ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

EL LULITO S.A
A DIC 31 AÑO 2

EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS

ACTIVOS Año 2 Año 1 Variación

Activos no corrientes
Inversión Prop, Planta y equipo 12,500 6,500 6,000

Inversión Depreciación acumulada (3,250) (2,550) (700)

Inversión Prop. De Inversión 5,185 3,300 1,885
Inversión Inversiones a Lpl 2,800 1,600 1,200
Inversión Activos financieros no corrientes 6,000 3,500 2,500
Total Act. No corriente 23,235 12,350 10,885
Activo Corriente -
Operación Inventario 5,750 3,850 1,900
Inversión Inversiones CPL 3,122 2,400 722
Operación Intereses por cobrar 420 300 120
Operación Cuentas por cobrar clientes 5,550 4,250 1,300
Operación Deterioro CXC clientes (550) (450) (100)
Operación Cuentas por cobrar empleados 500 350 150
Efectivo y equivalentes de efectivo 23,000 8,650 14,350
Total Activos corrientes 37,792 19,350 18,442
TOTAL ACTIVOS 61,027 31,700 29,327
PATRIMONIO
Financiación Capital suscrito y pagado 13,000 5,000 8,000
Financiación Prima en colocación de acciones 200 - 200
Financiación Reserva Legal 1,740 1,250 490
Financiación Reserva para reaquirir acc. 1,000 500 500
Financiación Acciones propias readquiridas (1,000) - (1,000)
Resultados del ejercicio 4,748 3,890 858
Total Patrimonio 19,688 10,640 9,048
PASIVOS
Financiación Préstamos Largo plazo 21,000 12,550 8,450
Financiación Bonos por pagar 8,000 - 8,000
Financiación Obligaciones bancarias 2,000 1,770 230
Total Pasivo no corrientes 31,000 14,320 16,680
Financiación Préstamos Corto plazo 1,500 1,100 400
Operación Beneficios a empleados 1,868 1,467 401
Financiación Dividendos por pagar 1,500 - 1,500
Operación Impuesto por pagar 2,446 1,323 1,123
Operación Proveedores 3,025 2,850 175
Total Pasivo corriente 10,339 6,740 3,599
Total Pasivos 41,339 21,060 20,279
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 61,027 31,700 29,327

Información adicional
La empresa se dedica a la produción de zumos frutales para
los jugos naturales
Compra activos financieros no corrientes por 2.500
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
EL LULITO S.A
DE ENERO 1 AÑO 1 A DIC 31 AÑO 2
EN MILLONES DE PESOS COLOMBIANOS
2,500

Vende una maquinaria por 1.210, cuyo costo histórico era 1,210
4.100 y tenia una depreciación acumulada de 1.640
Ingreso por actividades ordinarias
Compra una propiedad de inversión por 1.885 1,885 Costo de Ventas
Vende una inversión LP por 570 cuyo costo era 720. 570 Utilidad Bruta
Vende una inversión CP por 7.000 cuyo costo era 1.000 7,000
Ganancia en venta inversiones Cpl
Paga 820 por obligaciones bancarias 820 Ingresos financieros
Adquiere un préstamo de corto plazo por $400. 400 Gastos de Administración y Ventas
Decretaron dividendos por 2.900 y realizaron pagos. 2,900 Gastos de personal
Los gastos e ingresos financieros son recurrentes. Depreciación
Las ventas hechas fueron a crédito Deterioro de valor (Provisión)
Las compras de proveedores son a crédito Gastos servicios públicos

Gastos financieros
Pérdida en venta de maquinaria
Pérdida en venta de inversiones Lpl

Utilidad antes de impuestos

Gasto por impuestos
Utilidad Neta
ORI
RESULTADO INTEGRAL TOTAL
DOS INTEGRALES
O S.A
A DIC 31 AÑO 2

S COLOMBIANOS
Año 2

66,450
13,000
53,450

6,000
4,744
55,470
51,120
2,340
100
1,910

130
1,250
150

7,194
2,446
4,748
-
 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
EL LULITO S.A.
DE ENERO 01 A DIC 31 DE AÑO 2
MILES DE PESOS COLOMBIANOS

Flujos de actividades de operación

Utilidad neta del ejercicio 4,748

Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efecti 2,440

Depreciación 2,340
Amortización -
Deterioro de valor (Provisión) 100

Partidas residuales de transacciones de activdades d- 4,600

Ganancia en venta inversiones Cpl - 6,000
Pérdida en venta de maquinaria 1,250
Pérdida en venta de inversiones Lpl 150

Subtotal FE Actividades de Operación 2,588

Cambios en partidas de operación - 1,771

Aumento en inventario - 1,900
Aumento en cuentas por cobrar - 1,300
Aumento en intereses por cobrar - 120
Aumento cxc empleados - 150
Aumento en beneficios a empleados 401
Aumento en impuesto por pagar 1,123
Aumento en proveedores 175

Total flujo de Operación 817

PPE
Flujos de activdades de Inversión 6500
Cambios en partidas de inversión 10100
Entradas de efectivo 8,780
Venta de PPE 1,210
Venta de Inversión LP 570 16600
Venta de Inversión cp 7,000 12500
12500
Salidas de efectivo - 18,127
Compra PPE - 10,100 PI
Compra Propiedad de Inversión - 1,885 3300
Compra Inversiones LP - 1,920 1885
Compra activos financieros no corrientes - 2,500
Compra Inversiones CP - 1,722
5185
Total del flujo de inversión - 9,347 5185
5185
Flujo de Actividades de Financiación
Obligación bancaria
Entradas 26,100
Aumento préstamos LP 8,450 820
Aumento Bonos por pagar 8,000
Aumento obligación bancaria 1,050
Aumento préstamos CP 400 820
Emisión de acciones 8,200

Salidas - 3,220
Pago obligación bancaria - 820
Pago dividendos - 1,400
Compra APR - 1,000

Total Flujo de financiación 22,880

Conciliación del efectivo y equivalentes de efectivo

Aumento/Disminucón en efectivo y equivalentes de e 14,350 0

Efectivo al comienzo del año 8,650
Efectivo al final del año 23,000 0
PPE
4100

4100

PI Inversión LP Inversión cp
1600 720 2400 1000
1920 1722
 0 3520 720 4122 1000
2800 3122
2800 3122

Obligación bancaria
1770 db cr
1050 obligación ba 820
Banco 820

2820 Dividendos por pagar utilidad 2900

2000 0 dividendos decretados 2900
2000 1400 2900
dividendos d 2900
dividendos por pagar 2900
1400 2900
1500 Dividendos p 1400
1500 Banco 1400

Banco 8200
Capital 8000
Prima en colocación de ac 200
 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
EL LULITO S.A. Cartera
DE ENERO 01 A DIC 31 DE AÑO 2 4250
MILES DE PESOS COLOMBIANOS 66450
Flujos de actividades de operación
Recaudos Recaudo de cartera 65,150
Recuado intereses por cobrar 4,624 70700
Total efectivo generado en operación 69,774 5550
5550
Pago proveedores - 14,725
Pago de servicios públicos - 1,910
Pagos Pago Salarios a empleados - 50,719
Pago gasto finacieros - 130
Pago impuestos - 1,323 Proveedores
Cxc empleado - 150 14725

Total efectivo gastado en la operación - 68,957

Total flujo de efectivo en la operación 817 - 0 14725

Flujos de activdades de Inversión

Cambios en partidas de inversión
Entradas de efectivo 8,780 Inventario
Venta de PPE 1,210 3850
Venta de Inversión LP 570 14900
Venta de Inversión cp 7,000

Salidas de efectivo - 18,127 18750

Compra PPE - 10,100 5750
Compra Propiedad de Inversión - 1,885 5750
Compra Inversiones LP - 1,920
Compra activos financieros no corrientes - 2,500
Compra Inversiones CP - 1,722

Total del flujo de inversión - 9,347

Flujo de Actividades de Financiación

Entradas 26,100
Aumento préstamos LP 8,450
Aumento Bonos por pagar 8,000
Aumento obligación bancaria 1,050
Aumento préstamos CP 400
Emisión de acciones 8,200
Salidas - 3,220
Pago obligación bancaria - 820
Pago dividendos - 1,400
Compra APR - 1,000

Total Flujo de financiación 22,880

Conciliación del efectivo y equivalentes de efectivo

Aumento/Disminucón en efectivo y equivalentes de e 14,350

Efectivo al comienzo del año 8,650
Efectivo al final del año 23,000
 DB CR intereses x cobrar
Cartera CXC cliente 66450 300 4624
65150 Ingreso por actividades ordinarias 66450 4744

Banco 65150
Cxc 65150 5044 4624
65150 420
intereses x cobrar 4744 420
Ingreso fro/intereses 4744

Banco 4624
intereses x cobrar 4624
Beneficios a empleados por pagar
Proveedores CMV 13000 50719 1467
2850 Inventarios 13000 51120
14900
Inventario 14900
Proveedores 14900 50719 52587
17750 1868
3025 proveedores 14725 1868
3025 Banco 14725
Impuesto por pagar
Inventario gasto beneficios a emplead 51120 1323 1323
13000 beneficios a empleados 51120 2446

beneficios a empleados 50719

Banco 50719 1323 3769
13000 2446
gasto impuestos 2445.96 2446
impuesto por pagar 2445.96

impuestos ´por pagar 1323

Banco 1323