo Plazo 77

Valor nominal de obligaciones emitidas a largo plazo 352

Baja de documentos por cobrar utilizando la reserva para cuentas incobrables 350

Costo de ventas de activos fijos 520

12.5
COMPAÑIA INDCOM S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE CAJA
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 19X2

METODO DIRECTO

FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE OPERACION:

RECIBIDO DE CLIENTES
PAGADO A PROVEEDORES
INTERESES PAGADOS
INTERESES RECIBIDOS
IMPUESTO A LA RENTA PAGADO

EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACION

FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE INVERSION:

COMPRA DE VALORES NEGOCIALBLES

PRECIO DE VENTA DE INVERSIONES
ADQUISICION DE PROPIEDADES
PRECIO DE VENTA DE PROPIEDADES
COMPRA DE INTANGIBLES
PRECIO DE VENTA DE INTANGIBLES

EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE INVERSION

FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:

OBLIGACIONES, NETO
PAGOS DE CAPITAL DE OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTO
PRECIO DE VENTA DE OBLIGACIONES A LARGO PLAZO
DISMINUCION DE OBLIGACIONES A LARGO PLAZO
AUMENTO DE CAPITAL EN EFECTIVO
DIVIDENDOS PAGADOS

EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

CAJA Y EQUIVALENTES DE CAJA:

INCREMENTO NETO DURANTE EL AÑO

COMIENZO DEL AÑO

FIN DEL AÑO

12.6
COMPAÑIA INDCOM S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE CAJA
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 19X2

METODO DIRECTO

CONCILIACION DE LA UTILIDAD (PERDIDA) NETA CON EL EFECTIVO

NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE OPERACION:

UTILIDAD (PERDIDA) NETA

AJUSTES PARA CONCILIAR LA UTILIDAD (PERDIDA) NETA CON EL

EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE OPERACION:

DEPRECIACION
AMORTIZACION
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
(GANANCIA) PERDIDA VENTA INVERSIONES
(GANANCIA) PERDIDA VENTA PROPIEDADES
(GANANCIA) PERDIDA VENTA INTANGIBLES
(GANANCIA) PERDIDA VENTA DISMINUCIONES OBLIGACIONES A LARGO PLAZO

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS:

(AUMENTO) DISMINUCION EN CUENTAS POR COBRAR

(AUMENTO) DISMINUCION EN DOCUMENTOS POR COBRAR
(AUMENTO) DISMINUCION EN INTERESES POR COBRAR
(AUMENTO) DISMINUCION EN INVENTARIOS
(AUMENTO) DISMINUCION EN OTROS ACTIVOS
(AUMENTO) DISMINUCION EN CUENTAS POR PAGAR
(AUMENTO) DISMINUCION EN INTERESES POR PAGAR
(AUMENTO) DISMINUCION EN IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
(AUMENTO) DISMINUCION EN IMPUESTOS DIFERIDOS
(AUMENTO) DISMINUCION EN OTROS PASIVOS

TOTAL AJUSTES

EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACION

12.7
COMPAÑIA INDCOM S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE CAJA
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE3 DE 19X2

MOVIMIENTO DE LAS CUENTAS:

RESERVA DOCUMENTOS OBLIGACIONES

CUENTAS POR DEPRECIACION LARGO
INCOBRABLES COBRAR INVERSIONES PROPIEDADES ACUMULADA INTANGIBLES PLAZO

SALDO AL INICIO DEL AÑO (600) 400 250 6,450 (2,100) 40 2,150

INICREMENTOS

DISMINUCIONES

AMORTIZACION

SALDO AL FINAL DE AÑO

PRECIO DE VENTA

COSTO

GANANCIA / (PERDIDA)

NOTA: EL PARTICIPANTE DEBERÁ INCLUIR LOS MIVIMIENTOS DE LAS CUENTAS QUE CREA CONVENIENTE

12.8